Отчет по преддипломной практике в ОАО «Сбербанк России»

Продолжение сравнительной таблицы

Наименование  статьи	Данные  за отчетный период	Данные  за предшеству-ющий период	Изменение
			абс.	отн.
Изменение резерва на возможные потери  по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на  корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-80 611 020	-370 386 048	289 775 028	-359,47%
Изменение резерва на возможные потери  по начисленным процентным доходам	1 790 023	-5 239 111	7 029 134	392,68%
Чистые  процентные доходы (отрицательная  процентная маржа) после создания резерва  на возможные потери	422 222 196	129 507 589	292 714 607	69,33%
Чистые  доходы от операций с ценными бумагами,  оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 633 852	1 048 507	585 345	35,83%
Чистые  доходы от операций с ценными бумагами,  имеющимися в наличии для продажи	1 633 852	16 738 656	-15 104 804	-924,49%
Чистые  доходы от операций с ценными бумагами,  удерживаемыми до погашения	–8 454	0	-8 454	-
Чистые  доходы от операций с иностранной  валютой	–14 836 639	6 512 073	-21 348 712	-
Чистые  доходы от переоценки иностранной валюты	16 428 836	15 679 788	749 048	4,56%

Продолжение сравнительной таблицы

Наименование  статьи	Данные  за отчетный период	Данные  за предшеств-ующий период	Изменение
			абс.	отн.
Доходы  от участия в капитале других  юридических лиц	1 420 220	173 642	1 246 578	87,77%
Комиссионные  доходы	118 503 621	104 895 047	13 608 574	11,48%
Комиссионные  расходы	6 562 118	4 323 970	2 238 148	34,11%
Изменение резерва на возможные потери  по ценным бумагам, имеющимся в наличии  для продажи	1 583 863	-2 439 547	4 023 410	254,03%
Изменение резерва на возможные потери  по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	-917 097	0	-917 097	100,00%
Изменение резерва по прочим потерям	-6 924 269	-14 495 131	7 570 862	-109,34%
Прочие  операционные доходы	13 450 740	11 211 193	2 239 547	16,65%
Чистые  доходы (расходы)	560 923 506	264 507 847	296 415 659	52,84%
Операционные  расходы	318 720 257	208 355 193	110 365 064	34,63%
Прибыль (убыток) до налогообложения	242 203 249	56 152 654	186 050 595	76,82%
Начисленные (уплаченные) налоги	68 224 686	34 458 159	33 766 527	49,49%
Прибыль (убыток) после налогообложения	173 978 563	21 694 495	152 284 068	87,53%
Выплаты из прибыли после налогообложения,  всего, в том числе:	0	0	0	-
Распределение между акционерами (участниками)  в виде дивидендов	0	0	0	-
Отчисления  на формирование   и пополнение резервного фонда	0	0	0	-
Неиспользованная  прибыль (убыток)   за отчетный период	173 978 563	21 694 495	152 284 068	87,53%

 

       Проведя, горизонтальный анализ Отчета о прибылях и убытках я сделала следующие выводы:

1. Нераспределенная прибыль возросла на 701,95 % , что является подтверждением того, что банк стал работать более эффективно.
2. Положительный рост прибыли был главным образом обеспечен за счет доходов от вложений в капитале других юридических лиц, а также операций с ценными бумагами.
3. Также, такой высокий прирост прибыли, стал возможен благодаря снижению расходов в виду снижения  резерва на возможные потери  по ссудам, ссудной и приравненной к ней  задолженности, средствам, размещенным на  корреспондентских счетах, а также начисленным  процентным доходам, всего, в том числе.

       В отчетном периоде предприятие сработало лучше чем в предыдущем. Основной прирост прибыли был обеспечен за счет не профилирующей деятельности Сбербанка. В связи с этим я рекомендую в следующем периоде: уделять особое внимание развитию новых банковских продуктов и услуг для завоевания новых клиентов и укрепления положения на рынке; установление долгосрочных партнерских отношений с клиентами; организация подбора высококвалифицированных кадров и процесса эффективной переподготовки; развитие программ долгосрочного кредитования на выгодных условиях, в том числе и использованием банковских карт; применение новых информационных технологий для автоматизации процессов и эффективного использования информации; использование преимуществ таких, как: репутация, надежность, долгое время существования на рынке, разветвленная филиальная сеть для ослабления преимуществ конкурентов.

     Далее я провела факторный анализ прибыли.

     Факторный анализ – это представление обобщенных показателей в виде взаимосвязи  факторов и оценка влияния изменения величины факторов на величину исходного обобщенного показателя. 

     Прибыль банка изменяется под воздействием следующих факторов:

     1. изменение размера собственного  капитала (СК);

     2. изменение маржи (М);

     3. изменение уровня эффективности использования активов (Э);

     4. изменение структуры общего капитала (СОК).

     Таким образом, получаем:

     Прибыль = СК * (Прибыль/Доход) * (Доход/Активы) * (Активы/СК) или

     П = СК * М * Э * СОК

     Используем  следующие данные для расчета (в  руб.):

     Исходные данные

Статьи	2011г.	2010г.
СК	1 049 887 154	848 253 110
Прибыль	173 978 563	21 694 495
Доход	560 923 506	264 507 847
Активы	8 523 247 230	7 096 995 293

 

       Проведем  факторный анализ:

       Рассчитаем общее  изменение прибыли по формуле: П₁ - П₀, где

       П₁ – прибыль в 2011 году, П₀ – прибыль в 2010 году. Получаем

       173978563-21694495=152284069

       Рассчитаем  влияние на прибыль изменения  размера собственного капитала:

       (СК₁ – СК₀) * М₀ * Э₀ * СОК_о, где

       СК₁ – размер собственного капитала в отчетном периоде,

       СК₀ – размер собственного капитала в предыдущем периоде,

       М₀, Э₀, СОК₀ – вышеобозначенные факторы в базовом периоде.

       Получаем: 5156890,9

     Определим влияние изменения маржи на прибыль:

     СК₁ * (М₁ – М₀) * Э₀ * СОК₀, где

     М₁ – размер маржи в отчетном периоде,

     М₀ – размер маржи в предыдущем периоде

     Получаем: 74691107

     Рассчитаем  влияние изменения эффективности  использования активов на прибыль

     СК₁* М₁ * (Э₁ – Э₀) * СОК₀

     Получаем: 77758350

     Определим влияние на прибыль изменения  структуры общего капитала:

     СК₁ * М₁ * Э₁* (СОК₁ – СОК₀)

      Получаем: -5322280,182

     Общее снижение увеличение прибыли  на 152284069 тыс. руб. вызвано разнонаправленным  влиянием факторов: за счет увеличения размера собственного капитала на 201634044 тыс руб. прибыль увеличилась на 5156890,9 тыс. руб., за счет увеличения маржи на 0,2281 прибыль выросла на 74691107 тыс. руб., за счет повышения эффективности использования активов прибыль возросла на 77758350 тыс. руб., за счет изменения структуры общего капитала прибыль сократилась на 5322280,182 тыс. руб.

        Теперь я рассчитаю основные финансовые показатели для банка и сделаю выводы:

     Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается по следующей формуле:

     ROE (return on equity) = (NI/E) * (360/t) * 100, где:

     NI – балансовая прибыль (net income), Е – капитал банка, t – период  наблюдения (дней) с начала года. Данный показатель демонстрирует акционерам отдачу капитала банка.

  ROE (return on equity) = (173 978 563/ 1 049 887 154)*360*100/243 = 24,55

  Коэффициент рентабельности активов рассчитывается по формуле:

       ROA = (NI /Anet) * (360/t) * 100, где: NI – балансовая прибыль (net income), Anet – чистые активы банка, t – период наблюдения (дней) с начала года.

       ROA = (173 978 563/ 8 523 247 230)*360*100/243=3,02

       Оба показателя выше прогнозируемых значений, а также средних значений по отрасли. Это доказывает высокую эффективность деятельности Сбербанка в 2011 году.

• Норматив достаточности собственных средств (Н1) = 17.7
• Норматив мгновенной  ликвидности банка (Н2) = 80,6
• Норматив текущей  ликвидности банка (Н3) = 103,0
• Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) = 78,0

       Анализ  движения финансовых средств предприятия  я проведу в виде  таблицы.

Анализ движения финансовых средств предприятия

Наименование  статьи	Данные  за отчетный период	Данные  за предшеств-ующий период	Изменение
			абс.	отн.
Денежные  средства, полученные от операционной деятельности до изменений  в операционных активах и обязательствах, всего,  в том числе:	256 623 701	404 597 967	-147 974 266	-36,57
Проценты  полученные	782 670 013	793 455 243	-10 785 230	-1,36
Проценты  уплаченные	-281 103 660	-306 138 200	25 034 540	-8,18
Комиссии  полученные	117 967 470	104 762 717	13 204 753	12,60
Комиссии  уплаченные	-6 529 045	-4 277 044	-2 252 001	52,65
Доходы  за вычетом расходов по операциям  с финансовыми активами, оцениваемыми  по справедливой стоимости через прибыль  или убыток, имеющимися в наличии для продажи	1 698 402	874 463	823 939	94,22
Доходы  за вычетом расходов по операциям  с ценными бумагами, удерживаемыми  до погашения	-8 454	0	-8 454	100
Доходы  за вычетом расходов по операциям  с иностранной валютой	-14 836 812	6 512 652	-21 349 464	-327,82
Прочие  операционные доходы	13 321 348	11 120 234	2 201 114	19,79
Операционные  расходы	-287 811 982	-185 168 867	-102 643 115	55,43
Расход (возмещение) по налогам	-68 743 579	-16 543 231	-52 200 348	315,54
Прирост (снижение) чистых денежных средств  от операционных активов и обязательств, всего,  в том числе:	514 271 905	16 654 682	497 617 223	2987,85
Чистый  прирост (снижение) по обязательным  резервам на счетах в Банке России	-9 959 308	-32 929 168	22 969 860	-69,76
Чистый  прирост (снижение) по вложениям  в  ценные бумаги, оцениваемым по справедливой  стоимости через прибыль или  убыток	-15 834 228	-12 654 910	-3 179 318	25,12
Чистый  прирост (снижение) по ссудной  задолженности	-641 168 303	-131 120 725	-510 047 578	388,99
Чистый  прирост (снижение) по прочим активам	-42 694 184	-16 582 558	-26 111 626	157,46
Чистый  прирост (снижение) по кредитам, депозитам  и прочим средствам Банка России	-199 999 999	-233 254 471	33 254 472	-14,26
Чистый  прирост (снижение) по средствам других  кредитных организаций	147 835 500	-64 625 941	212 461 441	-328,76
Чистый  прирост (снижение) по средствам клиентов,  не являющихся кредитными организациями	1 283 128 350	536 644 031	746 484 319	139,10
Чистый прирост (снижение) по финансовым  обязательствам, оцениваемым по справедливой  стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0,00
Чистый  прирост (снижение) по выпущенным  долговым обязательствам	-10 626 173	-15 791 177	5 165 004	-32,71
Чистый  прирост (снижение) по прочим  обязательствам	3 590 250	-13 030 399	16 620 649	-127,55
Итого по разделу 1	770 895 606	421 252 649	349 642 957	83,00
Приобретение  ценных бумаг и других финансовых  активов, относящихся к категории  «имеющиеся  в наличии для продажи»	-2 106 370 199	-708 373 682	-1 397 996 517	197,35
Выручка от реализации и погашения ценных  бумаг и других финансовых активов, относящихся  к категории «имеющиеся в наличии для продажи»	1 507 289 497	229 216 911	1 278 072 586	557,58
Приобретение  ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»	–92 622 805	0	–92 622 805	0
Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся  к категории	2 240 303	0	2 240 303	0
Приобретение  основных средств, нематериальных  активов и материальных запасов	-48 736 853	-40 127 713	-8 609 140	21,45
Выручка от реализации основных средств,  нематериальных активов и материальных запасов	543 459	641 214	-97 755	-15,25
Дивиденды полученные	1 400 446	196 588	1 203 858	612,38
Итого по разделу 2	-736 256 152	-518 446 682	-217 809 470	42,01
Взносы  акционеров (участников) в уставный капитал	0	0	0	0
Приобретение  собственных акций (долей),  выкупленных  у акционеров (участников)	0	0	0	0
Продажа собственных акций (долей),  выкупленных  у акционеров (участников)	131	1 827	-1 696	-92,83
Выплаченные дивиденды	-2 204 212	-11 011 343	8 807 131	-79,98
Итого по разделу 3	-2 204 081	-11 009 516	8 805 435	-79,98
Влияние изменений официальных курсов  иностранных валют по отношению  к рублю,  установленных Банком России, на денежные  средства и их эквиваленты	2 753 509	37 050 899	-34 297 390	-92,57
Прирост (использование) денежных средств   и их эквивалентов	35 188 882	-71 152 650	106 341 532	-149,46
Денежные  средства и их эквиваленты   на начало отчетного года	427 395 554	498 548 204	-71 152 650	-14,27
Денежные  средства и их эквиваленты   на конец отчетного года	462 584 436	427 395 554	35 188 882	8,23