Понятие и виды рейтинговых систем оценки деятельности кредитных организаций

Размещено на http://www.allbest.ru/

Понятие и виды рейтинговых систем оценки деятельности кредитных организаций

рейтинговая система camel

Банковский  рейтинг есть метод сравнительной обобщенной оценки деятельности нескольких банков.

Деятельность банка как единого целого характеризуется по ряду направлений, оценка которых часто не является однозначной. Для приведения к единой оценке различных частных результатов оценки и сравнения по ней группы банков используется рейтинговая система.

Рейтинговая система, в основе которой лежит определение рейтинга каждого банка, включает:

• выбор качественного признака сравнения;
• определение критериев и показателей, используемых для анализа;
• разработку методов оценки фактических уровней отдельных показателей и общего результата деятельности банка;
• выработку принципов построения и характеристики групп банков в рейтинговой таблице.

Рейтинговые системы  можно условно разделить на две  категории: включающие в себя исследования на местах, т.е. изучение организации «изнутри» (в некоторых публикациях они именуются «инсайдерскими»), и дистанционные.

Первыми появились методики, предусматривающие проведение исследований на местах. Их разработка была обусловлена потребностью в формализации процедуры анализа надежности банков контролирующими органами. Впоследствии были разработаны методики дистанционного анализа, которые опираются исключительно на данные, содержащиеся в публикуемой отчетности банков. В ряде случаев туда включаются некоторые результаты проведенных ранее исследований на местах.

Отличительной особенностью большинства методик составления банковских рейтингов является наличие ряда компонентов (иногда интегральных), полученных экспертным путем либо с помощью простейших математических операций над данными отчетности (как правило, это определение соотношений между различными показателями). На основе таких компонентов вычисляется итоговый рейтинг, который считается адекватным отражением степени надежности банка.

 

Рейтинговая система CAMEL: назначение, сущность методики, достоинства и недостатки, сферы применения

 

Наиболее известной в мире рейтинговой системой оценки на местах является система CAMEL.

Методика CAMEL является эффективным инструментом банковского надзора и предназначена для выявления и раннего предупреждения проблем в деятельности кредитной организации.

Создали данную методику специалисты надзорных органов США. С 1978 года она используется в трех основных органах банковского надзора в США: Федеральной резервной системе, Управлении контролера денежного обращения и Федеральной корпорации страхования депозитов.

Методика CAMEL имеет иерархическую структуру, предполагающую разделение общей надежности банка на 5 основных компонент:

1. Capital adequacy (достаточность капитала);
2. Asset quality (качество активов);
3. Management (качество управления);
4. Earnings (доходность);
5. Liquidity (ликвидность).

Каждый компонент оценивается  по пятибалльной системе (1 – здоровый, 2 – удовлетворительный, 3 – посредственный, 4 – критический и 5 – неудовлетворительный), и на основе их значений вычисляется  итоговый показатель. При этом оценка каждого компонента производится по ряду более «мелких» составляющих. Рассмотрим их.

Достаточность капитала

Наиболее упрощенным критерием достаточности капитала в прошлом считалось соответствие его объема 5% общей суммы активов.

С 1989 г. на основе Базельского  соглашения о капитале в качестве критерия достаточности капитала стало рассматриваться соотношение между его объемом и величиной риска по активным операциям банка. Американская система оценки достаточности капитала опирается на установленные Базельским соглашением стандарты оценки собственного капитала банка.

Оценка достаточности  капитала включает набор основных и  дополнительных показателей. К числу  основных показателей относятся: коэффициент  достаточности основного капитала и коэффициент достаточности  совокупного (основного и дополнительного) капитала:

 

 

К числу дополнительных показателей можно отнести, прежде всего, показатель левереджа, характеризующий  долю основного капитала в активах. Коэффициент левериджа рассчитывается как отношение основного капитала к средней сумме активов по балансу банка. Его предельное значение составляет 3% для всех банков.

Другими дополнительными  показателями являются:

• коэффициент достаточности материального основного капитала (отношение совокупного капитала за вычетом нематериальных активов к средней сумме активов);
• коэффициент рисковых активов;
• объем и динамика критических и некачественных (ненадлежащих) активов.

Окончательный вывод  о достаточности капитала делается на основе, во-первых, сравнения фактических уровней коэффициентов основных показателей с принятыми в стране критериальными уровнями и, во-вторых, оценки результатов анализа качества активов.

Качество активов

Оценка качества активов  осуществляется на основе определения  степени риска отдельных групп активов и расчета ряда основных и дополнительных показателей.

Основным показателем  является отношение совокупного  риска активов к капиталу банка. Для расчета величины совокупного  риска активов (числителя основного  показателя) по системе CAMEL все активы, несущие риск, подразделяются на 5 групп: хорошие, особо упомянутые, нестандартные, сомнительные, убыточные. При этом последние 3 группы отнесены к активам, подвергающимся негативному ранжированию, по ним установлены следующие коэффициенты риска: 20%, 50%, 100%.

Абсолютная величина совокупного риска (СР) определяется по формуле:

 

 

Основной показатель, определяющий качество активов, определяется через отношение абсолютной величины риска по всем активам и внебалансовым статьям к основному капиталу банка плюс резервы для покрытия кредитных потерь: .

Уровень этого показателя оценивается на основе экспериментально выведенных норм. Однако окончательный вывод о качестве активов делается после тщательного анализа двух дополнительных показателей:

 

Качество управления (менеджмент)

Менеджмент по системе CAMEL оценивается в последнюю очередь, так как качество управления банком находит непосредственное выражение в уровне ликвидности и доходности банка, состоянии его активов, достаточности капитала.

Поэтому предварительная  рейтинговая оценка менеджмента  соответствует средней рейтинговой  оценке всех остальных компонент  надежности банка.

Для окончательного вывода об уровне менеджмента учитываются следующие факторы:

• компетентность, способность к лидерству и административной работе менеджмента банка, в том числе: квалификация и опыт работы в банке руководителя банка, квалификация и опыт банковской работы среднего и младшего персонала, качество надзора за деятельностью банка со стороны руководства, адекватность обучения персонала, степень продвижения менеджмента;
• соблюдение правил ведения банковской деятельности;
• способность планировать и нести ответственность за риски, принимаемые на себя кредитной организацией;
• адекватность внутренней политики банка уровню контроля за операциями и рисками;
• реагирование на рекомендации аудиторов и надзорных органов;
• готовность обеспечить выполнение целей банковского сообщества;
• адекватность совета директоров (по составу и функциям);
• адекватность внутреннего и внешнего аудита полноте и достоверности отчетов, обеспечению соответствия законам и регулятивным нормам.

 

Доходность

 

Для оценки уровня прибыльности банка используется ряд показателей. В качестве основного выбран коэффициент прибыльности:

 

 

Нормативный уровень  коэффициента устанавливается по группам  банков, различающихся по объему активов. Все банки делятся на 5 групп: с активами менее 100 млн сомов; от 100 до 300 млн сомов; от 300 до 1 млрд сомов; от 1 млрд до 5 млрд сомов; свыше 5 млрд сомов. По каждой из выделенных групп и по каждому банку одной группы рассчитывается средняя величина прибыльности на основе фактического уровня за 3 года. Далее составляется убывающий ряд фактических средний значений названного коэффициента за 3 года по банкам каждой группы. 15% значений начала ряда соответсвуют рейтингу 1, 50% следующих – 2, 20% следующих – 3, 15% последних – 4. При убытках присваивается рейтинг 5 – неудовлетворительный.

Сравнение фактического уровня прибыльности банка с нормативным уровнем лежит в основе предварительной оценки рейтинга банка по прибыльности. Для окончательной оценки проводится анализ структуры доходов и расходов банка в динамике.

 

Ликвидность

 

Поскольку ликвидность банка зависит от множества факторов, лежащих как в сфере формирования ресурсов, так и в сфере размещения, для банков не устанавливается стандартная система показателей ликвидности. В системе CAMEL используется определенный набор показателей, позволяющих осуществить оценку этих факторов.

1. Степень постоянства депозитов. В ходе анализа определяется доля устойчивых (не покидающих банк) депозитов, за нормальное значение которой в международной практике принято считать значение не менее 75%.
2. Степень надежности фондов, чувствительных к процентной ставке. К депозитам, чувствительным к изменению процентных ставок относятся срочные и сберегательные вклады. Задача анализа динамики срочных и сберегательных вкладов – не допускать значительного увеличения доли колеблющихся депозитов.
3. Способность активов быстро обмениваться на наличность. Оценивается по динамике следующего показателя:

 

.

 

4. Доступность денежных рынков. Оценка доступности производится на основе анализа динамики следующего показателя:

 

 

5. Эффективность стратегии по управлению активами и пассивами. Основывается на рассмотрении в динамике соотношения между ссудами и депозитами, с одной стороны, и долей привлекаемых кредитов других банков в общей сумме привлеченных ресурсов – с другой. Банк тем ликвиднее, чем умереннее уровень заимствований у других банков и, кроме того, имеется прямая зависимость между ростом устойчивых депозитов и объемом ссуд.

5. Соответствие достигнутых показателей внутренней политике по соблюдению ликвидности (фактических показателей ликвидности плановым).
6. Содержание, объем и использование кредитных соглашений на будущую дату. Предполагает рассмотрение (прогноз) обеспеченности будущих кредитных договоров депозитами, которые привлечет банк.

Рейтинговая оценка ликвидности  по системе CAMEL не использует критериальных уровней для показателей ликвидности; пятибалльная оценка ликвидности полностью основывается на выводах, вытекающих из анализа реальных условий. Эти выводы, как правило, базируются на изучении тенденций в изменениях соответствующих показателей, сравнения фактических показателей со средними по однородной группе.

Периодичность использования

В среднем рейтинг CAMEL рассчитывается раз в год, однако в целях наиболее эффективного использования времени для благополучных банков (рейтинг 1 или 2) исследования на местах могут производиться раз в полтора года, а для проблемных банков (рейтинг 4 или 5) – более часто.

Достоинства и недостатки

Главное достоинство  методики CAMEL – это комплексный характер оценки деятельности кредитной организации, основанный на мотивированном суждении специалистов банковского надзора. Кроме того, она проста для понимания и основана на простом математическом аппарате.

Имеет методика CAMEL и существенные недостатки.

Во-первых, четко не формализовано, как эксперт, имея представление  о значениях «мелких» составляющих, должен выставлять балльные оценки основных компонент.

Во-вторых, представляется некорректным способ получения итогового  показателя надежности банка, предполагающий простое суммирование балльных оценок компонент надежности. Бальные оценки имеют нечисловую (квазичисловую) природу, поэтому нельзя с ними работать как с обычными числами. Предпочтительней использовать более совершенные методы, в том числе учитывающие различную степень влияния компонент методики на общую оценку банка.

Для нивелирования этих недостатков отечественными исследователями  предлагается использовать методы нечисловой статистики и математические методы анализа иерархий, позволяющие оцифровывать баллы, взвешивать значения основных и «мелких» компонентов.

Сферы применения

Методика CAMEL применяется для исследования уровня стабильности, как отдельных субъектов финансового сектора, так и финансовой системы любой страны в целом. Во втором случае оценивается достаточность капитала, качество активов и другие компоненты методики CAMEL по банковской системе (финансовому сектору) в целом.