Совершенствование форм безналичных расчетов в РФ

Содержание

 

Введение

 

Глава 1. Понятие и значения безналичных расчетов

 

1.1 Возникновение и развитие  безналичных расчетов в РФ

 

1.2 Значение и принципы  организации безналичных расчетов  в РФ

 

1.3 Классификация, и инструменты  безналичных расчетов

 

Глава 2. Анализ форм безналичных  расчетов в РФ

 

2.1 Формы безналичных расчетов  в соответствии с современным  законодательством РФ

 

2.2 Проблема организации  и развития безналичного расчета

 

2.3 Анализ кредитных переводов,  как формы безналичных расчетов

 

в РФ

 

Глава 3. Совершенствование  форм безналичных расчетов в РФ

 

3.1 Основные направления  совершенствования безналичных  расчетов 

 

3.2 Создание эффективной  электронной платежной системы

 

3.3 Клиринг – как один  из перспективных методов банковских  расчетов 

 

Заключение

 

Список литературы и другие источники информации

 

Содержание

 

Введение

 

Глава 1. Понятие и значения безналичных расчетов

 

1.1 Возникновение и развитие  безналичных расчетов в РФ

 

1.2 Значение и принципы  организации безналичных расчетов  в РФ

 

1.3 Классификация, и инструменты  безналичных расчетов

 

Глава 2. Анализ форм безналичных  расчетов в РФ

 

2.1 Формы безналичных расчетов  в соответствии с современным  законодательством РФ

 

2.2 Проблема организации  и развития безналичного расчета

 

2.3 Анализ кредитных переводов,  как формы безналичных расчетов

 

в РФ

 

Глава 3. Совершенствование  форм безналичных расчетов в РФ

 

3.1 Основные направления  совершенствования безналичных  расчетов 

 

3.2 Создание эффективной  электронной платежной системы

 

3.3 Клиринг – как один  из перспективных методов банковских  расчетов 

 

Заключение

 

Список литературы и другие источники информации

 

 

Введение

 

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами. Денежные расчеты  могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация  денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также  заинтересованность государства в  их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и  регулировании макроэкономических процессов.

 

Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты путем  записей по счетам в банках, когда  деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве  организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных  расчетов, требований, предъявляемых  к их организации, определенных конкретными  условиями хозяйствования, а также  форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Безналичные  расчеты – главная составляющая (90%) всех денежных расчетов – являются жизненно важным элементом рыночной экономики.

 

Развитие рыночных отношений  в экономике потребовало изменения  основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.

 

Изменения происходят и в  функционировании банков: повышается самостоятельность и роль банков; изыскиваются пути роста эффективности  банковского обслуживания, идет поиск  оптимального разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатываются новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.

 

В связи с этими фактами  выбранная тема «Система безналичных  расчетов в РФ» видится весьма актуальной, особенно в существующих рыночных условиях.

 

В данный момент ряд аналитиков финансового рынка пытаются спрогнозировать  состояние и развитие финансово-банковского  сектора на ближайшее время. Сделать  это весьма сложно, даже в условиях экономической стабилизации в стране.

 

Цель выпускной квалификационной работы – изучение порядка осуществления  безналичных расчетов.

 

Для достижения этой цели поставлены задачи:

 

–изучить российское законодательство, регулирующее организацию безналичных  расчетов банков;

 

–ознакомиться с основными  направлениями работы по осуществлению  безналичных расчетов юридических  лиц;

 

–ознакомиться на практике с проведением платежей по счетам юридических лиц и другим операциям  по обслуживанию клиентов;

 

–провести анализ безналичных  расчетов;

 

–выявить ряд проблем, тенденции развития и совершенствования  безналичных расчетов.

 

Структура работы представлена следующим образом:

 

–возникновение и развитие безналичных расчетов;

 

–мировая практика осуществления  безналичных расчетов;

 

–правовая база безналичных  расчетов;

 

–основные формы безналичных  расчетов и их экономическая эффективность;

 

–недостатки в организации  безналичных расчетов;

 

–совершенствование безналичных  расчетов;

 

Выпускная квалификационная работа состоит из трех основных глав. Первая глава посвящена общим  вопросам организации безналичных  расчетов. Вторая глава дипломной  работы носит аналитический характер. В ней дана оценка эффективности  осуществления безналичных расчетов юридических лиц на исследуемом  объекте. Количественные и качественные показатели работы отдела были подвержены глубокому экономическому анализу. В третьей главе освещены проблемы и недостатки осуществления безналичных  расчетов, а также предоставлен ряд  мер по совершенствованию платежно-расчетной  системы, которые могут повысить результативность и качество работы коммерческих банков в данном направлении.

 

При написании выпускной  квалификационной работы использовалась различная литература в форме  периодических изданий в банковской области, нормативных актов, как  общего характера (Гражданский кодекс), так и регулирующие банковскую деятельность, в частности, безналичные расчеты  коммерческих банков.

 

Следует отметить, что проблема организации безналичных расчетов коммерческими банками достаточно хорошо освещена в прессе. При ознакомлении с данной литературой, выявлен ряд  неоднозначных мнений специалистов по вопросам обслуживания клиентов, спектра  услуг, межбанковской конкуренции  на рынке. Все вышеперечисленные  аспекты принимались во внимание при написании дипломной работы.

 

 

Глава 1. Понятие и значения безналичных расчетов

 

 

 

1.1 Возникновение и развитие  безналичных расчетов

 

Существующая в настоящее  время система безналичных расчетов возникла не сразу, она сложилась  в результате многолетних трудов, как практиков, так и теоретиков в области юриспруденции и  экономики. Безналичные расчеты  предполагают обязательное участие  экономических посредников –  банков или иных видов кредитных  организаций, специализирующихся на осуществлении  расчетов, поэтому было бы правильным появление безналичных расчетов связывать с возникновением кредитно-банковской системы.

 

После Октябрьского переворота 1917 г. в нашей стране происходили  глубокие преобразования в экономической  жизни общества. Была реформирована  банковская система; серьезные изменения  затронули денежно-кредитную систему  в связи с гражданской войной, военной интервенцией и, позднее, переводом  экономики на мирные рельсы. В этот период, несмотря на сужение сферы  товарно–денежных отношений, все же применялись безналичные расчеты  с использованием векселей, чеков, выполнялись  банковские переводы. Однако единой унифицированной  системы безналичных расчетов в  стране не существовало.

 

В России начало становления  банковской системы необходимо связывать  с вступлением в действие Постановления  ВСНХ от 30 августа 1918 г., когда были национализированы  частные коммерческие банки и  иные кредитные учреждения. Период с 1920 по 1929 г.г. характеризуется целенаправленной деятельностью Госбанка по проведению мероприятий, связанных с ограничением сферы применения налично-денежного  оборота, концентрацией в банке  денежных резервов и с одновременным  развитием безналичных расчетов.

 

В ходе проведения кредитной  реформы 1930-1932 г г. коммерческий кредит и косвенный банковский кредит были заменены прямым банковским кредитом, и соответственно использование  векселей на территории страны было запрещено. Вместе с тем впервые были введены  такие формы безналичных расчетов как акцептная, аккредитивная и  расчеты по особым счетам. Последняя  являлась своеобразной разновидностью аккредитивной формы расчетов и  предполагала возможность для покупателя:

 

–рассчитываться с несколькими  поставщиками с одного особого счета, на котором предварительно бронировались  средства для расчетов;

 

–получать наличные денежные средства с особого счета на оплату канцелярских расходов и на выплату  командировочных уполномоченному  покупателя, осуществлявшему приемку  товара по качеству в пункте нахождения поставщика.

 

Кредитная реформа 30-х гг. подвела определенные итоги в  экономическом развитии страны и  была нацелена на создание экономических  предпосылок для перехода от рыночной экономики к плановой (административно-командной). Изучение кредитной реформы 30-х гг. имеет особое значение сегодня, поскольку  в настоящее время в России осуществляется обратное движение от административно-командной к рыночной экономике, но на новом витке исторического  развития. В частности, в сфере  расчетов с 1989 года в стране вновь  стали использовать вексель для  расчетных операций.

 

В период существования плановой социалистической экономики система  безналичных расчетов претерпела серьезные  изменения, но главным ее преимуществом  была строгая унификация форм безналичных  расчетов на территории всей страны и  жесткий контроль платежной дисциплины со стороны государственных банков [19, c. 19].

 

В 90-х гг. продолжилось дальнейшее совершенствование платежной системы  России, включающей как платежную  систему Банка России, так и  платежные системы кредитных  организаций, с целью повышения  эффективности и надежности расчетного обслуживания участников расчетов.

 

Объемы платежей, проводимых через различные системы расчетов, из-за сложившихся экономических  условий в течение года подвергались колебаниям. После роста в первой половине 1998 года в августе платежи  сократились и достигли своего минимума в сентябре. В декабре 1998 года положение  по осуществлению операций улучшилось.

 

В декабре 1998 года активизировалось внедрение электронного документооборота, продолжалось формирование оптимальной  сети расчетных подразделений банков, создавалась современная автоматизированная система расчетов, работающая в режиме реального времени. Внедрялась система  передачи и обработки учетно-операционной информации на принципиально новой  программно-технической платформе  и телекоммуникационной среде.

 

В 1998 году отмечались позитивные изменения в общей структуре  платежей, осуществляемых через расчетные  сети коммерческих банков.

 

В 1999 году значительное расширение сферы электронных платежей, позволяющих  проводить расчеты в более  короткие сроки, было обеспечено за счет создания нормативной базы и расширения круга территориальных учреждений и подразделений расчетной сети банков – участников электронной системы межбанковских расчетов.

 

В 2000 году доля электронных  платежей в общем объеме достигла 100% уровня.

 

Было определено понятие  аналога собственноручной подписи, применяемого для подписания электронных  платежных документов, что позволяет  использовать при проведении расчетов электронные документы наравне  с платежными документами на бумажных носителях, подписанных собственноручно.

 

Банк России постоянно  уделяет особое внимание совершенствованию  и развитию нормативной базы, обеспечивающей функционирование платежной системы  России. В 2002 году утверждена новая  редакция Положения Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» №2-П, в которой уточнен  порядок расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом, а также  дано определение окончательности  и безотзывности платежей, которое  позволит исключить финансовые риски  участников и обеспечить еще более  высокую степень надежности платежной  системы. Банком России, совместно с  Министерством финансов Российской Федерации и Министерством Российской Федерации по налогам и сборам, в 2002 году подготавливались нормативные  документы по унификации расчетных  документов, реализация которых позволит ускорить зачисление налоговых и  других платежей в федеральный бюджет, бюджеты других уровней бюджетной  системы Российской Федерации, государственные  внебюджетные фонды, и их перечисление на финансирование расходов бюджетов. В целях совершенствования организации  наличного денежного обращения  и регулирования расчетов наличными  деньгами в 2002 году Банком России совместно  с Министерством Российской Федерации  по налогам и сборам давались разъяснения, касающиеся установленного Банком России предельного размера расчетов наличными  деньгами между юридическими лицами.