Стратегический анализ внешней среды организации

                                 т.об. пр.год                  4794145

         a пр. год  =   т.об. региона * 100 =  17907179  * 100 = 26, 77%

  С  учётом прогнозируемого  роста доли товарооборота на рынке она составила:

           a   план =  a  пр. год +     a    = 26, 77 + 10 = 36,77%

 Исходя из этого  плановый товарооборот составил 36,77% от ёмкости рынка :

          Т.об.план = 36,77 + Ё рын. = 36,77 + 22814694 = 8388962 руб.

 

 2 метод – исходя из доходов населения .           

В прошлом году объём  продаж составил :

          Т.об.пр.год                  4794145

          П.Ф.пр.год    *100 =   13234080  *100 = 36,23% от покупных фондов

В планируемом году ожидается  увеличение этого показателя на 5% , значит процент охвата розничным товарооборотом покупных фондов составит :

          5% + 36,77 = 41,23%

 

Тогда товарооборот плановый будет 41,23% от покупных фондов планового  года. Покупные фонды в плановом году составят :

         П.Ф план = П.Ф. пр.год +  a П.Ф. в руб. = 13234080 + 0,393 * 13234080 =18435073

Товарооборот плановый = 41,23 * П.Ф. план = 41,23 * 18435073 = 7600781

 

3 метод – исходя  из задачи получения определённой прибыли.

        Планируется прибыль в сумме 200000 руб.

        Этот метод расчёта основан  на делении издержек обращения  на условно- постоянные и переменные  затраты.

        Условно – переменные – это  те затраты общая сумма которых  не зависит от количества произведенной  продукции ( накладныё расходы  : плата за аренду помещений , заработная плата аппарата управления , плата за пользование кредитами банка ) .

        Переменные – это те затраты  , общая сумма которых зависит  от количества выпускаемой продукции  ( затраты на материал , заработная  плата основных рабочих ) .

        По данным  прошлого года на предприятии  сложился уровень валового дохода 25,94% , в том числе уровень переменных расходов 13,92% . Значит уровень валового дохода для покрытия расходов и формирования прибыли равен :

             У вд = Увд – У перем. = 25,94 – 13,92 = 12,02%

Т.о. уровень постоянных издержек обращения равен 12,02% , для  того чтобы покрыть эти издержки необходим минимальный т.об. в сумме :

                                     З пост                622280

              Т.об. мин.  =  У вд    * 100 = 12,02     * 100 = 5177038

При этом минимальном  т.об. будут возмещены все издержки обращения , но не будет ни копейки  прибыли , т.е. рентабельность (Р) будет равна 0,00 %

Для того , чтобы получить планируемую прибыль в сумме 200000 руб. необходим т.об. :

                                     З пост.   +  Пр. план                 622280 + 20000

             Т.об. план  =           У  вд                  * 100  =           12,02         * 100 =

= 6840932

        На основании выполненных расчётов заполню таблицу № 13

Таблица № 13Продажа товаров  населению на планируемый год по ООО «Крафт»

                                                                                        

Показатели	Ед–ы изиере – ния	Прошлый        год	Плановый         год	Темпы роста    (%)
Розничный Товарооборот	руб.	4794145	8388962 7600781 6840932	175       158       143
Покупные фонды	руб.	13234080	18435073	139
Численность обслуживаемого населения	чел.	14600	14600	100
Процент охвата покупных фондов розничным т.об.	%	40	40	100
Товарооборот на одного жителя	руб.	203	575        521        469	175        161        142

 

                

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                

                             График безубыточности

Уровень    

издержек

обращ-я Прибыль                                                                                  переменные

                                                                                                                издержки

 

 

 

 

 

 

                                                                                                                      

                                                                                                                     валовые

                                                                                                                     издержки

 

 

 

                200

                                                                                   прибыль

 

 

 

 

 

 

 

                100

         30    

 Увд25,94                            К 

         25                                р=0,00%

         20

 

         15

У вд12,02 убытки                                                                        постоянные

        10                                                                                          издержки

          

           5                           5177              6240                    7600         8388

            0                     5000             6000               7000          8000             9000

 

Уровень валового дохода равен 25,94 от товарооборота .

Сумма валовых доходов:

25,94 * 5177 = 1342,91

При этом рентабельность равна 0,00%

Сумма валовых доходов  равна издержки обращения + прибыль

25,94% * 8388 = 2176

Издержки обращения :

2176 – 200 = 1976 тыс.руб.

Рентабельность : 200 

1976. * 100 = 11,2 %

 

6.Организационный план

 

        Управление ООО «Крафт» осуществляет  директор. Он является единоличным руководителем предприятия так же его владельцем.

         В состав основных функциональных  обязанностей директора входят:

• организация работ и взаимодействие производственных структур предприятия.
• обеспечение выполнения перспективных и текущих планов .
• обеспечение прибыльной работы предприятия согласно разработанным им программам развития предприятия .
• обеспечение соблюдения трудового законодательства , норм и правил по условиям труда и охране труда работников.

        Юридическое оформление предприятия  предусматривает регистрацию его  устава в Государственных органах  , получение лицензии в случае  необходимости , на те виды деятельности , которыми занимается предприятие , соблюдение действующего законодательства о найме на работу , если применяется труд других лиц , а также инструкций и соответствующих требований к качеству товара.

 

 

                   Организационная структура ООО «Крафт»

 

Генеральный директор

Зам. директора

Гл. Бухгалтер.

Менеджер

Экспедитор

Бухгалтер

Старший продавец

Старший продавец

 

Продавец

…

Продавец

Продавец

…

Продавец

Водитель

Рабочий

Уборщица

 

 

7.Финансовый план 

 

        Здесь рассматривается вопрос финансового обеспечения деятельности предприятия и использование имеющихся денежных средств .

        7.1.Расчёт валового дохода от  реализации товаров

        Основным источником валового  дохода являются торговые надбавки . Расчёт торговых надбавок проводится двумя методами :

1. Методом технико-экономических расчётов
2. Методом экстраполяции

        Расчёт валового дохода методом  технико-экономических расчётов  проводится в следующем порядке :

1 Определяется % торговой  надбавки на розничную цену  товара

2 Устанавливается сумма валового дохода

       Процент  торговой надбавки определяется :

                      Н.о.ц *100%

       Н.р.ц. =  Н.о.ц.+100%   где,

Н.р.ц – надбавка на розничную цену.

Н.о.ц – процент  надбавки на отпускную цену, установленную  поставщиком .

        Для того , чтобы определить среднюю  торговую надбавку , нужно знать  основные группы товаров и их удельный вес в общем товарообороте , а так же торговую надбавку , установленную на этот товар нашим поставщиком.

      Таблица14 Торговая надбавка на группы товаров

№ п\п	Группа товаров	Удельный вес в годовом  т.об %	Торг. над- бавка пост-а %
1 2 3 4	Мебель. Парфюмерия Хозтовары. Прочие	30         25         25         30	25        24        26        23

        Средняя торговая надбавка на цену реализации составит :

                30*25 + 25*24 + 25*26 + 20*23

Н.о.ц. =                        100                           = 24,85%

                 24,85*100       2485

Н.р.ц. =    24,85+100  =  124,85  = 19,90%

       Т.о.  валовый доход составит 19,90% от планового товарооборота .

Сумма валового дохода в  плановом году составит :

Вд = % * Т.об.план

Вд = 19,90 * 7600781 = 1512555

Вд = 19,90 * 6333986 = 1260462 (без  НДС)

        7.2Планирование издержек обращения 

        Номенклатура статей издержек обращения и производства предприятий торговли и общепита .

1. Транспортные расходы
2. Расходы на оплату труда
3. Отчисления на соц. нужды
4. Амортизация основных средств
5. Прочие расходы и др.

        В своей работе я рассчитываю  прямым счётом издержки обращения по 4 статьям , а остальные принимаю укрупнено  в  связи с отсутствием необходимой информации . Все издержки свожу в таблицу 15. 

          

               Таблица 15   Издержки обращения  на планируемый год

№ п\п	Наименование статьи затрат	Сумма в руб.	Ссылка на пункт расчёта
1 2 3 4 5	Транспортные расходы Отчисления на соц. нужды Расходы на оплату труда Амортизация основных средств Прочие статьи	112460 44534 152015 37530 712747
6	Общая сумма издержек	1060462
7	Уровень издержек обращения в % к обороту	14

        Амортизация основных средств.

Расчёт амортизации  основных средств за год произвожу  по нормам амортизации. Нормы амортизации  устанавливают по каждой группе основных средств и учитывают их конструктивные особенности .

                    

 

Таблица 16. Основные средства предприятия                                                  

№ п\п	Наименование  основных средств	Стоимость Баланса	Норма амортизации	Сумма амортизации
1 2   3	Здания Торгово-технологическое оборудование Прочие основные фонды	600000   150000       60000	2,5%       12,5%          6,3%	15000       18750             3780
	ИТОГО			37530

Амортизация - это денежное возмещение износа .