Фінансове проектування

Зважаючи  на те, що частина товару на даний  час користується більшим попитом, а інша – дещо меншим, на початку  планується виробництво та впровадження на ринок деяких видів товару з  обсягами виробництва, які наведені в таблиці 2.2.

Таблиця 2.2

Найменування товару	Кількість,шт./рік
Комбінезон	360
Фартух	720
Штани	480
Халат	600

 

Підприємство займатиметься виробництвом спецодягу для працівників різних галузей. Одяг виготовлятиметься із натуральних та комбінованих тканин провідних виробників України, Росії, Турції. Одяг буде якісний, функціональний, виготовлений із врахуванням індивідуальних вимог та сучасних тенденцій.

На функціонування бізнесу можуть вплинути такі дії конкурентів, як знижки цін на продукцію та швидкість обслуговування. Для того, щоб запобігти цьому, планується в майбутньому відкрити такий вид послуги, як термінове пошиття одягу, тобто першочергових та негайних замовлень. Таким чином ПП "Рута" буде працювати для своїх споживачів та нарощувати виробництво одягу у місті.

Для забезпечення рекламних заходів розроблена рекламна політика. В рекламній кампанії фірми будуть задіяні рекламно-інформаційні газети "Київщина", "Ваш вибір" і радіо 101,3 FМ. На рекламні заходи на початку діяльності підприємство планує виділяти з поточних доходів в середньому 300 грн. на місяць.

Ціни і цінова політика - суттєві елементи маркетингу фірми. Від цін значною мірою залежать результати, а точніше, саме ціни мають значний вплив    на    всю    діяльність виробничо - збутового комплексу фірми. Ціна товару свідчить про конкурентоздатність продукції. Цінова політика полягає в тому, щоб встановити на свої товари такі ціни і так змінювати їх в залежності від ситуації    на    ринку,    щоб опанувати певну частку ринку, одержати запланований обсяг прибутку.

       З можливих ризиків, які в нас можуть виникнути, то це комерційні ризики, які пов`язані з реалізацією продукції, перевезенням вантажів, зниженням попиту на дану продукцію, а також ризики пов`язані з одержанням товару покупцем чи клієнтом-замовником.

        Джерела виникнення ризиків:

1. недостатня інформація про попит на дану продукцію;
2. недостатній аналіз ринку;
3. спад попиту на цей товар.

Отже, щоб притягнути увагу покупців до продукції, фірма встановить менші ціни порівняно з цінами конкурентів. На початковому етапі проникнення на ринок це дуже вигідно.

Основними статтями передпочаткових витрат будуть витрати на закупку сировини на початковому етапі та витрати, пов'язані з початком функціонування до отримання перших доходів від реалізації. Розглянемо прогнозуючі витрати, наведені в таблиці 2.3.

 

 

Таблиця 2.3

Прогнозуючі витрати на створення

Статті витрат	Сума, грн.
Постійні витрати:
1.  Оренда приміщення	1500
2.  Страхування майна	2150
3.  Стіл для крою	800
4.  Швейні машинки,2 шт (3500*2)	7000
5.  Купівля торгового місця на Центральному ринку	500
6.  Реєстрація підприємства	170
Змінні витрати:
7.  Сировина	2600
8.  Засоби протипожежної безпеки	215
9.   Інші витрати, пов`язані з охороною праці та технікою безпеки	100
10. Установлення телефону	500
11. Витрати на рекламу в газеті	150
12. Витрати на дослідження ринку	150
Всього:	15 835

 

Порядок державної реєстрації підприємств  регулюється Законом України  «Про державну реєстрацію юридичних  осіб та фізичних осіб – підприємців» від 15 травня 2003 року. За проведення державної  реєстрації підприємства - юридичної  особи стягається реєстраційний  збір у розмірі десяти неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян. Якщо один такий мінімум складає 17 грн., то за реєстрацію ми заплатимо 170 грн.

Вартість  тканини становить 2600 грн., адже ми придбали 40 метрів по 65 грн., цього достатньо  для початкового створення асортименту. Оголошення в газеті «Київщина» коштує 75 грн., тому за два ми заплатили 150грн. Проведення телефону забрало в нас 500 грн., включаючи купівлю самого телефону, кабеля, оплату послуг. Витрати на дослідження ринку склали 150 грн., так як ми проводили різноманітні опитування, розробляли різного роду анкети.

Отже, передпочаткові витрати, пов’язані із створенням бізнесу, становитимуть — 15835 грн. , а в статутному капіталі залишится - 34165 грн. (50 000 – 15835).

Тепер розглянемо, скільки коштів ми будемо витрачати  щомісяця, на прикладі таблиці 2.4.

Таблиця 2.4

Поточні витрати (на місяць)

Статті витрат	Сума, грн.
Постійні витрати:
1. Заробітна плата працівників:
1.1. Директор-гол.бухгалтер	2500
1.2. Продавець, 2 чол (1100*2)	2200
1.3.Швачка 1	1500
1.4.Швачка 2	1300
2. Оренда приміщення	1500
3. Ринковий збір	70
Змінні витрати:
4. Електроенергія	219
5. Водопостачання	57
6. Оплата рахунків за телефон	45
7. Транспортні витрати на виробництво та реалізацію	260
8. Непередбачувані витрати	250
9. Інші витрати, пов’язані з  реалізацією продукції та діяльністю  підприємства	500
Всього:	10 401

 

Відповідно  до прийнятого Закону «Про Державний  бюджет України на 2012 рік» (його проект було зареєстровано у парламенті під №9000) розміри мінімальної  заробітної плати на 2012 рік у місячному розмірі становлять: з 1 січня - 1073 гривень, тому продавці отримуватимуть по 1100 грн., а швачки трішки більше, оскільки їм оплачується за відповідний розряд роботи. Ринковий збір в нашій місцевості, в середньому, складає 70 грн. за місяць. Ми плануємо використати 300 кВт електроенергії, так як 1 кВт дорівнює 0,73 коп., то ми сплатимо 219 грн. За 1 куб.м. водопостачання, відповідно до тарифу з 01.04.2012 року, підприємства сплачуватимуть  7,14 грн., так як ми плануємо використати 8 куб.м., то витрати складуть 57 грн. Оплата за телефон за кожен місяць для всіх підприємств та організацій становить 45 грн. Транспортні витрати для нашого господарства будуть 260 грн., оскільки базова лінійна норма витрати палива для легкового автомобіля = 13,0 л/100 км, а нам необхідно проїздити 200 км (26 л).

Таким чином, витрати щомісяця становитимуть - 10401 грн. Так як ми плануємо отримувати прибуток, проведемо аналіз по доходам. Обчислимо це в нижче поданій таблиці 2.5.

Таблиця 2.5

Дохід в  місяць

Вид доходу	Відпускна ціна, грн/шт	Песимістичні прогнози продажу, шт	Оптимістичні прогнози продажу, шт	Продається реально, шт	Дохід від продажу, грн
1. Продаж комбінезонів	180	20	30	24	4320
2. Продаж фартухів	75	40	60	48	3600
3. Продаж штанів	95	20	40	35	3325
4. Продаж халатів	120	40	50	50	6000
ВСЬОГО		120	180	157	17 245

 

Ми бачимо, що із оптимістичних 180 шт. одягу ми реально продаємо 157 шт., що є дуже гарним показником.

Отже, дохід  по наших прогнозах становитиме 17245 грн. Розрахунки наявності грошових потоків також показують, що надходжень від реалізації продукції цілком достатньо для покриття поточних витрат.

Далі  розрахуємо прибуток підприємства та собівартість і зобразимо все в таблиці 2.6.  

Таблиця 2.6

Загальний дохід підприємства

Статті	Дохід щомісяця, грн	Дохід за 1 рік, грн
Дохід	17245	206940
Постійні витрати	10401	124812
Чистий прибуток під-ва(ЧП=Дохід-Витрати)	6844	82128
Затрати на виробництво продукції	3300	39600
Затрати на реалізацію продукції	1800	21600
Собівартість продукції (Виробництво+Реалізація)	5100	61200

 

Для оцінки ефективності створеного проекту, побудуємо  наступну таблицю. Витрати становитимуть 50 тис. грн., норма дисконту 18%.

Таблиця 2.7

Рік існуван-ня проекту	Витрати,тис.грн	Грошові надходження, тис.грн	Потокові ефекти за t період	Потоковий ефект з врвхуванням дисконтної ставки	Дисконтування потоків грошових надходжень
1	25,00	17,20	-7,80	-6,61	14,58
2	15,00	17,80	2,80	2,01	12,78
3	10,00	18,00	8,00	4,87	10,96
4	0,00	18,45	18,45	9,52	9,52
5	0,00	20,00	20,00	8,74	8,74
Разом	50,000	91,450	41,450	18,528	56,574

 

Визначимо термін окупності капітальних вкладень за наступною таблицею:          

 

Таблиця 2.8

Грошовий потік	Роки
	0-й	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й
Чистий	-50	17,2	17,8	18	18,45	20
Чистий дисконтований	-50	14,58	12,78	10,96	9,52	8,74
Чистий накопичений дисконтований	-50	-35,42	-22,64	-11,68	-2,16	6,58