Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Сентября 2013 в 22:52, контрольная работа
Мебельная фабрика изготавливает столы и шкафы, используя для этого два вида материалов – ДСП и сосну. Столы изготавливает цех №1, шкафы №2. В следующем году предполагаемая цена реализации стола составит 300 рублей, шкафа – 600 рублей. Отдел маркетинга представил поквартальный прогноз сбыта на следующий год (таб.1). Для упрощения задачи предположим, что НДС не начисляется.
Разработаем бюджет движения денежных средств (таб.18), исходя из следующих условий:
1.Остаток денежных средств на начало периода планирования равен 0.
2.Покупка оборудования в первом месяце 1-го квартала финансируется за счет кредита в размере 100 тыс. руб., который будет погашаться, начиная со 2-го квартала по 12 тыс. руб. ежеквартально (проценты по кредиту начисляются по простой ставке 12% годовых и выплачиваются в том же периоде).
3.Оборудование А, В и С (см. табл. 17 "Инвестиционный бюджет") оплачивается в периоде приобретения.
Уставный капитал формируется в 1-ом квартале в размере 10 тыс. руб.
Таблица 18
Бюджет движения денежных средств (руб.)
Наименование I период (месяц) |
I |
II |
III |
IV |
Всего |
||
1.Остаток Cash на начало периода |
0 |
9698 |
10231 |
20713 |
0 |
||
2.Приток денежных средств |
|||||||
Раздел I Операционная деятельность |
|||||||
2.1.Выручка от
реализации продукции (без НДС, |
105000 |
213000 |
177000 |
213000 |
708000 |
(т.2 п.3) | |
2.2. Авансы, полученные от покупателей и заказчиков |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
2.3.Итого по разделу I. |
105000 |
213000 |
177000 |
213000 |
708000 |
||
Раздел II. Инвестиционная деятельность |
|||||||
2.4.Выручка от
реализации внеоборотных |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
2.5.Внереализационные доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
2.6.Итого по разделу II |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
Раздел III. Финансовая деятельность |
|||||||
2.7.Увеличение уставного капитала |
10000 |
0 |
0 |
0 |
10000 |
||
2.8.Привлечение кредитов |
100000 |
0 |
0 |
0 |
100000 |
||
2.9.Эмиссия облигаций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
2.10.Итого по разделу III. |
110000 |
0 |
0 |
0 |
110000 |
||
2.11. Итого приток (разд.I+II+III) |
215000 |
213000 |
177000 |
213000 |
818000 |
||
3. Отток денежных средств |
|||||||
Раздел I Операционная деятельность |
|||||||
Наименование I период (месяц) |
I |
II |
III |
IV |
Всего |
||
3.1. Оплата сырья и материалов |
14580 |
27320 |
23430 |
23510 |
88840 |
(т.7 п.3) | |
3.2.Прямая заработная плата |
66000 |
74000 |
56000 |
72000 |
268000 |
(т.8 п.4.3) | |
3.3. Общепроизводственные расходы |
68800 |
76800 |
58800 |
74800 |
279200 |
(т.9 п.4.2) | |
3.4.Коммерческие расходы |
5900 |
8600 |
5900 |
8600 |
29000 |
(т.13 п.5) | |
3.5. Управленческие расходы |
5029 |
4987 |
4944 |
4901 |
19861 |
(т.14 п.10) | |
3.6.Уплата налогов (на прибыль) |
2993 |
5880 |
2924 |
5951 |
17748 |
(т.15 п.6) | |
3.7.Уплата процентов |
3000 |
2880 |
2520 |
2160 |
10560 |
(т.15 п.2.2) | |
3.8.Итого по разделу I |
166302 |
200467 |
154518 |
191922 |
713209 |
||
Раздел II. Инвестиционная деятельность |
|||||||
3.9. Приобретение внеоборотных активов |
39000 |
0 |
0 |
0 |
39000 |
||
3.10. Долгосрочные финансовые вложения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
3.11. Итого по разделуII. |
39000 |
0 |
0 |
0 |
39000 |
||
Раздел III. Финансовая деятельность |
|||||||
3.12. Погашение кредитов |
0 |
12000 |
12000 |
12000 |
36000 |
||
3.13.Краткосрочные финансовые вложения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
3.14. Выплата дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
3.15. Итого по разделу III. |
0 |
12000 |
12000 |
12000 |
36000 |
||
3.16. Итого отток (разд.I+II+III) |
205302 |
212467 |
166518 |
203922 |
788209 |
||
4.Остаток Cash на конец периода |
9698 |
10231 |
20713 |
29792 |
29792 |
(1+2.11-3.16) | |
Справочно: |
|||||||
5. Сальдо по операционной деятельности |
-61302 |
+12533 |
<span class="dash041e_0431_044b_ | ||||
Информация о работе Контрольная работа по "Финансовому менеджменту"