Методы оптимизации денежных потоков предприятия

·использования флоута. Флоут представляет собой сумму денежных средств предприятия, связанную уже выписанными им платежными документами - поручениями, но еще не инкассированную их получателем. Флоут по конкретному платежному документу можно рассматривать как период времени между его выпиской по конкретному платежу и фактической его оплатой. Максимизируя флоут предприятие может соответственно повышать сумму среднего остатака своих денежных активов без дополнительного вложения финансвых средств;

·сокращение расчетов с контрагентами наличными деньгами. Наличные денежные расчеты увеличивают остаток денежных активов предприятия и сокращают период использования собственных денежных активов на срок прохождения платежных документов поставщиков;

·увеличения по согласованию с поставщиками сроков предоставления предприятию товарного кредита;

·замены приобретения долгосрочных активов, требующих обновления, на их аренду;

·реструктуризация портфеля полученных финансовых кредитов путем перевода краткосрочных их видов в долгосрочные[7.c.218].

     Максимизация чистого денежного потока. Рост чистого денежного потока обеспечивает повышение темпов экономического развития предприятия на принципах самофинансирования, снижает зависимость этого развития от внешних источников формирования финансовых ресурсов, обеспечивает прирост рыночной стоимости предприятия.

     Повышение суммы чистого денежного потока предприятия может быть обеспечено за счет осуществления следующих основных мероприятий: снижения суммы постоянных издержек; снижения уровня переменных издержек; осуществления эффективной налоговой политики, обеспечивающей снижение уровня суммарных налоговых выплат; осуществления эффективной ценовой политики, обеспечивающей повышение уровня доходности операционной деятельности; использования метода ускоренной амортизации основных средств; сокращения периода амортизации используемых предприятием нематериальных активов; продажи неиспользуемых видов основных средств и нематериальных активов; усиления претензионной работы с целью полного и своевременного взыскания штрафных санкций.

     Результаты оптимизации денежных потоков предприятия получают свое отражение в системе планов формирования и использования денежных средств в предстоящем периоде.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

    В данной работе была рассмотрена тема: «Управление денежными потоками предприятия». В результате мы узнали, в чем состоит экономическая сущность движения денежных потоков предприятия, рассмотрели оценку и методы анализа денежных потоков, а также способы определения оптимального уровня денежных потоков предприятия.

     Управление денежными потоками является важным фактором ускорения оборота капитала предприятия. Эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными потоками. Данная система создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности.

     Таким образом, оценка, прогнозирование и управление денежными потоками - важнейшие элементы финансовой политики предприятия, они пронизывает всю систему управления предприятия.

     Важность и значение управления денежными потоками на предприятии трудно переоценить, поскольку от его качества и эффективности зависит не только устойчивость предприятия в конкретный период времени, но и способность к дальнейшему развитию, достижению финансового успеха на долгую перспективу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Бланк И.А. Управление  денежными потоками. К.:Ника-Центр, Эльга, 2009.- (Серия «Библиотека финансового менеджера»; Вып.8).

2. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс.- 2-е изд, прераб. и доп. - Эльга, Ника-Центр, 2008.

3. Гаврилова А.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие/ Гаврилова А.Н., Сысоева Е.Ф., Барабанов А.И., Чигарев Г.Г., Григорьева Л.И., Долгова О.В., Рыжкова Л.А.-4-е изд., испр.и доп.-М.: КНОРУС, 2007.

4. Донцова Л.Ф., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие.-2-е изд.- М.: Издательство «Дело и Сервис», 2009.

5. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия.- Изд. 5-е, перераб и доп.- М.: Центр экономики и маркетинга, 2007.

6. Ковалев В.В. Введение  в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2011.

7, Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2005.

8. Низовкина Н.Г. Анализ  и диагностика финансово-хозяйственной  деятельности предприятия: учебное  пособие. - Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2009.

9. Павлова Л.Н. Финансовый  менеджмент. Управление денежным  оборотом предприятий: Учебник для  вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.

10. Стоянова Е.С. Финансовый  менеджмент: теория и практика:Учебник.- 5-е изд, перераб. и доп.- М.: Изд-во «Перспектива», 2010.