Управление активами и пассивами в коммерческом банке

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………..4

ГЛАВА 1. УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ………………………………………………………………………………….9

1.1. Содержание, цели и задачи управления активами  и пассивами в банке….......9

1.2. Активные  и пассивные операции коммерческого банка………………….......16

1.3. Организация  функции управления активами  и пассивами……………….......24

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ  В ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»……………………………………………………………….31

2.1. Характеристика  финансовой деятельности ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»….31   

2.2. Операции  банка по привлечению денежных  средств клиентов………….......42     

2.3. Кредитование  банком клиентов-физических и  юридических лиц……….......53

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ  ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ…………………………………..65

3.1. Содержание  управления рисками в рамках  управления активами и  

пассивами……………………………………………………………………………...65

3.2. Управление  ликвидностью банка………………………………………………71

3.3. Управление  кредитным риском коммерческого банка………………………..78

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………………..86

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………………………….92

ПРИЛОЖЕНИЕ……………………………………………………………………….95

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

     Коммерческие  банки играют главную роль  в системе финансового посредничества  и значительно превосходят остальных финансовых посредников по своему экономическому потенциалу. В России банковская система находится сегодня на этапе глубокого реформирования, которое является важной составляющей развития и укрепления рыночных основ функционирования экономики страны в целом.

     Банки  - центры, где в основном начинается  и завершается деловое партнерство.  От четкой грамотной деятельности  банков зависит в решающей  мере здоровье экономики. Без  развитой сети банков, действующих  именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие  банки – универсальное кредитное  учреждение, создаваемое для привлечения  и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

     Коммерческие  банки осуществляют активные  и пассивные операции. Эти операции  подобны двум противоположным  сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны  активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

     Что  же касается данной выпускной  квалификационной работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют в деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

     Активные  банковские операции – это  операции, посредством которых банки  размещают имеющиеся в их распоряжении  ресурсы в целях получения  необходимого дохода и обеспечения  своей ликвидности.[28, стр.161]

     Неплатежеспособность, поразившая в последнее время отечественную банковскую систему, явилась следствием многих причин. Одна из них заключается в недостаточном внимании, которое банки уделяли мониторингу и управлению собственной ликвидностью и доходностью.

     Финансовый  рынок в России находится в процессе формирования и не обладает достаточной емкостью, количеством участников и необходимой правовой базой и, следовательно, весьма неустойчив. Как следствие, в таких условиях крайне ограничена потенциальная возможность управления активами и пассивами. Без соответствующей же подстраховки банк, опирающийся в основном на такие методы управления ликвидностью, берет на себя в сложившихся условиях потенциально высокий риск неликвидности, который способен чрезвычайно быстро переходить из скрытого состояния в открытое. И главная опасность скрыта в скорости протекания этого процесса.

     В отличие  от передовых зарубежных стран,  где практика мониторинга и  управления ликвидностью развивалась  постепенно, в России за короткий  промежуток времени попытались внедрить почти все лучшее и эффективное, что уже известно в мировой практике. Однако, никто особенно не углублялся в особенности работы тех или иных финансовых инструментов (в данном случае речь, прежде всего, идет об управлении пассивами и активами банка для поддержания необходимого уровня его ликвидности). От уровня развития денежного рынка в значительной степени зависят возможности дальнейшего совершенствования инструментов денежно-кредитного регулирования.[28, стр.163]

     Вообще  деятельность Центрального Банка страны по развитию и укреплению банковской системы, регулированию ее ликвидности необходимо рассматривать в увязке с осуществлением Банком России разработанной во взаимодействии с Правительством денежно-кредитной политики, направленной на достижение макроэкономической стабилизации, снижение темпов инфляции, укрепление курса национальной валюты. Под регулированием ликвидности банковской системы понимается изъятие излишних или предоставление дополнительных денежных средств банкам с помощью различных инструментов денежно-кредитной политики.

     Устойчивость  и ликвидность банка важна  также и для клиентов банка.  В случае ухудшения показателей  банковской отчетности клиенты  могут перевести свои средства в более надежное кредитное учреждение. Для директоров, руководителей и сотрудников банка важно знать ежедневное состояние активов, обязательств, доходов, расходов и капитала банка. И основным документом, характеризующим деятельность коммерческого банка, является баланс. В отличие от предприятий, которые разрабатывают ежемесячные, квартальные и годовые балансы, коммерческие банки составляют и ежедневные балансы, которые являются внутрибанковскими документами.[28, стр.164]

     Ликвидность  – это один из наиболее значимых  критериев надежности банка. Банкротство коммерческих банков, являющееся очевидным следствием неправильной политики в области управления ликвидностью, ударяет не только по кошелькам клиентов. Речь идет о нанесении ущерба субъектам экономики, снабжающих банки ресурсами, а в случае массового характера – экономике страны в целом.

     Проблема  банковской ликвидности в условиях  рыночной экономики является  весьма актуальной, поскольку ее  успешное решение влияет на  финансовую устойчивость всего  народного хозяйства. В условиях  рыночных отношений банкротство одного банка может повлечь за собой банкротство других банков и их клиентов.

     Целью выпускной  квалификационной работы является  изучение и исследование теоретических  и практических основ управления  банковскими активами и пассивами  и выявление основных тенденций в дальнейшем развитии и совершенствовании способов и методов работы в системе управления банковскими активами и пассивами.

     Для достижения  указанной цели были поставлены  следующие основные задачи:

- изучить содержание, цели и задачи управления активами и пассивами в банке;

-  рассмотреть активные  и пассивные операции коммерческого  банка;

-  оценить организацию  функции управления активами  и пассивами;

-  дать  характеристику  финансовой деятельности ОАО  «Россельхозбанк»;

-  исследовать депозитные операции банка;

- рассмотреть кредитование  банком клиентов-физических и  юридических лиц;

- охарактеризовать содержание  управления рисками в рамках  управления активами и пассивами;

-  изучить методы  управления ликвидностью банка;

-  дать оценку по управлению кредитным риском коммерческим банком.

      Объектом  исследования выпускной квалификационной  работы является Смоленского  РФ ОАО «Россельхозбанк».

     Предметом  исследования является процесс   организации управления банковскими  активами и пассивами в коммерческом банке.

     Теоретическую  основу и информационную базу  исследования составляют труды  зарубежных и отечественных ученых  в области экономики, финансов  и кредита. Выпускная квалификационная  работа базируется на изучении  и анализе законодательных актов Российской Федерации и нормативно-правовых документов Банка России регламентирующих и регулирующих управление банковскими активами и пассивами, аналитических и статистических данных ОАО «Россельхозбанк». Кроме того, в работе используются статьи и публикации, размещенные в периодических печатных финансово-экономических и научно-популярных изданиях, на банковских Интернет-сайтах и сайтах информационных агентств.

     Методологическую  основу исследования в выпускной  работе составляет экономическая теория и теоретические аспекты по управлению банковским менеджментом. В качестве методов исследования использованы: диалектическая логика, системный подход, обобщение и научный анализ теоретических и прикладных разработок в области управления активами и пассивами. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: классификации, группировки, сравнения, анализа и синтеза.

     Работа  состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой  литературы и приложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

 

     1.1. Содержание, цели и задачи управления  активами и пассивами в банке

 

     Необходимость  функции управления активами  и пассивами. В системе

финансового менеджмента  одним из направлений является эффективное управление активами и пассивами банка. Управление активами и пассивами как понятие, используемое в банковском деле, зародилось в США в 60-е гг. 20 столетия и относится, прежде всего, к регулированию уровня риска, когда ставки процента повышаются или понижаются. До этого времени финансовые менеджеры использовали отдельные методы управления активами, пассивами и спрэдом (разница между курсами, ценами, ставками), поскольку в 1940-1950-х гг. банки в изобилии имели дешевые источники финансирования в форме депозитов до востребования и сберегательных вкладов. [24, стр.560]

     В  основном управленческая проблема  заключалась в таком распределении  активов, которое обеспечивало  бы ликвидность коммерческого  банка и получение максимального  дохода; акцепты, следовательно, были сделаны на управление активами. При этом управление активами осуществляется по двум основным направлениям: распределение активов (метод общего фонда средств) и конвертация активов (метод разъединения источников фондов).

     Сущность управления активами. Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Применительно к коммерческим банкам - это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении ресурсов уделяется инвестициям в ценные бумаги и ссудным операциям, в частности составу портфелей ценных бумаг и непогашенных ссуд.  Очевидным решением проблемы размещения средств является «покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход при том уровне риска, на который готово пойти  руководство банка.   

     Однако  управление фондами в коммерческих  банках осложняется рядом факторов:

- банки являются  наиболее регулируемой отраслью  предпринимательства, поскольку они должны осуществлять размещение средств в строгом соответствии с законами и предписаниями органов контроля;

- отношения между банками  и его клиентами по ссудам  и вкладам строятся на основе  доверия и помощи;

- держатели акций коммерческого  банка, подобно всем прочим инвесторам, рассчитывают на норму доходности, соответствующую инвестированному риску и сравнимую по величине с прибылью от аналогичных инвестиций.

     Большая часть  привлеченных банком средств  подлежит оплате по первому  требованию клиентов или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому первым условием разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков. Второе условие - наличие средств, достаточных для удовлетворения обоснованных потребностей в кредите.

     Коммерческие  банки относятся к частным  деловым организациям, деятельность  которых должна быть достаточно  прибыльной при соблюдении определенного  уровня ликвидности. Поскольку  банки являются поставщиками  подавляющей части денежной массы, то они несут большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение платежеспособность, ликвидность или устойчивость банковской системы, а вкладчики должны иметь полную уверенность в надежности любого банка.