Управление банковскими рисками

4. Риск ликвидности —  риск, возникающий вследствие недостаточности  ликвидных активов для покрытия  обязательств Банка или вследствие  избыточного объема средств в высоколиквидных активах.

В условиях ускорения темпов роста кредитного портфеля, его нарастающей доли в активах и высокой чувствительности финансового результата к качеству ссудного портфеля, Банк уделяет особое внимание контролю и управлению кредитным риском. Работа в этом направлении осуществляется в соответствии с «Политикой Сбербанка РФ по управлению кредитными рисками». Указанный документ определяет порядок идентификации, анализа и оценки кредитных рисков, мероприятия по их ограничению, снижению и предупреждению, процесс мониторинга принятых рисков, контроль соблюдения установленных процедур и решений, составление и анализ отчетности о принятых рисках. Деятельность Банка направлена на расширение круга контрагентов и предоставляемых кредитных продуктов, на повышение конкурентных преимуществ Банка за счет реализации системного подхода к управлению кредитными рисками, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных портфелей Банка.

Об эффективности действующей в Банке системы управления кредитными рисками свидетельствует сохранение высокого качества ссудного портфеля.

Из годового отчета банка известны данные о просроченной ссудной задолженности. Можно рассчитать долю просроченной ссудной задолженности в объеме кредитного портфеля по формуле:

Доля просроченной ссудной задолженности =

СЗ - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, определенные в соответствии с нормативным актом Банка России, регулирующим порядок формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам;

СЗбн - безнадежные ссуды, определенные в соответствии с нормативным актом Банка России, регулирующим порядок формирования кредитными организациями РВПС.

2009 год:

6,463/281 * 100 = 2,3 %

2010 год:

7,259/427 *100 = 1,7%

2011 год:  

10,728/596*100 = 1,8%

2012 год:

13,808/863*100 = 1,6%

2013 год:

19,656/1404*100 = 1,4%

Таким образом, за 2012 год доля просроченной ссудной задолженности в объеме кредитного портфеля снизилась с 1,8 до 1,6%.

Аналогичным образом, за 2013 год доля просроченной ссудной задолженности в объеме кредитного портфеля снизилась с 1,6 до 1,4%.

Еще более низкий уровень просроченной ссудной задолженности наблюдался в ссудном портфеле частных клиентов: за 2012 год удельный вес просроченной задолженности снизился с 0,24 до 0,18%.

 

Рисунок 1. Динамика остатка ссудной задолженности в Сбербанке России

 

Уровень кредитного риска Сбербанка, по данным Годового отчета,  изменялся следующим образом:

2009 год – 6,2 %

2010 год – 5,5 %

2011 год – 5,1 %

2012 год – 5,2 %

2013 год – 3,7 %.

Для наглядности представленные данные можно показать на рис. 1 и 2.

Рисунок 2. Уровень кредитного риска в Сбербанке России

 

При оценке кредитного риска контрагента учитываются факторы, отражающие его организационную структуру, кредитную историю и деловую репутацию, финансовое состояние, эффективность системы управления, позиции на рынке, перспективы развития, производственное оснащение, использование современных технологий, региональные, социально-экономические и другие факторы. Одним из основных инструментов ограничения кредитного риска является установление лимитов на основные группы контрагентов и отдельные операции Банка.

Проведем анализ кредитов банков по различным категориям для выявления соблюдения банком точности расчетов. Оценка качества кредитов физическим и юридическим лицам представлена в табл. 2.

Таблица 2. Анализ кредитов физическим и юридическим лицам

Виды межбанковских кредитов	2012	2013
1	2	3
Текущие кредиты +	1 357 637 562 +	844 855 369 +
Просроченные кредиты =	19 727 722 =	14 068 226 =
Итого кредитов и авансов клиентам (общая сумма) -	1 377 365 284 -	858 923 595 -
За вычетом резерва по обесценение кредитного портфеля	(79 359 047) =	(66 559 980) =
Итого кредитов и авансов клиентам	1 298 006 237	792 363 615

 

Как видно из табл. 2, в 2012 году наблюдается увеличение числа кредитов в авансов клиентам на 63,7 %, в том числе увеличение текущих кредитов на 60,7 %, увеличение  просроченных кредитов на 40,22 %. Резерв под обесценивание ссудного портфеля возрос на 60,35 %.

Просроченные кредиты и авансы клиентам представляют собой просроченные платежи основного долга. Ниже представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитного портфеля (табл. 3):

Таблица 3. Анализ изменений резерва под обесценение кредитного портфеля

Виды межбанковских кредитов	2012	2013
1	2	3
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января	(66 559 980)	(51 868 900)
Отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля	(15 790 772)	(16 510 130)
Кредиты и авансы клиентам, списанные как безнадежные	2 991 705	1 819 050
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря	(79 359 047)	(66 559 980)

 

Выводы: анализ изменений резерва под обесценение кредитного портфеля показывает, что резерв на 31 декабря 2011 и 2012 года представляет собой верно рассчитанную сумму резерва на 1 января, отчислений в резерв под обесценение кредитного портфеля, а также кредиты и авансы клиентам, списанные как безнадежные.

Ниже представлена структура кредитного портфеля Сбербанка по отраслям экономики заемщиков (табл. 4).

Таблица 4. Структура кредитного портфеля Сбербанка по отраслям экономики заемщиков

Показатели	2012		2013
	Сумма	%	Сумма	%
1	2	3	4	5
Физические лица	300 616 615	21,83%	145 604 017	16,95%
Торговля	267 191 542	19,40%	156 013 372	18,16%
Машиностроение	125 228 820	9,09%	89 740 231	10,45%
Пищевая промышленность и сельское хозяйство	120 643 190	8,76%	82 241 174	9,57%
Нефтегазовая и химическая отрасли	109251 667	7,93%	82 030 021	9,56%
Услуги	107 192 945	7,78%	53 159 527	6,19%
Металлургия	81 950 392	5,95%	83 299 731	9,70%
Телекоммуникации	59 063 106	4,29%	38 925 824	4,53%
Строительство	51 140 827	3,71%	39 323 699	4,58%
Энергетика	49 207 377	3,57%	21 412 462	2,49%
Транспорт, авиационная и космическая промышленность	44 278 031	3,21%	30 988 219	3,61%
Деревообрабатывающая промышленность	23 360 609	1,70%	16 157 812	1,88%
Государственные и муниципальные учреждения	7 884 805	0,58%	15 304 955	1,78%
Прочее	30 355 358	2,20%	4 722 551	0,55%
Итого кредитов и авансов клиентам (общая сумма)	1 377 365 284	100,00%	858 923 595	100,00%

 

Выводы: как видно из табл. 4, наибольшую долю в структуре кредитов по отраслям экономики занимают кредиты, выданные торговым предприятиям и физическим лицам, наименьшую долю занимают кредиты, выданные «прочим» предприятиям. Анализ данных табл. 4 показывает, что сумма кредитов по отраслям экономики, выданных Сбербанка РФ физическим и юридическим лицам равна в общей сумме всем кредитам и авансам клиентам. Ниже представлена структура кредитного портфеля Банка по организационно-правовым формам заемщиков (табл. 5):

Таблица 5. Структура кредитного портфеля Банка по организационно-правовым формам заемщиков

	2012	2013
1	2	3
Общества с ограниченной ответственностью и акционерные общества	987 548 511	646 570 568
Физические лица	300 616 615	145 604 017
Государственные предприятия	63 961 273	39 080 724
Органы субъектов РФ	7 686 476	15 340 316
Муниципальные предприятия	3 269 439	2 648 901
Прочие	14 282 970	9 679 069
Итого кредитов и авансов клиентам (общая сумма)	1 377 365 284	858 923 595

 

Выводы: кредиты, выданные десяти крупнейшим заемщикам Банка, составляют общую сумму 297 153 550 тыс. рублей или 21,57% от всего кредитного портфеля (2011: 175 567 927 тыс. рублей или 20,44%). По состоянию на 31 декабря 2012 года крупнейший заемщик с величиной ссудной задолженности 74 066 468 тыс. рублей или 5,38%, представляет собой группу компаний, оперирующих под общим контролем (2011: 54 724 886 тыс. рублей или 6,37%). Рассмотрим динамику межбанковского кредитования Сбербанка РФ (табл. 6).

Таблица 6. Динамика межбанковского кредитования Сбербанка РФ

Виды межбанковских кредитов	2012	2013
1	2	3
Текущие межбанковские кредиты	8 032 179	47 520 681
Сделки обратного репо с Банком России	2 544 518	31 108 876
Просроченные межбанковские кредиты	1 900	76 900
За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля	(1 900)	(76 900)
Итого кредитов банкам	10 576 697	78 629 557

 

Динамика межбанковского кредитования показывает, что объем межбанковских кредитов в 2011 году сократился в 7,43 раза. В том числе, объем текущих межбанковских кредитов в 2011 году сократился в 5,91 раз и составил 8 032 179 тыс. руб., сделки обратного репо с Банком России сократились в 12,22 раза, резерв под обесценение кредитного портфеля сократился в 40,47 раз. Ниже представлен анализ резерва под обесценение кредитного портфеля (табл. 7).

Таблица 7. Анализ резерва под обесценение кредитного портфеля

	2012		2013
1	2		3
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января	(76 900)		(81 537)
Восстановление резерва под обесценение кредитного портфеля		-	270
Кредиты банкам, списанные как безнадежные		75 000	4 367
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря		(1 900)	(76 900)

 

Анализ резерва под обесценение кредитного портфеля показывает, что резерв представляет собой верно рассчитанную сумму резерва под обесценение кредитного портфеля на 1 января, восстановления резерва, безнадежных кредитов банкам.

Таким образом, судя по полученным в ходе анализа данных можно судить о прозрачности и достоверности кредитных операций Сбербанка РФ. Таким образом, мы считаем, что проводимые банком ссудные операции соответствуют кредитной стратегии, политике и процедурам, а также законодательству РФ, прочим регулятивным требованиям.

Мы удостоверились, что оценка качества отдельных ссуд и ссудного портфеля в целом является точной. Мы оценили адекватность внутреннего контроля характеру и объему проводимых банком ссудных операций.

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Банки играют огромную роль в дальнейшем углублении и совершенствовании рыночных отношений в стране. Банки России образуют единую, развивающуюся систему, сочетающую в себе автономию и централизм. Автономия выражается в том, что банки, как заинтересованные участники рыночных отношений, являются собственниками аккумулированных ими денежных средств. Они самостоятельно определяют пути выхода на кредитный, валютный и фондовый рынки и отношения с коммерческими предприятиями. Централизм проявляется в единстве требований со стороны Правительства РФ и Центрального Банка России  к коммерческим банкам в вопросах обеспечения их надежности и соблюдения интересов их клиентов и государства. Централизм в управлении банковской системой основан, прежде всего, на экономических методах и лишь в необходимых случаях – на командно-административных.