Управление кредитными рисками

     В широком смысле, управление риском, помимо управления собственно риском, включает управление деятельностью сотрудников организации, осуществляющих идентификацию риска, оценку степени риска, выбор стратегии действий в условиях риска, применение способов снижения степени риска, контроль уровня риска. В организациях управление как вид деятельности идентифицируют с администрацией, управленческим персоналом, руководством. Объектом управления в первую очередь выступает деятельность сотрудников, занятых в организации. Учитывая данное обстоятельство, к числу субъектов управления помимо персонала, осуществляющего управление непосредственно риском, необходимо относить сотрудников, осуществляющих управление деятельностью этого персонала. А к объекту управления относится не только риск, но и деятельность персонала организации, занятого в процессе управления им. Таким образом, управление риском в организации можно определить как определенным образом организованное воздействие субъекта управления (сотрудники, осуществляющие деятельность по выявлению риска, оценке уровня риска, выбору стратегии деятельности в условиях риска, применению способов снижения степени риска; руководящий персонал) на объект управления (риск; деятельность персонала организации, занятого в процессе управления непосредственно риском) с целью снижения (ограничения) негативного влияния последствий реализации риска на организацию.

     Управление  можно определить как одну из стратегий, используемую при осуществлении  деятельности в условиях риска. В  процессе функционирования субъект экономики осуществляет выбор между избежанием риска, принятием риска или управлением риска. Избежание риска означает отказ от действий, связанных с риском. Принятие риска означает осуществление деятельности до тех пор, пока отрицательные результаты от последствий наступивших рисков не приведут к невосполнимым потерям. Управление риском предусматривает выбор одной из альтернатив: принятия риска, отказ от деятельности, связанной с риском или применение мер по снижению риска, на основе предварительной оценки степени риска. Особенностью управления риском является достижение поставленных задач посредством разработки научно обоснованной организационной процедуры, регулярно осуществляемой и носящей объективный характер.

     Объектом  управления в первую очередь выступает деятельность сотрудников, занятых в организации. Учитывая данное обстоятельство, к числу субъектов управления помимо персонала, осуществляющего управление непосредственно риском, необходимо относить сотрудников, осуществляющих управление деятельностью этого персонала. А к объекту управления относится не только риск, но и деятельность персонала организации, занятого в процессе управления им. Таким образом, управление риском в организации можно определить как определенным образом организованное воздействие субъекта управления (сотрудники, осуществляющие деятельность по выявлению риска, оценке уровня риска, выбору стратегии деятельности в условиях риска, применению способов снижения степени риска; руководящий персонал) на объект управления (риск; деятельность персонала организации, занятого в процессе управления непосредственно риском) с целью снижения (ограничения) негативного влияния последствий реализации риска на организацию.   

      Управление кредитным риском является основным содержанием работы банка в процессе осуществления кредитных операций и охватывает все стадии этой работы - от анализа кредитной заявки потенциального заемщика до завершения расчетов и рассмотрения возможности возобновления кредитования. Управление кредитным риском составляет органичную часть управления процессом кредитования в целом.   

      В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск портфеля.

     По  аналогии с кредитным риском конкретного  заемщика при идентификации факторов риска кредитного портфеля банка выделяют две группы факторов: факторы, связанные с риском заемщиков (внешние) и внутренние. Внешние факторы риска совокупности кредитных вложений банка имеют одну основу с внешними факторами риска индивидуального заемщика - риск неисполнения в каждом конкретном случае обязательства заемщика по возврату ссуды и уплате процентов. Однако применительно к портфелю ссуд, риск выражается не в потенциальных причинах неисполнения обязательств заемщиком, а в их последствиях. Реализация кредитного риска в части неисполнения отдельным заемщиком своих обязательств отражается на качестве совокупного портфеля банковских кредитов. Качество кредитного портфеля банка характеризуется такими показателями, как размер просроченных ссуд, ссуды погашенные с нарушением сроков погашения, не обслуженные в срок кредиты, списанные кредиты и т.п. Отклонение данных показателей от стандартных величин, увеличение их, является прямой угрозой снижения доходов, капитала банка и является проявлением кредитного риска портфеля.

     Количественная оценка кредитного риска конкретного заемщика проводится в процессе рассмотрения кредитной заявки заемщика, в ходе мониторинга заемщика, а также в процессе рассмотрения необходимости и возможности изменения условий кредитования. Содержание количественной оценки кредитного риска индивидуального заемщика заключается в определении его кредитоспособности. Процесс определения кредитоспособности включает оценку вероятности выполнения заемщиком условий кредитной сделки, а также масштаба потерь банка в случае реализации риска.

     Факторы кредитного риска носят как внешний характер, так и внутренний. Факторы, носящие внешний характер, связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения . Заемщик может не вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия сотрудников . Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах осуществления кредитования.

     Организация управления кредитным риском в рамках кредитного процесса обеспечивается за счет информационного обмена, осуществляемого  его участниками на постоянной основе. Взаимодействие участников процесса управления кредитным риском, рассматриваемое как обмен информацией.

     Управление  кредитным риском представляет собой  организованную определенным образом  последовательность действий, разделяемых  на следующие этапы: выявление факторов кредитного риска; оценка степени кредитного риска; выбор стратегии (принятие решения о принятии риска, отказе от выдачи кредита или применении способов снижения риска); выбор способов снижения риска; контроль изменения степени кредитного риска.

4. Кредитная стратегия.

     Процесс управления  кредитным риском тесно  связан со стратегией финансового института  в области кредитования и ее соблюдения сотрудниками, участвующими в процессе управления кредитными рисками. В этой стратегии должны быть четко определены основные цели и политика банка в отношении кредитного риска, а также соответствующие правила и процедуры ведения бизнеса.

     Стратегия отражает отношение банка к кредитному риску в целом и устанавливает, в частности:

• Кредитные лимиты по контрагентам и по портфелю в целом
• Целевое соотношение доходности и подверженности кредитному риску
• Приоритеты по предоставлению кредитных ресурсов (типы долговых обязательств, сектора экономики, регионы, валюта, сроки и т.д.)
• Желаемые характеристики кредитного портфеля, включая предельный уровень концентрации кредитного риска
• Внутренние нормативы достаточности капитала, резервируемого под покрытие потерь вследствие кредитного риска, порядок расчета и др.

Стратегия должна учитывать цикличность развития экономики и ее влияние на кредитный портфель финансового института. На основе оценки этого влияния формируются условия инвестиций в долговые обязательства и предоставлении кредитных ресурсов, которые должны пересматриваться на регулярной основе.

Высшее руководство  финансового института отвечает за утверждение и периодический пересмотр кредитной стратегии. Кредитная политика и процесс управления кредитными рисками предприятия должны быть доведены до сведения уполномоченных лиц, а кредитный персонал должен четко понимать и быть способным реализовывать политику финансового института.

     Все правила и процедуры, на основе которых  кредитный риск идентифицируется, измеряется и контролируется, должны быть отражены в документации, которая должна быть доступна для уполномоченного персонала.

     Банки должны создавать и поддерживать систему администрирования кредитных  портфелей. Это является необходимым  условием обеспечения безопасности и финансовой устойчивости. Система  администрирования включает в себя:

• Сбор на постоянной основе необходимой информации о контрагентах
• Ведение кредитной документации
• Юридическое сопровождение сделки
• Осуществление контактов с заемщиками
• Контроль за выполнением условий кредитных договоров, состоянием обеспечения и т.д.
• Передача информации во внутрифирменные управленческие информационные системы

     Финансовые  институты должны разработать и  внедрить систему кредитного контроля. Кредитный контроль призван своевременно идентифицировать потенциально проблемные долговые обязательства путем анализа:

• Текущего финансового состояния заемщика
• Выполнения заемщиком кредитного договора
• Целевого использования кредитных ресурсов
• Прогнозирования способности к обслуживанию долга на основе анализа плана движения денежных средств заемщика и др.

     5. Способы минимизации  кредитных рисков

      При осуществлении кредитования банк непременно управляет риском. Он может действовать несколькими способами: принять кредитный риск (это должно быть согласованно с кредитной политикой банка, с решением проблемы риск – доходность) или минимизировать его. При этом отказ от рискованного кредита сводит  риск для банка к нулю, но тогда последний теряет доходы по этой операции, которая также не очень выгодна при регулярном применении. Для минимизации кредитного риска банк может осуществлять много разных мероприятий (что служат причиной разных изменений) объединять их, обеспечивая оптимальное влияние на риск.

      Можно выделить следующие основные способы  управления подверженностью кредитному риску, снижения его концентрации и  уровня потерь при наступлении дефолта:

• Переоценка активов по рыночной стоимости
• Обеспечение обязательств, в частности путем внесения маржи или залога
• Лимитирование
• Диверсификация портфеля
• Взаимозачет встречных требований (неттинг)
• Выработка условий досрочного взыскания суммы задолженности и прекращения действия обязательств
• Страхование
• Секьюритизация долговых обязательств
• Хеджирование с помощью кредитных производных инструментов

     Переоценка  по рыночной стоимости

     Оценка  активов по рыночной стоимости представляет собой один из самых эффективных  способов снижения подверженности кредитному риску. Она предполагает фиксацию прибылей или убытков по открытым позициям в результате колебания рыночных цен на  регулярной основе