Управление ликвидностью коммерческой организации на примере ОАО «АСБ Беларусбанк»

 

Источник: [22].

 

Банк осуществляет процесс регулирования ликвидности на основе анализа структуры и динамики активных и пассивных операций путем внесения предложений по объему и структуре привлеченных ресурсов, а также по размещению средств в ликвидные активы.

 

Таблица 2.5 – Анализ динамики выполнения ОАО « АСБ Беларусбанк » нормативов ликвидности

 

 

	01.01.2013	01.04.2013	01.07.2013	01.10.2013	01.01.2014
Краткосрочная ликвидность	2,1	1,9	1,7	1,2	1,3
Мгновенная ликвидность	260,5	363,0	227,3	213,4	209,4
Текущая ликвидность	138,9	185,5	147,6	108,6	125,5
Соотношение ликвидных и суммарных активов	27,9	29,0	27,4	24,4	24,1

 

 

Источник: [22].

 

Если сравнить показатели ликвидности ОАО «АСБ Беларусбанк» на 01.12.2014 г. с нормативными показателями, установленными Национальным банком Республики Беларусь (таблица 2.6), то можно отметить, что все показатели ликвидности банка находятся в пределах нормативных значений и свидетельствуют о значительном запасе финансовой устойчивости.

 

Таблица 2.6 – Нормативные показатели ликвидности ОАО «АСБ Беларусбанк»

 

 

Наименование норматива	Факт на 01.12.2014	Минимальное и максимальное значения за ноябрь 2014 года	Размер норматива, установленный Национальным банком Республики Беларусь
Нормативный капитал:  - млрд. рублей  - млн. евро	23 577,6  1 750,4	-  -	Не менее 25 млн. евро
Достаточность нормативного капитала, %	17,0	-	Не менее 10
Достаточность основного капитала,%	13,6	-	Не менее 5
Показатель краткосрочной ликвидности	1,9	1,7 – 2,1	Не менее 1
Мгновенная ликвидность, %	295,1	290,7 – 454,1	Не менее 20
Текущая ликвидность,%	181,0	181,0 – 233,4	Не менее 70
Соотношение ликвидных и суммарных активов,%	25,0	23,8– 26,3	Не менее 20
Соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском	0,5	-	Не более 1
Суммарная величина крупных рисков	1,5	-	Не более шестикратного размера нормативного капитала банка
Суммарная величина рисков на инсайдеров – юридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров – физических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц, %	15,5	-	Не более 50 % от нормативного капитала банка
Суммарная величина рисков на инсайдеров – физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц	0,6	-	Не более 5 % от нормативного капитала банка

 

 

 Источник: [22].

 

       Основной принцип управления ликвидностью – главенство централизованного управления ресурсами. Важнейшими факторами при оценке ликвидности активов и обязательств Банка и его устойчивости к изменениям процентных ставок и валютных курсов являются сроки погашения ее активов и обязательств, а также возможность замещения по приемлемой стоимости процентных обязательств при наступлении их сроков погашения. Анализ основных показателей ликвидности и финансовой устойчивости банка показал, что они значительно превышают установленные нормативные значения, как по национальным, так и по международным стандартам.

 

 

 

 

3 ВЛИЯНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЛИКВИДНОСТИ НА ПРЕДПРИЯТИЕ

 

 

 

Показатели ликвидности оказывают на коммерческую банковскую организацию еще большее влияние, чем на прочие коммерческие организации. Банковская коммерческая организация имеет жесткие и строго регламентированные показатели ликвидности и обязана полностью их соблюдать.

Выполнять задачу управления ликвидностью, поддержания ее на требуемом уровне ОАО «АСБ Беларусбанк» должен самостоятельно путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и соблюдения требований, предъявляемых к нему со стороны Национального банка РБ.

Управление ликвидностью многофилиального банка с разносторонним набором операций, каким является ОАО «АСБ Беларусбанк», достаточно непростая задача. Поэтому ее решение в определяющей степени будет зависеть от того, насколько грамотно и эффективно поставлена работа в филиалах по управлению активами и пассивами, по их сбалансированности по срокам.

В процессе управления ликвидностью банк должен самостоятельно приспосабливаться к меняющимся условиям на рынке: спроса и предложения на валюту, кредиты, другие банковские продукты, на уровень процентных ставок. Он должен ориентироваться в постоянно меняющейся банковской конъюнктуре. Банк сам формирует ресурсную базу, определяет состав активов, прогнозирует движение денежных потоков, управляет состоянием корсчетов, принимает решения по регулированию ликвидности.

Для того чтобы определить пути, приемлемые для управления ликвидностью ОАО «АСБ Беларусбанк», необходимо сконцентрироваться на особенностях его деятельности и индивидуальных проблемах. Уровень ликвидности ОАО «АСБ Беларусбанк» зависит не только от его самого, но и от политики проводимой Национальным банком и Правительством, а также экономической и политической обстановки в регионе в республике. Поэтому регулирующее воздействие норм обязательных резервов, изменение ставки рефинансирования, обязательность выполнения индикативных параметров Национального Банка это факторы, которые оказали существенное воздействие на формирование уровня ликвидности ОАО «АСБ Беларусбанк».

Следующий немаловажный фактор это то, что банк участвует в выполнении государственных программ, в частности осуществляет льготное кредитование населения на строительство жилья за счет средств банка. Размещение больших объемов средств в долгосрочные активы вызывает определенные трудности в поддержании сбалансированной по срокам структуры активов и пассивов.

На рынке банковских услуг ОАО «АСБ Беларусбанк» конкурирует с рядом банков, занимающих устойчивую стабильную позицию на банковском рынке.

Организация управления ликвидностью любого банка во многом зависит от уровня менеджмента и наличия управленческой информационной системы.

Недостаточно развита система менеджмента по управлению ликвидностью. Уровень подготовки кадров требует их профессионального роста. Не налажена четкая координация действий служб филиалов ОАО «АСБ Беларусбанк», регулирующих кредитные операции, кассовые активы, привлекающих ресурсы, т.е. воздействующих на уровень ликвидности. Иногда операции совершаются без увязки сроков размещения со сроками привлечения ресурсов. Главный аспект делается на доходность операций с целью получения максимальной прибыли. Необходимо признать, что большое значение в процессе управления активами уделяется кредитным рискам. На предварительной стадии выдачи кредита тщательно изучается платежеспособность заемщиков с привлечением соответствующих служб. Мониторинг осуществляется до полного погашения кредита. В настоящее время во всех подразделениях банка предпринимает усилия по диверсификации кредитного портфеля.

Управление пассивами практически ограничивается во многих филиалах привлечением средств физических лиц. Слабо задействованы другие источники, в частности средства юридических лиц.

Необходимо улучшить структуру управления ликвидностью. Должен быть четко отлажен сам механизм управления ликвидностью. Этот механизм должен включать стратегию ежедневного управлению ликвидностью и соответствующую политику, и процедуру по ограничению рисков ликвидности (положение).

Важно чтобы была ясна и согласована политика в таких специфических аспектах, как состав активов и пассивов, оценка конкурентоспособности активов, подход к управлению ликвидностью в различных валютах, предпочтения (приоритеты) в использовании банком определенных инструментов поддержания ликвидности. Так как фактически каждая финансовая сделка или обязательство имеют значение для позиции ликвидности, поэтому те службы филиалов, которые осуществляют операции, оказывающие воздействие на ликвидность, должны знать стратегию ликвидности и работать в строгом соответствии с ней. При этом они должны четко представлять, как другие риски, включая кредитные, рыночные и операционные воздействуют на общую ликвидность банка.

Управление ликвидностью – это прежде всего анализ и принятие решений на основе полученной информации. А от методов формирования информационной базы, обработки и анализа информации, характеризующей деятельность банка, зависит и качество управления им. Потому ОАО « АСБ Беларусбанк » было принято решение о внедрении автоматизированной системы, с помощью которой будет достигнута мобилизации финансовых ресурсов, повышения эффективности деятельности банка. В настоящее время идет поэтапное внедрение промышленных централизованных решений. Сделаны серьезные шаги по созданию единого информационного пространства. Это дает возможность мониторинга банковской деятельности в режиме реального времени, а стало быть, оптимизации банковских бизнес-процессов, стандартизации технологий совершения, учета и контроля банковских операций, максимального  использования технологий банковского самообслуживания для осуществления продаж 24 часа в сутки, 7 дней в неделю. Идет унификация системно-технических средств и программного обеспечения, ведется работа по обеспечению деятельности всех систем и приложений.

      Необходима оценка ликвидности при альтернативных сценариях развития событий. Оценка того, является ли банк достаточно ликвидным, зависит в большой мере от поведения денежных потоков при различных условиях. Поэтому анализ должен производиться с использованием максимально широкого разнообразия сценариев развития событий. Это основано на том, что условия деятельности банка обусловлены динамично меняющейся внешней средой. Это и развитие финансового рынка, и изменения в законодательной и нормативной базе, и в целом происходящие рыночные преобразования в Республике Беларусь. Поэтому при возникновении новых факторов, или развития событий отличных от нормальных ОАО «АСБ Беларусбанк» должен быть готов управлять ликвидностью в таких условиях.

Оценка ликвидности ОАО «АСБ Беларусбанк» по одному или многим сценариям может быть сведена в таблицу, или изображаться графически в нескольких временных точках, как каждый день, так и в течение некоторого периода. Можно построить график ликвидности для сравнения избытка или дефицита финансов при разных сценариях и сравнить с базовым вариантом. Это позволит оценить сущность собственной ликвидности и проверить, насколько последовательны и реалистичны предположения относительно оценки ликвидности при различных ситуациях.

Очень важно в такой ситуации получение своевременной и непрерывной информации, которая обеспечит руководство ОАО «АСБ Беларусбанк» всей необходимой и точной информацией для принятия быстрых решений. Прогнозируя поведение активов или пассивов при тех или иных условиях, банк может принять меры по изменению их характеристик.          План непредвиденных обстоятельств обязательно должен предусмотреть поддержание партнерских отношений с держателями пассивов, заемщиками. Отношения с держателями пассивов при неблагоприятных условиях становятся более важными. Если стратегия ОАО «АСБ Беларусбанк» требует поддержания сильных стабильных связей с контрагентами и крупными держателями пассивов в течение периодов относительного спокойствия, то у банка может быть больше возможностей иметь источники ресурсов при ненормальных обстоятельствах.

      Выполнять задачу управления ликвидностью, поддержания ее на требуемом уровне банк должен самостоятельно путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и соблюдения требований, предъявляемых к нему со стороны Национального банка РБ.

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

 

      Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы.

      Под ликвидностью какого-либо актива понимают способность его трансформироваться в денежные средства, а степень ликвидности определяется продолжительностью временного периода, в течение которого эта трансформация может быть осуществлена. Чем короче период, тем выше ликвидность данного вида активов. Коэффициенты ликвидности позволяют определить способность организации оплатить свои краткосрочные обязательства в течение отчетного периода. Наиболее важными среди них с точки зрения финансового менеджмента являются следующие: коэффициент текущей ликвидности; коэффициент срочной ликвидности; коэффициент абсолютной ликвидности; чистый оборотный капитал. Существуют особенности при управлении ликвидностью коммерческих банковских организаций. Для оценки ликвидности банка (его баланса) используется система показателей (нормативов, коэффициентов), определяющих желательные или допустимые с точки зрения регулирующих органов соотношения отдельных активных и пассивных статей баланса, а также структурные соотношения внутри активной и пассивной частей баланса банка.

   ОАО "АСБ Беларусбанк" – крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны. Основной принцип управления ликвидностью – главенство централизованного управления ресурсами. Важнейшими факторами при оценке ликвидности активов и обязательств Банка и его устойчивости к изменениям процентных ставок и валютных курсов являются сроки погашения ее активов и обязательств, а также возможность замещения по приемлемой стоимости процентных обязательств при наступлении их сроков погашения. Анализ основных показателей ликвидности и финансовой устойчивости банка показал, что они значительно превышают установленные нормативные значения, как по национальным, так и по международным стандартам.

         Выполнять задачу управления ликвидностью, поддержания ее на требуемом уровне банк должен самостоятельно путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности.

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

 

 

1. Банковский кодекс Республики Беларусь // Банковский вестник. – 2009. – № 42.
2. Волков, А.И, Ильин, В.П Экономика предприятия. – М: Юристь, 2008. – 751 с.
3. Богданкевич, С.А. Ликвидность коммерческих банков // Экономика, финансы, управление. – 2011. – № 5. – С. 60-66.
4. Василишен, Э.Н. Регулирование деятельности организации. – М.: Финстатинформ, 2009. – 138 с.
5. Волошин, И.В. Динамика разрывов ликвидности организации // Бизнес и предпринимательство. – 2009. -№ 7. – С. 7-8.