Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Июля 2014 в 13:53, курсовая работа
Денежные средства - ограниченный ресурс, поэтому важным является создание на предприятиях механизма эффективного управления их денежными потоками. Искусство управления текущими активами состоит в том, чтобы держать на счетах минимально необходимую сумму денежных средств, которые нужны для текущей оперативной деятельности. Сумма денежных средств, которая необходима хорошо управляемому предприятию, - это по сути дела страховой запас, предназначенный для покрытия кратковременной несбалансированности денежных потоков. Сумма должна быть такой, чтобы ее хватало для производства всех первоочередных платежей. Поскольку денежные средства, находясь в кассе или на счетах в банке, не приносят дохода, их нужно иметь в наличии на уровне безопасного минимума. Наличие больших остатков денег на протяжении длительного времени может быть результатом неправильного использования оборотного капитала.
Введение…………………………….…………………………………………………2
Денежный поток……………………………………………………………………4
Основные виды денежных потоков……………………………………………….5
Управления денежными потоками предприятия. Взаимосвязь потоков с финансово-хозяйственной деятельностью………………………………………13
Заключение………………………………..…………………………..………………17
Список используемых источников………………………………….………………18
Заключение
В заключении можно сказать, что движение денег является той первоосновой, в результате функционирования которой появляются финансовые отношения, денежные фонды и денежные потоки. При реализации продукции предприятие получает определенную сумму денежных средств в виде выручки, которая обеспечивает выполнение финансовых обязательств предприятия, предоставляет возможность нормального функционирования. Поэтому для предприятия является важным и значимым не только объем денежных средств, но и сроки поступления, соответствующие потребностям расходования. Для сохранения платежеспособности предприятия большое значение имеет синхронизация денежных потоков на протяжении всего хозяйственного оборота. Нехватка денег влечет за собой увеличение затрат и приводит к ухудшению финансового состояния предприятия и, в то же время, излишек свободных денег может быть использован для увеличения денежных поступлений. Поэтому рациональное управление денежными средствами должно решать также задачу синхронизации доходов и расходов. Действенность системы управления денежными ресурсами находится в постоянной зависимости от постоянной разработки планов движения денежных ресурсов, контроля за их выполнением. Постоянный контроль за выполнением плановых заданий дает возможность активно регулировать движение ресурсов. Предварительный и текущий контроль должен обеспечить принятие и реализацию соответствующих решений, а также оценку результативности фактических достижений. Для этого необходимо широко внедрять в практику управления денежными потоками предприятия разработку краткосрочных прогнозов, постоянно контролировать их выполнение и тут же корректировать действия, так как это придает контролю активных характер: результаты немедленно учитываются.
В настоящее время первоочередной задачей является укрепление финансов предприятия и на этой основе – стабилизация финансов государства. Основные пути укрепления финансов предприятия связаны с оптимизацией используемых им денежных средств и ликвидацией их дефицита.
Список используемых источников
1. http://ru.wikipedia.org
2. Ван Хорн Дж.К. Основы управления: Пер. с англ. – М.: 2012.
3. Камаев В.Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика). – М.: «ВЛАДОС», 2012.
4. Ковалев В.В. Управленческий анализ: Управление капиталом. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2010.
5. Моляков Д.С., Докучаев М.В., Большаков С.В. Актуальные проблемы управление денежными потоками на предприятий // – 2013.
6. Новодворский В.Д., Метелкин
Е.А. Об «Отчете о движении
7. Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под. ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2009.
8. Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия // Аудитор. – 2011.
9. Овсийчук М.Ф. Управление активами и методика финансирования // Аудитор. – 2009.
10. Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия: Пер. с нем./ Под. ред. проф. А.Г. Поршнева. – М.: 2010.