Анализ использования трудовых ресурсов предприятия

 В современных условиях производства  эффективность использования производственных  фондов, сырья, улучшение качества  и структуры выработанной продукции  зависят как от количества  работающих, так и от уровня  их квалификации. В соответствии  с действующим законодательством  предприятия сами определяют  общую численность работников, их  профессиональный и квалификационный  состав, утверждают штаты. Не укомплектованность  персонала нередко оказывает  отрицательное влияние на качество  и динамику объёма продукции.

Весь персонал предприятия делится  на две группы: промышленно-производственный персонал (ППП) и персонал непромышленных хозяйств. Работники ППП подразделяются на рабочих и служащих. В составе  служащих выделяют руководителей, специалистов и др. служащих (конторский, учетный персонал).

В процессе анализа фактическая  среднесписочная численность (ССЧ) отдельных категорий сопоставляется с плановой в абсолютном выражении  и в процентах к соответствующей  базе, при этом необходимо изучить  изменение структуры персонала.

Проведенный анализ состава работающих по категориям персонала ОАО «АМА» представлен в таблице 4.1.1.

 

             Табл. 4.1.1. Анализ структуры персонала предприятия

 

	2008 год		2009 год		Абсолют. отклонение	Темп прироста %
	Чел.	%	Чел.	%
Среднесписочная численность ППП, всего, в т.ч:	1900	100	2128	100	+228	112
-рабочие	1460	76,84	1682	79,04	+222	115
-руководители	30	1,58	32	1,50	+2	107
-специалисты	410	21,58	414	19,45	+4	101

 

Результаты анализа показывают, что состав работающих по категориям персонала в ОАО «АМА» значительно изменился.

Как видно по данным таблицы 2.2.1, численность ППП в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличилась на 12%, что в абсолютном выражении составило 228 человек. Из таблицы видно, что удельный вес рабочих в общей численности работников предприятия увеличился  на 15 % в отчетном году по сравнению с прошлым годом. Увеличилась и доля руководителей и специалистов. К штату руководителей прибавилось 2 человека.

Таким образом, на анализируемом предприятии  наблюдается “профицит” рабочей  силы. 

Наиболее ответственный этап в  анализе обеспеченности предприятия  рабочей силой – изучение ее движения. Для характеристики движения рабочей  силы рассчитывают и анализируют  динамику следующих коэффициентов:

 

-оборота по приёму =___принято работников  всего____________

                                    среднесписочная численность работников

 

-оборота по выбытию =___ уволено работников всего______________

                                    среднесписочная численность работников

 

-общего оборота = __принято работников + уволено работников__

                             среднесписочная численность работников

 

-текучести = уволено по своему желанию и нарушения дисциплины

    кадров                   среднесписочная численность работников

 

-постоянства кадров = количество работников, проработавших год

                                          среднесписочная численность работников

 

Коэффициенты движения кадров не планируются, поэтому их анализ производится сравнением показателей отчетного года с  показателями предыдущего года. Текучесть  рабочих играет большую роль в  деятельности предприятия. Постоянные кадры, длительное время работающие на предприятии, совершенствуют свою квалификацию, осваивают смежные профессии, быстро ориентируются в любой нетипичной обстановке, создают определенную деловую  атмосферу в коллективе, активно  влияя на производительность труда. Коэффициенты постоянства и стабильности кадров отражают уровень оплаты труда  и удовлетворенность работников условиями труда, трудовыми и  социальными льготами.

Проведем анализ движения рабочей силы.

 

Табл. 4.1.2. Движение рабочей силы на ОАО «АМА» за 2008-2009 гг.

 

№ стр.	Показатели	2008г.	2009г	Абс. прирост	Отн. прирост%
1	Состояло работников на начало периода, чел.	1914	2196	+282	115
2	Принято всего, чел.	286	166	-120	58
3	Выбыло всего, чел, в т.ч.:	316	302	-14	95
4	-по собственному желанию;	290	276	-14	95
5	-переведено на другие предприятия	2	6	+4
6	-уволено за нарушение  трудовой        дисциплины;	20	10	-10	50
7	-по сокращению штатов	4	10	+6
8	Состояло работников на конец периода, чел.	1884	2058	+174	109
9	Среднесписочная численность, чел.	1900	2128	+228	112
10	Количество работников, проработавших  год, чел.	1800	1918	+118	107
11	Коэффициент оборота по приёму, %  (стр.2:стр.9)	15,1	7,8	-7,3	52
12	Коэффициент оборота по выбытию, % (стр.3:стр.9)	16,6	14,2	-2,4	85
13	Коэффициент общего оборота, % [(стр.2+стр.3):стр.9]	31,7	22	-9,7	69
14	Коэффициент текучести кадров, % [(стр.4+стр.6):стр.9]	16,3	13,4	-2,9	82
15	Коэффициент постоянства кадров, % (стр.10:стр.9)	94,7	90,1	-4,6	95

 

 Из анализа движения рабочей  силы видно, что по ОАО «АМА» коэффициент общего оборота  снизился на 31%. Коэффициент оборота по приему в 2009 г. ниже коэффициента выбытия. 

 Количество уволенных за  нарушение трудовой дисциплины (прогулы,  опоздания и др.) снизилось в  2 раза. Таким образом, дисциплине  на предприятии уделяется большое  внимание. Зато по собственному  желанию в 2009 году уволилось на 14 человек меньше – 276 человек (в том числе временные работники).

Снизился процент принятых работников на 48 %. Увеличилось и  количество работников, проработавших  на предприятии весь год.   Можно  сделать вывод о том, что работники  довольны условиями труда и уровнем  заработка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Анализ использования фонда рабочего времени

 

Но показатели обеспеченности предприятия  работниками еще не характеризуют  степень их использования и, естественно, не могут являться факторами, непосредственно  влияющими на объём выпускаемой  продукции. Выпуск продукции зависит  не столько от численности работающих, сколько от количества затраченного труда, определяемого количеством  рабочего времени. Поэтому необходимо изучить эффективность использования  рабочего времени трудового коллектива предприятия.

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а  также по степени использования  фонда рабочего времени.

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит  от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним рабочим  в среднем за год (Д), средней продолжительности  рабочего дня (П):

ФРВ=ЧР*Д*П

Объектом анализа в данном случае является величина отклонения фактически отработанного времени в человеко-часах  в отчетном периоде от соответствующего показателя за предыдущий год. На это  отклонение могут повлиять такие  факторы как: изменение численности  рабочих, изменение продолжительности  рабочего периода и изменение  продолжительности рабочей смены.

Влияние этих факторов на изменение  фонда рабочего времени можно  установить способом цепной подстановки:

 

 DФРВ чр = (ЧР ф – ЧР пл) ´ Д пл ´ П пл

          DФРВ д = (Д ф – Д пл) ´ ЧР ф ´ П пл

 

 DФРВ п = (П ф – П пл) ´ Д ф ´ ЧР ф

 

Использование трудовых ресурсов ОАО «АМА» приведены в таблице 4.2.1.

 

       Табл. 4.2.1. Использование трудовых ресурсов предприятия

 

Показатели	2008г	2009г	отклонение
Среднесписочная численность рабочих (ЧР)	1460	1682	+222
Отработано за год одним рабочим:
-дней (Д)	238,2	237,2	-1
-часов (Ч)	1879,3	1888,1	+8,8
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч.	7,89	7,96		+0,07
Фонд рабочего времени, ч.	2743921,1	3175804,4		+431883,3

 

На анализируемом предприятии  фактический фонд рабочего времени  больше прошлого года на 431883,3 ч. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц:

DФРВ чр = (ЧР ₂₀₀₉ – ЧР ₂₀₀₈) ´ Д ₂₀₀₈ ´ П ₂₀₀₈ =

   = (1682-1460) ´ 238,2 ´ 7,89 = +417226,4 ч;

 

   DФРВ д = (Д ₂₀₀₉ – Д ₂₀₀₈) ´ ЧР ₂₀₀₉´ П ₂₀₀₈ =

  = (237,2 – 238,2) ´ 1682 ´ 7,89 = -13270,98 ч;

 

    DФРВ п = (П ₂₀₀₉ – П ₂₀₀₈) ´ Д ₂₀₀₉ ´ ЧР ₂₀₀₉ =

  = (7,96 – 7,89) ´ 1682 ´ 237,2 = +27927,93 ч;

 Всего  :     + 431883,3ч.

 

Как видно  из приведенных данных, имеющиеся  трудовые ресурсы      ОАО  «АМА» использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 237,2 дней вместо 238,2, в связи, с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 1 день, а на всех – 1682 дня.

Отсутствие  сверхурочно отработанного времени  говорит о хорошей организации  производственного процесса.

Возможно, что рабочее время  согласно установленному трудовому  режиму используется полностью: нет  ни простоев, ни прогулов. Но возможны и  потери рабочего времени как  результат прогулов и простоев оборудования от неэффективного использования рабочего времени.

Для выявления  причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени (Табл. 4.2.2.).

Графиком  работы предприятия установлено 2 выходных дня. Трудовой кодекс устанавливает  продолжительность рабочего дня  – 8 ч. (при пятидневной рабочей  неделе), 10 праздников и 10 сокращенных  предпраздничных дня.

Как видно  по данным таблицы, планом намечалось улучшить использование рабочего времени. Каждый член трудового коллектива в 2009 г. должен был отработать 241 рабочий день вместо 238,2 за прошлый год.

Снижение  целодневных потерь рабочего времени  предусматривалось в результате проведения мероприятий по сокращению прогулов, простоев и заболеваний. Число  неявок в 2009 г. предполагалось снизить на 18,5%, а снижение составило 28%.

 

 

 

 

  Табл. 4.2.2. Баланс рабочего времени на одного среднесписочного рабочего

 

№ стр	Показатели	2008	план	2009	абс. откл.		отн. прирост, %
					от 2008	от плана	фактический	по плану
1	Календарный фонд времени, в т.ч.	365	365	365	-	-	-	-
2	-праздничные	10	10	11	+1	+1	110	110
3	-выходные	106	104	104	-2	-	98	-
4	Номинальный фонд рабочего времени, дни	249	251	250	+1	-1	100,4	99,6
5	Неявки на работу, дни, в т.ч.:	10,8	10	12,8	+2	+2,8	118,5	128
6	-ежегодные отпуска	5,4	5,2	7,2	+1,8	+2	133	138,5
7	-болезни	5	5	5,4	+0,4	+0,4	108	108
8	-прогулы	0,4	-	0,2	-0,2	+0,2	50	-
9	-простои	-	-	-	-	-	-	-
10	Явочный фонд рабочего времени, дни	238,2	241	237,2	-1	-3,8	99,6	98,4
11	Продолжительность рабочего дня, час.	8	8	8	-	-	100	100
12	Бюджет рабочего времени, час,	1905,6	1928	1897,6	-8	-30,4	99,6	98,4
13	Предпраздничные сокращенные дни, час.	10	10	11	+1	+1	110	110
14	Внутрисменные простои, час.	-	-	-	-	-	-	-
15	Полезный фонд рабочего времени, час,	1895,6	1918	1886,6	-9	-31,4	99,5	98,4
16	Средняя продолжительность рабочего дня, час.	7,89	7,96	7,96	+0,07	-	100,9	-