Характеристика деятельности банка «Газпромбанк»

Содержание:

Введение 2

Глава 1. Банковские ресурсы, их планирование и регулирование 5

1.1 Анализ собственных средств капитала банка 5

Глава 2. Характеристика деятельности банка «Газпромбанк» 13

2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика банка «Газпромбанк» 13

История создания 13

Виды лицензий 14

Организационная структура 15

2.2. Основные виды услуг, предоставляемые банком «Газпромбанк» для юридических лиц 16

2.3. Основные виды услуг, предоставляемые банком «Газпромбанк» для физических лиц 24

Заключение 31

Список использованной литературы: 34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Выбор темы обусловлен ее актуальностью, так как анализы коммерческих банков всегда играли важную роль в жизни России и отдельных ее регионов, обеспечивая освоение коммерческих банков страны, перераспределяя ресурсы коммерческих банков. В последние годы коммерческие банки под влиянием политических и социально-экономических перемен в стране и за ее пределами приобрела ряд принципиально новых черт, имеющих остропроблемный характер. 
Целью настоящей работы является комплексное исследование анализа коммерческого банка их структура и характеристика (на примере банка «Газпромбанк») и основы их регулирования. 
В рамках поставленной цели необходимым предоставляется решение следующих задач: 
- проанализировать теоретические основы, планирование и регулирование банковскихресурсов; 
- проанализировать принципы построения ресурсной политики; 
- проанализировать структуры ресурсной базы; 
- проанализировать затратности ресурсной базы;  
- предложить методы для решения проблем коммерческого банка. 
Объектом исследования являются анализ коммерческих банков, предметом регулирование банковских ресурсов. Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. До недавнего времени в России ресурсной базе банка не придавалось серьезного значения. Ее объем и особенно структура были фактически не важны для банка. У последнего отсутствовала заинтересованность в привлечении на свои счета свободных денежных средств. Это объяснялось существованием при административно-командной экономике Государственной монополии на банковские ресурсы, которая выражалась в жестком распределении клиентуры между банками, обязательном хранении всеми предприятиями и организациями своих денежных средств в конкретных банках и проведении своих расчетов только через них, наличием лимитов кредитных вложений, определявших размеры активных операций банка.

Переход к рыночным условиям хозяйствования, возникновение экономически самостоятельных коммерческих банков и предприятий способствовали созданию рынка банковских ресурсов. Наличие  конкуренции обостряет борьбу между  банками за привлеченные ресурсы.

В рыночной экономике ресурсы  коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым  активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности  и платности.

Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал  и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и  физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных  операций, которые в совокупности используются им для осуществления  активных операций.

Таким образом, ресурсы коммерческого  банка по способу образования  можно разделить на две основные группы: собственный капитал и  привлеченные средства.

Целью данной курсовой работы является рассмотреть ресурсы коммерческого  банка. Исходя из данной цели поставлены следующие задачи:

- рассмотреть собственные и привлеченные средства коммерческого банка;

- исследовать оценку достаточности собственного актива банка;

- изучить зарубежный опыт;

- сделать анализ собственных, привлеченных и заемных средств коммерческого банка.

Структурно работа состоит  из трех глав. В первой главе рассмотрены  ресурсы коммерческого банка, во второй - их планирование и регулирование, третья глава - коммерческим банкам как  основным звеньям банковской системе  Российской Федерации.

При написании работы были использованы учебники и статьи из периодической печати, нормативно-правовые документы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Банковские ресурсы, их планирование и  регулирование

1.1 Анализ собственных  средств капитала банка

Собственные средства коммерческого  банка - средства, принадлежащие самому банку. Структура собственных средств  может быть представлена следующим  образом. Основными статьями собственных  средств являются оплаченный капитал  и резервы. Особой статьей является избыточный капитал. В некоторых  случаях его источником служит продажа  акций банка по стоимости, превышающей  номинал, т.е. фактическая прибыль. В  эту статью могут также зачисляться  и результаты переоценки некоторых  других активов, числящихся на балансе  банка (недвижимость, ценные бумаги). В  этом случае его величина будет отражать лишь состояние конъюнктуры отдельных  специализированных банков, а не результат  деятельности как таковой.

Следует иметь в виду, что  собственные средства банка частично могут вкладываться в долгосрочные активы (землю, здания, оборудование) и, кроме того, за счет отчислений в  капитал банка создаются различные  резервы.

Основные задачи анализа  собственных средств банка сводятся к следующим:

· дать оценку состоянию собственных  средств банка;

· оценить изменение структуры  собственных средств;

· выявить причины возникновения  иммобилизации собственных средств  банка;

· определить резервы роста  доходов и ликвидности баланса  за счет рационального использования  собственных средств банка. Рассмотрим основные части собственных средств  коммерческого банка.

Фонды банка. Положение о порядке образования и использования фондов утверждается Советом банка. Основным элементом фондов банка является уставный фонд (УФ), - организационно-правовая форма капитала, служащая основным обеспечением обязательств банка. Если банк создается как акционерное общество, то его УФ формируется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций банка. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует свой УФ за счет паев (вкладов) участников. В 1995 г. отмечалось, что из общего числа коммерческих банков 63% созданы на паевой основе, а 37% - акционерные.

Размер УФ, порядок его  формирования и все изменения  определяются Уставом банка. Увеличение УФ возможно за счет привлечения новых  акционеров (пайщиков). Для них, как  правило, устанавливается минимальная  сумма первого взноса. Уставный капитал  формируется денежными взносами, материальными активами. В соответствии с телеграммой ЦБ от 21.02.94 г. №47-94 доля материальных активов в общей сумме УФ не должна превышать 20% в первые два года деятельности. Далее доля материальных активов не должна превышать 10% (без стоимости зданий). Письмом ЦБ от 17 февраля 1995 г. №145 запрещено формирование УФ коммерческих банков ценными бумагами и нематериальными активами. В случае, если имущество передается акционером в пользование банка, размер его взноса и соответственно доля в уставном фонде определяются исходя из арендной платы за пользование этим имуществом, рассчитанной за весь период нахождения имущества в пользовании.

Уставный фонд может быть увеличен путем приобретения дополнительных новых акций учредителями, переоценки стоимости имущества, реинвестирования дивидендов. Изменения (увеличение или  уменьшение) размеров УФ производятся решением общего собрания банка и  регистрируются ЦБ России. На увеличение УФ банки могут направлять, например, средства из резервного фонда, если его  величина превышает 10% оплаченной суммы  УФ; средства спецфондов (учредительская прибыль, переоценка основных фондов); неиспользованные средства фондов экономического стимулирования по итогам года; средства от переоценки валютной части собственных  средств в размере 50% кредитового  остатка на конец отчетного года; нераспределенную прибыль по итогам предыдущего года и др. Уменьшение УФ проводится по решению собрания акционеров путем выкупа акций и  аннулирования их после выполнения банком предусмотренных законодательством  процедур.

В Уставе банка указывается  порядок образования и размер резервного фонда (РФ). Этот фонд образуется для обеспечения обязательств и  покрытия общих рисков по операциям  банка, по которым не формируются  специальные резервы. Все коммерческие банки в РФ осуществляют отчисления по нормативам, которые утверждаются собранием пайщиков (акционеров). Источником отчислений является прибыль банка  до налогообложения. Резервный фонд формируется путем ежегодных  отчислений в размере, например, не менее 5% чистой прибыли банка до тех пор, пока он не составит 25% УФ. Затем  отчисления прекращаются и возобновляются вновь тогда, когда размеры РФ окажутся меньше 25% УФ банка.

Первоначально средства двух фондов - уставного и резервного - создавались за счет государственного бюджета. Их размеры фактически не оказывали  никакого влияния ни на размер банковских операций, ни на хозрасчетные интересы государственных банков. Не случайно, что размер этих фондов при огромном денежном обороте, проходящем через  государственные банки, был крайне незначителен. Сейчас роль и значение основных фондов банка трудно переоценить.

Страховые и иные фонды  специального назначения формируются  из прибыли-, создаются в обязательном порядке и используются для страхования  кредитов на случай их невозврата. Чем  больше страховые резервы банка, тем выше его надежность. Специальные  фонды состоят из трех видов: дополнительные собственные средства банка (учредительская прибыль); средства, полученные в результате переоценки основных фондов; износ  МБП. Использование указанных фондов происходит в соответствии с решением общего собрания акционеров (пайщиков) и утвержденным «Положением о  порядке формирования и использования  доходов».

Фонды экономического стимулирования банка образуются из прибыли после  налогообложения. Они создаются  для материального поощрения, развития банковского дела, производственного  и социального развития и т.д. по решению Совета директоров или  Совета банка.

Для снижения рисков по отдельным  операциям коммерческие банки имеют  право создавать соответствующие  резервные фонды (на покрытие кредитных  рисков, под обеспечение вложений в ценные бумаги). Эти резервы  увеличивают собственные средства банка, создают условия для его  надежности, но не включаются в состав собственного капитала банка.

Фонд основных средств  не является кредитным ресурсом банка, так как он капитализирован в  основные средства. Средства, вложенные  в здания и сооружения, пребывают  в неликвидной форме и не могут  быть использованы в качестве источника  кредитных вложений. Это обстоятельство важно учитывать при анализе  фондов банка.

Прибыль. Наряду с фондами  немаловажным компонентом собственных  средств банка выступает его  прибыль, которая образуется за счет доходов банка за вычетом его  расходов. В совокупности собственные  средства банка являются его капиталом  и служат одним из источников активных операций.

При анализе качественного  состава собственных ресурсов банка  следует рассчитывать удельный вес  отдельных элементов в их общем  объеме. Наибольший удельный вес в  собственных ресурсах банка принадлежит  УФ (около 85%). Прибыль, фонды экономического стимулирования и другие фонды достигают  относительно незначительных сумм, что  составляет примерно 9, 2 и 4,5% собственных  средств соответственно.

Важным разделом анализа  собственных средств является анализ УФ банка. Для общей характеристики изменений масштабов деятельности банка рассчитывают темп прироста УФ. На основании расчета данного  показателя выявляют статус банка, темпы  экспансии банковской деятельности. Для расчета темпа прироста уставного  фонда используют следующие формулы:

Темп роста = Сумма  фактически оплаченного УФ / Величина первоначально объявленного УФ, зафиксированного в уставе банка *100%

Темп прироста = Темп роста - 100%.

Другими показателями, характеризующими изменения УФ во времени или в  пространстве, являются среднегодовые  темпы роста за определенные годы или в региональном разрезе. Анализ при этом может быть детализирован  по различным признакам.

Немаловажными в анализе  являются показатели, характеризующие  удельный вес УФ в сумме собственных  средств (dj) и в общей сумме  собственных, привлеченных и заемных  средств банка (d2). Увеличение удельного  веса УФ в структуре собственных  средств (или валюте баланса) свидетельствует  об укреплении статуса коммерческого  банка. Показатели d₁ и d₂ могут быть рассчитаны по формулам:

d₁ = УФ / Объем собственных средств*100%

d₂ = УФ / Валюта баланса* 100%.

Структурный анализ собственных  средств включает анализ состава  акционеров (пайщиков) коммерческого  банка. Для этого используются данные аналитического учета по балансовому  сч. 010 - лицевые счета акционеров (пайщиков), а также данные, отражающие операции по выпуску и покупке собственных акций банка. Такой анализ позволяет определить, каким предприятиям (кооперативам, частным лицам и т.п.) принадлежит большинство голосов на общем собрании иг следовательно, куда целесообразно направить деятельность банка, чтобы удовлетворить свои интересы.

 

 

1.2 Анализ привлеченных и заемных средств коммерческого банка