Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Декабря 2012 в 18:34, контрольная работа
Цель данной работы – получение аналитических данных о конкретном исследуемом объекте.
Задачи исследования:
1. Провести анализ экономической деятельности ООО «Сквид ТД».
2. Разработать предложения о возможности сотрудничества с исследуемым предприятием.
Введение………………………………………………………………………………...3
Часть 1. Характеристика ООО «Сквид ТД»…………………………………………..4
1.1. Карточка юридического лица…………………………………………………...4
1.2. Характеристика официального сайта ООО «Сквид ТД»……………………..5
1.3. Направления деятельности компании………………………………………….6
Часть 2. Экспертная оценка ООО «Сквид ТД»………………………………………7
2.1. Организационно-правовая форма компании и ее характеристика……………..7
2.2. Информация о капитале и учредителях………………………………………...10
2.3. Соответствие классификаторам ОКВЭД………………………………………..12
Часть 3. Оценка финансового состояния ООО «Сквид ТД»……………………….13
3.1. Определение и анализ основных показателей финансовой устойчивости компании………………………………………………………………………………13
3.2. Анализ хозяйственной и договорной деятельности……………………………21
Заключение…………………………………………………………………………….24
Список использованных источников………………………………………………...25
Справочно | ||
Наименование показателя |
На 31 декабря отч. года |
На 31 декабря пред. года |
Чистые активы |
30 088 000 |
48 926 000 |
2.3. Соответствие классификаторам ОКВЭД
В соответствии с классификатором ОКВЭД деятельность, фактически осуществляемая ООО «Сквид ТД», полностью соответствует задокументированной, а именно:
- 51.70 (основная деятельность) – осуществляет оптовую торговлю;
- 31.62.9 – предоставляет услуги, связанные с монтажом, ремонтом и техническим обслуживанием электрооборудования, не включенного в другие группировки классификатора;
- 52.48.39 – осуществляет специализированную розничную торговлю непродовольственными товарами, которые не включены в другие группировки классификатора.8
Часть 3. Оценка финансового состояния ООО «Сквид ТД»
3.1. Определение
и анализ основных показателей
финансовой устойчивости
Рассмотрим обязательную бухгалтерскую отчетность исследуемого предприятия и проведем ее анализ.
Финансовая и бухгалтерская отчетность ООО «Сквид ТД» предоставлена агентством ЗАО «СКРИН», официально уполномоченным ФСФР на распространение информации.9
Бухгалтерский баланс ООО «Сквид» представлен в табл. 3.1.
Таблица 3.1. Бухгалтерский баланс ООО «Сквид ТД»
Показатель |
Номер строки |
01.01.2008 |
01.01.2009 |
01.01.2010 |
01.01.2011 |
01.01.2012 |
Актив | ||||||
Нематериальные активы |
1110 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Результаты исследований и разработок |
1120 |
- |
- |
- |
- |
0 |
Основные средства |
1150 |
6 733 000 |
5 925 000 |
6 276 000 |
6 668 000 |
6 388 000 |
Нематериальные поисковые активы |
1130 |
- |
- |
- |
- |
- |
Материальные поисковые активы |
1140 |
- |
- |
- |
- |
- |
Доходные вложения в материальные ценности |
1160 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Финансовые вложения |
1170 |
10 000 |
8 000 |
4 795 000 |
15 000 |
15 000 |
Отложенные налоговые активы |
1180 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прочие внеоборотные активы |
1190 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
1100 |
6 743 000 |
5 933 000 |
11 071 000 |
6 683 000 |
6 403 000 |
Запасы |
1210 |
93 365 000 |
77 161 000 |
63 554 000 |
59 618 000 |
51 063 000 |
НДС по приобретенным ценностям |
1220 |
0 |
0 |
0 |
0 |
360 000 |
Дебиторская задолженность |
1230 |
14 904 000 |
24 216 000 |
21 107 000 |
23 531 000 |
19 099 000 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
1240 |
2 000 000 |
2 000 000 |
25 000 |
0 |
0 |
Денежные средства |
1250 |
18 095 000 |
6 434 000 |
8 921 000 |
4 117 000 |
2 293 000 |
Прочие оборотные активы |
1260 |
0 |
70 000 |
0 |
0 |
0 |
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
1200 |
128 364 000 |
109 881 000 |
93 607 000 |
87 266 000 |
72 815 000 |
АКТИВЫ всего |
1600 |
135 107 000 |
115 814 000 |
104 678 000 |
93 949 000 |
79 218 000 |
Продолжение таблицы 3.1
Пассив | ||||||
Уставный капитал |
1310 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
1320 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Переоценка внеоборотных активов |
1340 |
- |
- |
- |
- |
0 |
Добавочный капитал (без переоценки)* |
1350 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Резервный капитал |
1360 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Нераспределенная прибыль |
1370 |
116 589 000 |
98 361 000 |
80 303 000 |
47 926 000 |
29 088 000 |
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
1300 |
117 589 000 |
99 361 000 |
81 303 000 |
48 926 000 |
30 088 000 |
Заемные средства |
1410 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оценочные обязательства |
1430 |
- |
- |
- |
- |
0 |
Прочие долгосрочные обязательства |
1450 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
1400 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Заемные обязательства |
1510 |
0 |
4 069 000 |
0 |
10 910 000 |
18 500 000 |
Кредиторская задолженность |
1520 |
17 518 000 |
12 384 000 |
23 375 000 |
34 113 000 |
30 630 000 |
Доходы будущих периодов |
1530 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оценочные обязательства |
1540 |
- |
- |
- |
- |
0 |
Прочие краткосрочные обязательства |
1550 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
1500 |
17 518 000 |
16 453 000 |
23 375 000 |
45 023 000 |
49 130 000 |
ПАССИВЫ всего |
1700 |
135 107 000 |
115 814 000 |
104 678 000 |
93 949 000 |
79 218 000 |
Структура отчета об изменениях капитала ООО «Сквид ТД» на 31.12.2011 г. была рассмотрена в табл. 2.3.
Отчет о движении денежных средств предприятия приведен в табл. 3.2.
Таблица 3.2. Отчет о движении денежных средств ООО «Сквид ТД» за 2011 год
Наименование показателя |
Номер строки |
За отчетный период |
Денежные потоки от текущих операций | ||
Поступления: | ||
Всего |
4110 |
363 781 000 |
в том числе: от продажи продукции, товаров, работ и услуг (за отчетный год) |
4111 |
363 553 000 |
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей |
4112 |
0 |
Продолжение таблицы 3.2
от перепродажи финансовых вложений |
4113 |
0 |
прочие поступления |
4119 |
228 000 |
Платежи: | ||
Всего |
4120 |
376 383 000 |
в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы услуги |
4121 |
329 687 000 |
в связи с оплатой труда работников |
4122 |
27 070 000 |
процентов по долговым обязательствам |
4123 |
1 735 000 |
налога на прибыль организаций |
4124 |
0 |
прочие платежи |
4129 |
17 891 000 |
Сальдо денежных потоков от текущих операций |
4100 |
-12 602 000 |
Денежные потоки от инвестиционных операций | ||
Поступления: | ||
Всего |
4210 |
10 188 000 |
в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) |
4211 |
59 000 |
от продажи акций других организаций (долей участия) |
4212 |
0 |
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) |
4213 |
0 |
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях |
4214 |
10 129 000 |
прочие поступления |
4219 |
0 |
Платежи: | ||
Всего |
4220 |
0 |
в том числе: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов |
4221 |
0 |
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) |
4222 |
0 |
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам |
4223 |
0 |
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива |
4224 |
0 |
прочие платежи |
4229 |
0 |
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций |
4220 |
10 188 000 |
Продолжение таблицы 3.2
Денежные потоки от финансовых операций | |||||
Поступления: | |||||
Всего |
4310 |
1 600 000 | |||
в том числе: получение кредитов и займов |
4311 |
1 600 000 | |||
денежных вкладов собственников (участников) |
4312 |
0 | |||
от выпуска акций, увеличения долей участия |
4313 |
0 | |||
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. |
4314 |
0 | |||
прочие поступления |
4319 |
0 | |||
Платежи: | |||||
Всего |
4320 |
1 010 000 | |||
в том числе: собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников |
4321 |
0 | |||
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) |
4322 |
0 | |||
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов |
4323 |
1 010 000 | |||
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива |
4329 |
0 | |||
Сальдо денежных потоков от финансовых операций |
4300 |
590 000 | |||
Сальдо денежных потоков за отчетный период |
4400 |
-1 824 000 | |||
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода |
4450 |
4 117 000 | |||
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода |
4500 |
2 293 000 | |||
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
4490 |
0 | |||
Динамику показателей отчета о прибылях и убытках ООО «Сквид ТД» представим в табл. 3.3.
Таблица 3.3. Динамика показателей отчета о прибылях и убытках ООО «Сквид ТД»
Наименование |
Номер строки |
01.01.2008 |
01.01.2009 |
01.01.2010 |
01.01.2011 |
01.01.2012 | |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||||||
Выручка |
2110 |
578 423 000 |
513 695 000 |
331 881 000 |
286 609 000 |
287 716 000 | |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
2120 |
440 592 000 |
390 198 000 |
257 221 000 |
239 234 000 |
236 456 000 | |
Валовая прибыль |
2100 |
137 831 000 |
123 497 000 |
74 660 000 |
47 375 000 |
51 260 000 | |
Коммерческие расходы |
2210 |
95 526 000 |
116 983 000 |
92 775 000 |
75 123 000 |
77 361 000 | |
Управленческие расходы |
2220 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
Прибыль (убыток) от продажи |
2200 |
42 305 000 |
6 514 000 |
-18 115 000 |
-27 748 000 |
-26 101 000 | |
Проценты к получению |
2320 |
0 |
215 000 |
236 000 |
0 |
0 | |
Операционные доходы и расходы | |||||||
Проценты к уплате |
2330 |
362 000 |
159 000 |
294 000 |
733 000 |
1 735 000 | |
Доходы от участия в других организациях |
2310 |
0 |
0 |
0 |
0 |
10 129 000 | |
Прочие операционные доходы |
2340 |
8 211 000 |
1 013 000 |
2 958 000 |
2 795 000 |
1 046 000 | |
Прочие операционные расходы |
2350 |
1 029 000 |
1 491 000 |
1 644 000 |
1 421 000 |
1 327 000 | |
Внереализационные доходы и расходы | |||||||
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2300 |
49 125 000 |
6 092 000 |
-16 859 000 |
-27 107 000 |
-17 988 000 | |
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
2410 |
9 186 000 |
24 316 000 |
1 199 000 |
0 |
0 | |
Чрезвычайные доходы и расходы | |||||||
Прочее |
2460 |
- |
- |
- |
- |
827 000 | |
Чистая прибыль |
2400 |
39 939 000 |
-18 224 000 |
-18 058 000 |
-32 376 000 |
-18 815 000 | |
Результаты представим графически в разрезе динамики прибыли (рис. 3.1) и динамики выручки (рис. 3.2).
Рис. 3.1. Динамика прибыли (руб.)
Рис. 3.2. Динамика выручки (руб.)
Дадим оценку ликвидности ООО «Сквид ТД» путем расчета следующих коэффициентов:
Результаты расчета представим в табл. 3.4.
Таблица 3.4. Анализ ликвидности ООО «Сквид ТД»
Коэффициент |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
Норма |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
114,71% |
51,26% |
38,27% |
9,14% |
4,67% |
≥ 25% |
Коэффициент текущей ликвидности |
732,75% |
667,85% |
400,46% |
193,83% |
148,21% |
≥ 200% |
Коэффициент восстановления платежеспособности |
418,38% |
317,70% |
133,38% |
45,25% |
62,70% |
≥ 100% |
Расшифровка расчетов к табл. 3.4:
Кал2007 = (18095000+2000000) / 17518000 х 100% = 114,71%;
Кал2008 = (6434000+2000000) / 16453000 х 100% = 51,26%;
Кал2009 = (8921000+25000) / 23375000 х 100% = 38,27%;
Кал2010 = 4117000 / 45023000 х 100% = 9,14%;
Кал2011 = 2293000 / 49130000 х 100% = 4,67%.
Ктл2007 = 128364000 / 17518000 х 100% = 732,75%;
Ктл2008 = 109881000 / 16453000 х 100% = 667,85%;
Ктл2009 = 93607000 / 23375000 х 100% = 400,46%;
Ктл2010 = 87266000 / 15023000 х 100% = 183,83%;
Ктл2011 = 72815000 / 49130000 х 100% = 148,21%.
Вывод. Нельзя сделать однозначную оценку. Ликвидность ниже нормальных пределов. Положение компании является нестабильным. Однако, с другой стороны, компания не испытывает недостатка собственных средств.10