Экономическое обоснование затрат на создание предприятия и технологический процесс производства

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Мая 2013 в 21:19, курсовая работа

Описание работы

Целью функционирования ООО "Мармеладка" является получение прибыли и удовлетворение общественных потребностей в производимой продукции - мармеладе.
Мармелад - это изделие желеобразной структуры, приятного кисло-сладкого вкуса, упругой консистенции. Поверхность мармелада обсыпают сахаром или глазируют шоколадной глазурью для предохранения от намокания при хранении и реализации.

Содержание работы

Введение
1. Описание проекта
Преимущества участка строительства
2. Схема разбиения на рабочие задания.
3. Иерархическое представление ССРЗ
4. Описание ресурсов и затрат.
5. Смета доходов и расходов по проекту.
6. Матрица ответственности.
7. Расчет показателей эффективности проекта.
7.1 КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ.
7.2 РАСЧЕТ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ДЛЯ РАБОЧИХ.
7.3 СМЕТА ЗАТРАТ.
7.4 РАСЧЕТ ПРИБЫЛИ АВТОСЕРВИСА.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
Используемая литература.

Скачать архив (42.10 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Технология_управления_проектами.doc

— 317.50 Кб (Скачать файл)

НОУ ВПО Институт управления, бизнеса и права

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине: «Технология управления проектами»

на тему « Экономическое обоснование затрат на создание предприятия и технологический процесс производства».

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила студентка  гр. ИЗ501

Лаптева Анастасия Андреевна

Проверил:

Мартынов Борис Викторович

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Ростов - на  - Дону 

2012год

 

Оглавление.

 

 

Введение

1. Описание проекта

Преимущества участка строительства

2. Схема разбиения на рабочие задания.

3. Иерархическое представление  ССРЗ

4. Описание ресурсов и затрат.

5. Смета доходов и расходов по проекту.

6. Матрица ответственности.

7. Расчет показателей эффективности проекта.

   7.1  Капитальные вложения.

    7.2 Расчет заработной платы для рабочих.

   7.3 Смета затрат.

    7.4 Расчет прибыли автосервиса.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Используемая литература.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

 

Целью функционирования ООО "Мармеладка" является получение  прибыли и удовлетворение общественных потребностей в производимой продукции - мармеладе.

Мармелад - это изделие желеобразной структуры, приятного кисло-сладкого вкуса, упругой консистенции. Поверхность мармелада обсыпают сахаром или глазируют шоколадной глазурью для предохранения от намокания при хранении и реализации.

Мармеладные изделия  синтезируют разнообразные полезные человеческому организму вещества. Среди них такие ценные, как углеводы, эфирные масла, витамины, аминокислоты, минеральные вещества. Мармелад обладает рядом свойств, главное из которых - утоление голода, так как мармелад обладает высокой энергетической ценностью 1200-2300 ккал; пектин способен выводить из организма человека соли тяжелых металлов, связывая значительное количество вредных соединений, а также продукты ионизации.

Спрос на мармелад в основном стабилен в течение года, однако повышается в зимний праздничный период (декабрь-январь).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  1. Описание проекта .

 

ООО "Мармеладка" расположено  в городе Симферополе по улице  Строительная 52.

 

Преимущества  месторасположения предприятия  в том, что:

 

1) предприятие легко найти;

2) доступная цена аренды  помещения;

3) удобный подъезд;

4) в самом городе  Симферополе движение грузового  транспорта проблематично.

Уставный капитал общества составляет 700000$.

Источник формирования уставного капитала - собственные  средства учредителей. Учредителями ООО "Мармеладка" являются Кургузова Елена Александровна, Залевская Ирина Леонидовна, Марюшина Анна Сергеевна.

Целью функционирования ООО "Мармеладка" является получение прибыли и удовлетворение общественных потребностей в производимой продукции - мармеладе.

Конкурентные  преимущества:

1) высокое качество  продукции;

2) в каждой коробке  мармелада можно найти сюрприз  (маленькая книжечка для детей,  выпрыгивающий клоун), а также  некоторые коробки являются музыкальными.

3) причудливая форма мармелада, что привлекает детей и взрослых.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1.1

Ассортимент выпускаемых  изделий

№

Наименование товара

Цена за ед.,$.

Объем производства за один производственный цикл, кг

Удельный вес в общей структуре  продукции ,%

1

Фруктово-ягодный

15,40

1500

50,0

2

Желейный

15, 20

1000

33,3

3

Желейно-фруктовый

15,25

500

16,7

Итого

 

 

 

 

3000

100,0


Так как фруктово-ягодный  мармелад занимает больший удельный вес в общей структуре (50%), то процесс  производства мармелада будет рассматриваться  на примере фруктово-ягодного мармелада.

Фруктово-ягодный мармелад производится:

1) формовой

2) резной

3) пластовой

Режим работы предприятия:

Продолжительность рабочего дня - 8 часов.

Количество смен - 2.

Количество рабочих  дней в неделю - 5 дней.

Продолжительность рабочей недели - 40 часов.

Среднее количество рабочих  дней в месяц - 25 дней.

Средняя производительность оборудования в месяц - 19000 кг.

Максимальная мощность оборудования - 200 кВт.

 

СТРАТЕГИЧЕСКИЕ  ЗАДАЧИ ПРОЕКТА

Рентабельность 
инвестиций

НЕ МЕНЕЕ 50%

Уровень загрузки 
предприятия

НЕ МЕНЕЕ 80%

Ассортимент

МАКСИМАЛЬНО ШИРОКИЙ

Перспективы  
на будущее

РАСШИРЕНИЕ БИЗНЕСА  НА СЛЕДУЮЩЕМ ЭТАПЕ РАЗВИТИЯ


Миссия предприятия ООО «Мармеладка».

Получение прирбыли и  удовлетворени общественных потребностей в производимой продукции - мармеладе.

 

    1. SWOT – анализ проекта.

 

 

 

Внутренние  факторы

Внешние факторы

Сильные стороны
  • Выгодное расположение, удобный подъезд
  • Наличие собственного технологий предприятия
  • Имеющийся опыт в данном виде бизнесе
  • Наработанные деловые связи и контакты
  • Комплексный характер и ассортимент услуг
  • Высокое качество сервиса
  • Квалифицированная команда и сотрудники
  • Наличие детального бизнес-плана
  • Рост рынка  данных услуг и повышение требований к их уровню
  • Большие резервы роста и расширения бизнеса при продуманном маркетинге

Слабые стороны
  • Значительный объем требуемых инвестиций
  • Неопределенность источника инвестиций
  • Влияние сезонности спроса
  • Необходимость затрат на продвижение на рынке
  • Риск усиления конкуренции
  • Форс-мажорные факторы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Схема разбиения на рабочие задания.

 

Схема разбиения  на рабочие задания.

1.Разбиение  проекта на основные задачи

    1. Технико-экономическое обоснование проекта.
    2. Строительные работы.
    3. Закупка и установка оборудования.
    4. Подбор и обучение персонала.

2.Разбиение  задач на задания

    1. Технико-экономическое обоснование проекта.
      1. Общее резюме проекта.
      2. Обоснование деятельности.
      3. Экономическое обоснование.
      4. Выводы и предложения.
    2. Строительные работы.
      1. Закладка фундамента

1.2.1.1 Подвод коммуникаций

1.2.1.2 Установка бетонных  опор

      1. Возведение стен
      2. Штукатурка.
      3. Установка счетчиков на воду и электричество.
      4. Сантехнические работы.
      5. Внутренняя и внешняя отделка помещения.
    1. Закупка и установка оборудования.
    2. Подбор и обучение персонала.

 

 

 

 

 

4. Описание ресурсов  и затрат.

 

 

№

Должность

Численность работников, чел

Заработная плата 1-го работника, $

Заработная плата всего, $

Управленческий персонал, в т. ч.

1

Директор

1

3000

3000,00

2

главный бухгалтер

1

1200

1200,00

3

Кассир

1

500

500,00

4

работники планового отдела

6

625

3750,00

5

работники отдела сбыта

6

625

3750,00

6

Завхоз

1

625

625,00

Итого:

16

 

 

12825,00

Производственный персонал

7

главный технолог

1

1297,25

1297,25

8

Грузчики

2

625

1250,00

9

Лаборант

1

827,25

827,25

10

Рабочие

26

625

16250,00

Итого:

30

 

 

19624,50

11

МОП, в т. ч.

 

 

 

 

 

 

 

 

11.1 уборщица

2

400

800,00

 

 

11.2 охранник

2

800

1600,00

 

 

11.3 рабочие

2

550

1100,00

Итого:

6

 

 

3500,00

Общая сумма:

52

 

 

35949,50

Начисления от ФОТ управленческого  персонала (36%):

4617,00

Начисления от ФОТ производственного  персонала (37,08%):

7276,76

Начисления от ФОТ МОП (36%):

1260,00

Итого ФОТ с начислениями:

49103,26


 

Таким образом, ежемесячные  затраты на оплату труда с начислениями составляют 49103,26 $.

Организационная структура предприятия

 

5. Смета доходов и расходов по проекту.

Таблица

Общие затраты на процесс  создания ООО "Мармеладка".

 

№

Наименование затрат

Сумма затрат, $.

 

 

1

Арендная плата 

9000,00

1,89

2

Транспортные - заготовительные расходы 300+ (625/25)

325,00

0,07

3

Покупка оборудования

350000,00

73,61

4

покупка сырья

4430,70

0,93

5

Разрешение на получение печати и изготовление печати и штампа

500,00

0,11

6

Регистрация предприятия и согласование с СЭС, пожарной, охраной труда, гор. водоканалом, горэнерго

2700,00

0,57

7

Открытие расчетного счета

50,00

0,01

8

Сертификация

450,00

0,09

9

Представительские расходы

2000,00

0,42

10

Реклама

10000,00

2,10

11

Покупка компьютеров

56000,00

11,78

12

Покупка транспорта

40000,00

8,41

Итого

 

 

475455,70

100,00


 

Таким образом, совокупные затраты на организацию ООО "Мармеладка" составляют 475455,70 $. Наибольший удельный вес в структуре затрат занимает покупка оборудования 73,61% или 350000$., а наименьший удельный вес занимает открытие расчетного счета - 0,01% или 50 $.

Таблица

Расчет показателей прибыльности и доходности проекта. Механизм возврата инвестиций, вложенных в проект.

№

Показатели

июнь

июль

август

1

Привлеченные средства

642338,31

 

 

642338,31

2

Объем производства

 

 

 

 

18000,00

3

Цена

 

 

 

 

14,53

4

Выручка

 

 

 

 

261488,43

5

Общие затраты:

 

 

 

 

 

 

 

 

5.1. материальные затраты

 

 

 

 

60608,40

 

 

5.2. Затраты на оплату  труда с отчислениями

 

 

 

 

49103,26

 

 

5.3. Амортизация (87500/12) +2333,33+833,33

 

 

 

 

10458,33

 

 

5.4. Аренда

 

 

 

 

9000,00

 

 

5.6. Общепроизводственные  расходы

 

 

 

 

2436,54

 

 

5.7. реклама

 

 

 

 

10000,00

 

 

5.8. расходы вследствие  брака

 

 

 

 

606,08

 

 

5.9. расходы на упаковку

 

 

 

 

19200,00

Итого затратная часть:

 

 

 

 

161412,61

6

Доходная часть:

 

 

 

 

 

 

 

 

6.1. Выручка без НДС

 

 

 

 

209190,74

 

 

6.2. Прибыль от реализации  продукции 

(Выручка без НДС –

Затратная часть)

 

 

 

 

47778,13

 

 

6.3. Налог на прибыль

 

 

 

 

11944,53

 

 

6.4. Чистая прибыль

 

 

 

 

35833,60

7

Рентабельность продаж

(Чистая прибыль/выручка) *100%

 

 

 

 

13,70

8

Рентабельность производства

(Чистая прибыль/Общая сумма  затрат) *100%

 

 

 

 

22, 20

9

Баланс

-642338,31

-642338,31

35833,60

10

Баланс с нарастающим  итогом

-642338,31

-642338,31

-606504,71

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

№

Показатели

сентябрь

октябрь

ноябрь

1

Привлеченные средства

642338,31

642338,31

642338,31

2

Объем производства

18000,00

18000,00

18000,00

3

Цена

14,53

14,53

14,53

4

Выручка

261488,43

261488,43

261488,43

5

Общие затраты:

 

 

 

 

 

 

 

 

5.1. материальные затраты

60608,40

60608,40

60608,40

 

 

5.2. Затраты на оплату  труда с отчислениями

49103,26

49103,26

49103,26

 

 

5.3. Амортизация (87500/12) +2333,33+833,33

10458,33

10458,33

10458,33

 

 

5.4. Аренда

9000,00

9000,00

9000,00

 

 

5.6. Общепроизводственные  расходы

2436,54

2436,54

2436,54

 

 

5.7. реклама

10000,00

8000,00

8000,00

 

 

5.8. расходы вследствие  брака

606,08

606,08

606,08

 

 

5.9. расходы на упаковку

19200,00

19200,00

19200,00

Итого затратная часть:

161412,61

159412,61

159412,61

6

Доходная часть:

 

 

 

 

 

 

 

 

6.1. Выручка без НДС

209190,74

209190,74

209190,74

 

 

6.2. Прибыль от реализации  продукции 

(Выручка без НДС  - Затратная часть)

47778,13

49778,13

49778,13

 

 

6.3. Налог на прибыль

11944,53

12444,53

12444,53

 

 

6.4. Чистая прибыль

35833,60

37333,60

37333,60

7

Рентабельность продаж

(Чистая прибыль/выручка) *100%

13,70

14,28

14,28

8

Рентабельность производства

(Чистая прибыль/Общая сумма затрат) *100%

22, 20

23,42

23,42

9

Баланс

35833,60

37333,60

37333,60

10

Баланс с нарастающим  итогом

-570671,12

-533337,52

-496003,93

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

№

Показатели

декабрь

январь

февраль

1

Привлеченные средства

642338,31

642338,31

642338,31

2

Объем производства

20000,00

20000,00

20000,00

3

Цена

14,53

14,53

14,53

4

Выручка

290542,70

290542,70

290542,70

5

Общие затраты:

 

 

 

 

 

 

 

 

5.1. материальные затраты

67342,80

67342,80

67342,80

 

 

5.2. Затраты на оплату  труда с отчислениями

49103,26

49103,26

49103,26

 

 

5.3. Амортизация (87500/12) +2333,33+833,33

10458,33

10458,33

10458,33

 

 

5.4. Аренда

9000,00

9000,00

9000,00

 

 

5.6. Общепроизводственные  расходы

2436,54

2436,54

2436,54

 

 

5.7. реклама

10000,00

10000,00

4000,00

 

 

5.8. расходы вследствие брака

673,43

673,43

673,43

 

 

5.9. расходы на упаковку

21333,38

21333,38

21333,38

Итого затратная часть:

170347,74

170347,74

164347,74

6

Доходная часть:

 

 

 

 

 

 

 

 

6.1. Выручка без НДС

232434,16

232434,16

232434,16

 

 

6.2. Прибыль от реализации  продукции 

(Выручка без НДС - Затратная часть)

62086,42

62086,42

68086,42

 

 

6.3. Налог на прибыль

15521,60

15521,60

17021,60

 

 

6.4. Чистая прибыль

46564,81

46564,81

51064,81

7

Рентабельность продаж

(Чистая прибыль/выручка) *100%

16,03

16,03

17,58

8

Рентабельность производства

(Чистая прибыль/Общая  сумма затрат) *100%

27,34

27,34

31,07

9

Баланс

46564,81

46564,81

51064,81

10

Баланс с нарастающим  итогом

-449439,11

-402874,30

-351809,49

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

№

Показатели

март

апрель

май

1

Привлеченные средства

642338,31

642338,31

642338,31

2

Объем производства

20000,00

20000,00

20000,00

3

Цена

14,53

14,53

14,53

4

Выручка

290542,70

290542,70

290542,70

5

Общие затраты:

 

 

 

 

 

 

 

 

5.1. материальные затраты

67342,80

67342,80

67342,80

 

 

5.2. Затраты на оплату  труда с отчислениями

49103,26

49103,26

49103,26

 

 

5.3. Амортизация (87500/12) +2333,33+833,33

10458,33

10458,33

10458,33

 

 

5.4. Аренда

9000,00

9000,00

9000,00

 

 

5.6. Общепроизводственные  расходы

2436,54

2436,54

2436,54

 

 

5.7. реклама

4000,00

8000,00

10000,00

 

 

5.8. расходы вследствие  брака

673,43

673,43

673,43

 

 

5.9. расходы на упаковку

21333,38

21333,38

21333,38

Итого затратная часть:

164347,74

168347,74

170347,74

6

Доходная часть:

 

 

 

 

 

 

 

 

6.1. Выручка без НДС

232434,16

232434,16

232434,16

 

 

6.2. Прибыль от реализации продукции

(Выручка без НДС  - Затратная часть) 

68086,42

64086,42

62086,42

 

 

6.3. Налог на прибыль

17021,60

16021,60

15521,60

 

 

6.4. Чистая прибыль

51064,81

48064,81

46564,81

7

Рентабельность продаж

(Чистая прибыль/выручка) *100%

17,58

16,54

16,03

8

Рентабельность производства

(Чистая прибыль/Общая  сумма затрат) *100%

31,07

28,55

27,34

9

Баланс

51064,81

48064,81

46564,81

10

Баланс с нарастающим  итогом

-300744,67

-252679,86

-206115,04

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

№

Показатели

июнь

июль

август

1

Привлеченные средства

642338,31

642338,31

642338,31

2

Объем производства

20000,00

20000,00

20000,00

3

Цена

14,53

14,53

14,53

4

Выручка

290542,70

290542,70

290542,70

5

Общие затраты:

 

 

 

 

 

 

 

 

5.1. материальные затраты

67342,80

67342,80

67342,80

 

 

5.2. Затраты на оплату труда с отчислениями

49103,26

49103,26

49103,26

 

 

5.3. Амортизация (87500/12) +2333,33+833,33

10458,33

10458,33

10458,33

 

 

5.4. Аренда

9000,00

9000,00

9000,00

 

 

5.6. Общепроизводственные  расходы

2436,54

2436,54

2436,54

 

 

5.7. реклама

10000,00

10000,00

10000,00

 

 

5.8. расходы вследствие  брака

673,43

673,43

673,43

 

 

5.9. расходы на упаковку

21333,38

21333,38

21333,38

Итого затратная часть:

170347,74

170347,74

170347,74

6

Доходная часть:

 

 

 

 

 

 

 

 

6.1. Выручка без НДС

232434,16

232434,16

232434,16

 

 

6.2. Прибыль от реализации  продукции 

(Выручка без НДС  - Затратная часть) 

62086,42

62086,42

62086,42

 

 

6.3. Налог на прибыль

15521,60

15521,60

15521,60

 

 

6.4. Чистая прибыль

46564,81

46564,81

46564,81

7

Рентабельность продаж

(Чистая прибыль/выручка) *100%

16,03

16,03

16,03

8

Рентабельность производства

(Чистая прибыль/Общая  сумма затрат) *100%

27,34

27,34

27,34

9

Баланс

46564,81

46564,81

46564,81

10

Баланс с нарастающим  итогом

-159550,23

-112985,42

-66420,60

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

№

Показатели

сентябрь

октябрь

ноябрь

1

Привлеченные средства

642338,31

642338,31

642338,31

2

Объем производства

20000,00

20000,00

20000,00

3

Цена

14,53

14,53

14,53

4

Выручка

290542,70

290542,70

290542,70

5

Общие затраты:

 

 

 

 

 

 

 

 

5.1. материальные затраты

67342,80

67342,80

67342,80

 

 

5.2. Затраты на оплату  труда с отчислениями

49103,26

49103,26

49103,26

 

 

5.3. Амортизация (87500/12) +2333,33+833,33

10458,33

10458,33

10458,33

 

 

5.4. Аренда

9000,00

9000,00

9000,00

 

 

5.6. Общепроизводственные  расходы

2436,54

2436,54

2436,54

 

 

5.7. реклама

10000,00

8000,00

8000,00

 

 

5.8. расходы вследствие  брака

673,43

673,43

673,43

 

 

5.9. расходы на упаковку

21333,38

21333,38

21333,38

Итого затратная часть:

170347,74

168347,74

168347,74

6

Доходная часть:

 

 

 

 

 

 

 

 

6.1. Выручка без НДС

232434,16

232434,16

232434,16

 

 

6.2. Прибыль от реализации  продукции 

(Выручка без НДС  - Затратная часть) 

62086,42

64086,42

64086,42

 

 

6.3. Налог на прибыль

15521,60

16021,60

16021,60

 

 

6.4. Чистая прибыль

46564,81

48064,81

48064,81

7

Рентабельность продаж

(Чистая прибыль/выручка) *100%

16,03

16,54

16,54

8

Рентабельность производства

(Чистая прибыль/Общая  сумма затрат) *100%

27,34

28,55

28,55

9

Баланс

46564,81

48064,81

48064,81

10

Баланс с нарастающим  итогом

-19855,79

28209,02

76273,84

Информация о работе Экономическое обоснование затрат на создание предприятия и технологический процесс производства