Контрольная работа по "Корпоративные финансы"

 

Таблица 9

План доходов и расходов ООО «Орбита», тыс.руб.

Наименование	2014г	2015г	2016г
1. Доходы от реализации	5762,8725	6212,2523	6739,2763
2. Себестоимость.	3750.663	3876.033	4005.789
3. Валовая прибыль	1151,99684	1439,99605	1799,9951
4. Налоги и возврат кредита	1365,437	1480,3318	1633,0716
5. Чистая прибыль	- 213,44	- 40,3358	166,9235

П – переменные (1800.318 т.р.)   48%

V – постоянные (1950.345т.р.) 52%

                                 3750.663          100%

Расчеты к таблице

Сырье и основные материалы

Данные взяты из Таблицы 4, строка «Всего основных материалов»

 

Вода на технологические цели

Вода на технологические цели = М*О*Р/1000

Вода на технологические цели = 12*230*6,5/1000 = 17,940 тыс .руб.

М – количество месяцев

О – объем потребления за месяц, куб. м

Р – цена 1 куб. м воды, руб.

 

Вспомогательные материалы

Данные взяты из Таблицы 4, строка «Всего вспомогательных материалов»

 

Топливо на технологические цели

Топливо на технологические цели = О*М/1000

Топливо на технологические цели = 4 470,1*12/1000 = 53,641 тыс. руб.

О – оплата в месяц за топливо

М - количество месяцев

 

Энергия на технологические цели

Энергия на технологические цели = О*Т*12/1000

Энергия на технологические цели = 5 400*1,3*12/1000 = 84,240 тыс. руб.

О – количество потребляемой оборудованием электроэнергии

Т – тарифная ставка за один кВт-час электроэнергии

 

Отопление помещений

Отопление помещений = М*Ц*О/1000

Отопление помещений = 6*235,5*28,92/1000 = 40,864 тыс. руб.

М – отапливаемый период

Ц – цена 1 Гкал тепловой энергии

О – количество потребленной тепловой энергии

 

Освещение помещений

Освещение помещений = О*Т/1000

Освещение помещений = 10 947*1,3/1000 = 14,231 тыс. руб.

О – количество потребленной энергии за год

Т – тарифная ставка

 

Коммунальные услуги

Коммунальные услуги = отопление помещений + освещение помещений

Коммунальные услуги = 40,864 + 14,231 = 55,1 тыс. руб.

 

Горючее для автомобиля

Горючее для автомобиля = Пд*Д*Нр*Ц

Горючее для автомобиля = 200*312*0,15*35 = 327,6 тыс. руб.

Пд – среднедневной пробег автомобиля

Д – количество дней эксплуатации в год

Нр – норма расхода бензина на 1 км пути

Ц – цена 1 литра бензина (принята на уровне 35 руб. за литр)

 

Заработная плата производственного персонала

Заработная плата производственного персонала взята из Таблицы 5

 

Заработная плата руководителей и др. категорий работников

Заработная плата руководителей и др. категорий работников взята из Таблицы 6

 

Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды = (ЗПп + ЗПр)*Т

Отчисления на социальные нужды = (1 044 + 996)*30% = 612

ЗПп - заработная плата производственного персонала

ЗПр - заработная плата руководителей и др. категорий работников

Т – тариф страховых взносов (30%: ПФ РФ – 22%, ФСС РФ – 2,9%, ФФОМС – 5,1%)

 

Затраты на амортизацию ОФ

Затраты на амортизацию ОФ взяты из Таблицы 7

 

Арендная плата

Арендная плата = (Ао + Ау)/1000 = (Ао + ЗПмин*Кпр*Кразм*Кбл*Ктер*П)/1000

Арендная плата = (10 000 + 5 965*0,015*0,8*1,2*1*60)/1000 = 181,8 тыс. руб.

Ао – арендная плата за офисное помещение

Ау – арендная плата за производственный участок

ЗПмин – МРОТ в РФ

Кпр – коэффициент приведения

Кразм – коэффициент размещения (этажность)

Кбл – коэффициент благоустройства

Ктер – коэффициент территориальности

П – арендуемая площадь

 

Страховые взносы

Страховые взносы = П*Сим/100

Страховые взносы = 0,5%*(87+41,3+48,2+82,2+46,3+86,4+52,1+330,4+130)/100 = 4,5 тыс. руб.

П – годовой процент

Сим- стоимость застрахованного имущества (печь муфельная, шаровая мельница, сушильный барабан, весовой питатель, смеситель СМК-125, сушилка НЦ-12, центробежный распылитель глазури, штампы, прессформы, автомобиль УАЗ-3303 (200 л.с.))

Реклама

Реклама = (Рг + Рт)/1000 = (Рг + К*Р*О + К*Р*О*П)/1000

Реклама = (3 000 + 69*50*5 + 69*50*5*10%)/1000 = 21.975 т

 

Выводы: расчет показателей: ЧДД и ЧТС показал, что проект достаточно устойчив. Однако, если объем продаж будет ежегодно сокращаться на 10 % , в этом случае проект будет не рентабельным.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Бочаров В.В. Корпоративные финансы, - СПб.: Питер, 2008.
2. Вахрин П.М. Финансы. Учебник. -М.: Дашков и К, 2005.-520с.
3. Вахрин П.И. Финансовый практикум.- М.: Дашков и К, 2002.-520с.
4. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: Ф и С, 2005.
5. Нешитой А.С. Финансы. - М.: Дашков и К, 2005.-512с
6. Шуляк П.Н. Финансы. - М.: Дашков и К, 2005.-456с.