Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Апреля 2012 в 23:54, курсовая работа
Оценка эффективности разработанного технологического проекта производственного подразделения предприятия (комплекса, зоны, участка, отделения) производится с помощью ряда стоимостных и натуральных технико-экономических показателей таких как:
капитальные вложения;
текущие издержки производства;
стоимостная оценка результатов производства;
стоимостная оценка затрат ресурсов;
чистая прибыль;
рентабельность капитальных вложений;
срок окупаемости проекта
Введение 3
1 Расчет капитальных вложений по проектируемому подразделению предприятия 4
2 Расчет издержек производства 9
3 Расчет экономической эффективности проектируемого участка 18
Заключение……………………………………………….............................................20
Список используемых источников 21
В данном проекте рассматриваются четыре основные категории работников:
К основной заработной плате относится оплата труда за выполненную работу, определяемая исходя из среднего разряда определенного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, утверждённой законодательством, принятого размера премиальных и других доплат.
Основная заработная плата i-ой категории работников определяется по формуле:
где – численность i-той категории работников, чел
- тарифная ставка 1 –го разряда, =118000 руб, она может быть увеличена до размера минимальной ЗП, принимаем =220 тыс. руб.
– средний тарифный коэффициент для i- той категории работников
– коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат (принимается равным 1,7 – для рабочих и МОП, 2,0 – для руководителей специалистов и служащих).
m-количество рабочих месяцев в году, m=11
-
дополнительная заработная
(12)
К дополнительной заработной плате относятся выплаты работникам, за сокращённый рабочий день подросткам и кормящим матерям, оплата очередных и дополнительных отпусков, выполнение государственных обязанностей.
1.Численность ремонтных рабочих принимается по результатам технологического расчета (2 рабочих).
Средний
по предприятию (отделению) тарифный коэффициент
определяется в соответствии с разрядом
работ, который находится в пределах
от 4 до 6. Принимаем 5 разряд для ремонтных
рабочих.
=2·260·1,73·1,7·11=16822,5 тыс. руб.
2.Количество
вспомогательных работников
(13)
Средний
разряд вспомогательных рабочих 2-4.
Принимаем 3-ий разряд.
0,46·260·1,35·1,7·11=3019,
3.Численность
руководителей, специалистов и
служащих:
(14)
(2+0,46)=0,246
Средний тарифный коэффициент для данной категории рассчитывается исходя из того, что разряд данной категории находится в пределах от 8 до 22. Принимаем 15 разряд.
0,246·260·3,48 ·2·11=4896,7 тыс. руб.
4.Численность
младшего обслуживающего
(15)
(2+0,46+0,246)=0,41
Средний
разряд МОП находится в пределах
от 1 до 2. Принимаем 2 разряд.
0,41·260·1,16·1,7·11=2312,
Дополнительная
заработная плата:
0,15·(16822,5+3019,3+4896,
Общий
фонд заработной платы:
ФЗП=27050,8+4057,6=31108,4 тыс. руб.
Полученные результаты сведены в таблицу 3.
Таблица 3 – Расчет фонда заработной платы
| Наименование показателя | Обозначение | Значение показателя, тыс. руб. |
| 1
Основная заработная плата:
- ремонтных рабочих |
ЗПрросн | 16822,5 |
| - вспомогательных рабочих | ЗПвспосн | 3019,3 |
| -
руководителей, специалистов и |
ЗПрссосн | 4896,7 |
| -младшего обслуживающего персонала | ЗПмопосн | 2312,3 |
| Итого по статье 1 | 27050,8 | |
| 2 Дополнительная заработная плата | ЗПдоп | 4057,6 |
| 3 Общий фонд заработной платы | ФЗП | 31108,4 |
Отчисления на социальное страхование производится в размере 35% от общего фонда заработной платы работников:
ОСС=0,35·31108,4 =10887,9 тыс. руб.
Затраты
на материалы См и затраты на запасные
части – Сзч :
См=0,42·16822,5=7065,4 тыс. руб.
Сзч=0,59·16822,5=9925,2 тыс. руб.
Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (в том числе производственного инструмента и инвентаря, приборов и приспособлений) состоит из ряда комплексных статей затрат, перечень которых и сметы расходов по статьям и в целом представлен в таблице 4. В таблице содержится порядок выполнения расчёта затрат.
Для проведения этих расчётов необходимы следующие исходные данные:
Расход
силовой электроэнергии:
(19)
0,65·0,13·2100·6=1064,7 кВт·ч.
Таблица 4 – Расходы на эксплуатацию и содержание оборудования
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Общепроизводственные расходы Сопр, связанные с обслуживанием и управлением производства в проектируемом отделении, также состоят из ряда комплексных статей затрат, перечень которых представлен в таблице 5.
Для проведения расчётов в таблице 5 необходимы следующие исходные нормативные и расчётные данные:
Vзд=1,12·3,6·120=483,84
м3
(20)
483,84·(0,55-0,15)·(20+10)
Годовой
расход осветительной нагрузки, кВт-ч;
кВт·час;
8·120·2100/1000=2016 кВт-ч.
Годовой расход воды, т (м3)
(22)
QВОД=252·34·(2+0,46)/1000=
Таблица 5 – Общепроизводственные расходы
| Статьи и элементы затрат | Формулы для расчёта показателей | Сумма тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 Аммортизация | ||
| 1.1.Здания и сооружения | 23804,3 | |
| 1.2.Хозяйственный инвентарь | 41,7 | |
| 1 | 2 | 3 |
| ИТОГО по статье 1 | 23846 | |
| 2 Содержание зданий и сооружений, хозяйственного инвентаря | ||
| 2.1.Затраты на вспомогательные материалы | 595,1 | |
| 2.2.Затраты отопления | 2338 | |
| 2.3.Затраты на эл/энергию для освещения | 643,6 | |
| 2.4.Затраты
на воду для хозяйственно- |
6,9 | |
| ИТОГО по статье 2 | 3583,6 | |
| 3 Затраты на ремонт | ||
| 3.1.Текущий ремонт зданий и сооружений | 991,8 | |
| хозяйственного инвентаря | 29,7 | |
| 3.2.Капитальный ремонт зданий и сооружений | 3967,4 | |
| хозяйственного инвентаря | 23,8 | |
| ИТОГО по статье 3 | 5012,7 | |
| 4 Испытания, опыты, рационализация и изобретательство | 168,2 | |
| 5 Охрана труда и техника безопасности | 622,1 | |
| 6 Содержание и восстановление малоценного хозяйственного инвентаря | 311 | |
| 7 Прочие производственные расходы | 3364,5 | |
| ВСЕГО РАСХОДОВ | 37076,3 | |
| 8 Общепроизводственные расходы без учёта амортизационных отчислений | 13230 | |
Налоги, включаемые в издержки производства.
Автотранспортное предприятие включает в себестоимость продукции следующие налоги и отчисления:
Определяем
где - условный уровень рентабельности, принимаем 30%;
- общая сумма издержек :
Со= ФЗП+Осс+См+Сзч+Собр+Сопр
С0=31108,4+10877,9+7065,4+
=(1+30/100) ·81551=106016,3 тыс. руб.
Расчет затрат сведем в таблицу 6.
Таблица 6 – Издержки производства
| Статья издержек | Обозначение | Величина издержек, тыс.руб. |
| Общий фонд заработной платы | 31108,4 | |
| Отчисления на социальное страхование | 10877,9 | |
| Расходы на материалы | См | 7065,4 |
| Расходы на запасные части | 9925,2 | |
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 9334,1 | |
| Общепроизводственные расходы | 13230 | |
| Общая сумма затрат | 81551 |
Кроме того, в сумму планируемого дохода необходимо включить в соответствии с последовательностью расчета косвенные налоги (НДС, отчисления во внебюджетные фонды на содержание ведомственного жилого фонда, отчисления во внебюджетный фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции), исчисление которых будет производиться от итоговой величины дохода.
Произведем
пересчет суммы дохода с учетом налога
на добавленную стоимость: