Разработка бизнес-плана на примере ООО «Макин и компания»

 

Разрабатывая эту стратегию, целесообразно учесть влияние внешнего окружения (тенденции изменения технологий, запросов и мотивации потребителей и т.д.) в целях адаптации предприятия к меняющимся рыночным условиям путем разработки комплекса маркетинга, включающего товарную, ценовую, сбытовую политику и сервисное обслуживание.

 

Особое место уделяется стратегии ценообразования.

 

Финансовый план является важной частью практически любого бизнес-плана. Цель финансового плана определить эффективность предлагаемого бизнеса.

 

Этот раздел бизнес-плана должен дать возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях).

 

Следует подробным образом описать потребность в финансовых ресурсах, предполагаемые источники и схемы финансирования, ответственность заемщиков и систему гарантий. Особое значение следует уделить описанию текущего и прогнозируемого состояния окружающей экономической среды. Должны быть отражены труднопрогнозируемые факторы, их альтернативные значения для различных вариантов развития событий.

 

Требуется четкая разбивка расходов по проекту и использования средств.

 

Должны быть описаны условия всех остальных относящихся к проекту или уже находящихся на балансе кредитов. Необходимо четко показать, как и кем (самим предприятием или независимым подрядчиком) составлялась смета расходов; предполагаемая степень четкости сметы. Должны быть описаны условия, оценки и предположения, базируясь на которых, рассчитывались финансовые результаты проекта.

 

В данном разделе необходимо отразить:

 

· общую потребность в инвестициях;

 

· источники финансирования;

 

· план доходов и расходов;

 

· баланс денежных расходов и поступлений;

 

· потребность в оборотном капитале;

 

· срок окупаемости проекта;

 

· отчет по прибыли;

 

· расчет точки безубыточности, а также необходимые финансовые показатели.

 

Если разрабатывается план финансового оздоровления, то в этом разделе необходимо рассчитать показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

 

Обычно финансовый раздел бизнес-плана представлен тремя основными документами:

 

· отчетом о прибылях и убытках (показывает операционную деятельность предприятия по периодам);

 

· планом движения денежных средств (Кэш-Фло);

 

· балансовой ведомостью (финансовое состояние предприятия в определенный момент времени).

 

При необходимости может быть представлен график погашения кредитов и уплаты процентов; сведения об оборотном капитале с указанием изменений и исходных посылок в течение срока кредита; предполагаемый график уплаты налогов.

 

В дополнение к этому прилагаются расчеты основных показателей платежеспособности и ликвидности, а также прогнозируемые показатели эффективности проекта.

 

Сроки прогнозов должны совпадать (как минимум) со сроками кредита/инвестиций, которые запрашиваются по проекту.

 

Раздел, описывающий потенциальные риски особенно важен, так как фактор риска оказывает большое влияние на финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

 

Следует учитывать, как минимум, следующие виды рисков:

 

· производственные, связанные с различными нарушениями в производственном процессе или процессе поставок сырья, материалов и комплектующих;

 

· коммерческие, связанные с реализацией продукции на рынке не в полном объеме;

 

· финансовые риски, которые вызываются инфляционными процессами, неплатежами, колебаниями валютных курсов и т.п.;

 

· риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, которые могут быть вызваны непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса до стихийных бедствий).

 

Методы снижения влияния рисков различны, однако наиболее действенным является коммерческое страхования, создание резервного фонда и функционирование предприятия с большим запасом финансовой прочности.

2. Разработка  бизнес-плана ООО «Макин и компания»

 

 

2.1 Резюме

 

Целью настоящего бизнес-плана является анализ предполагаемой деятельности и обоснование решений стратегического планирования ООО «Макин и компания».

 

Реализация бизнес-плана позволит решить следующие задачи:

 

· Удовлетворить потребности рынка в данном сегменте;

 

· Создать новые рабочие места;

 

· Получить прибыль за счет реализации товара.

 

Инициатор проекта ? ООО «Макин и компания».

 

Ожидаемая чистая прибыль в 2009 г. ? 136687 рублей за год.

 

Точка безубыточности ? 2400 покупателей в месяц (360000 рублей в месяц или среднесуточная выручка ? 11613 рублей).

 

Общая стоимость проекта ? 544640,00 рублей, из них:

 

Собственные средства: 244640,00 руб.,

 

Заемные средства: 300000,00 руб.

 

Условия кредитования ? процентная ставка: 22% в год; срок: 1,5 года.

 

Срок окупаемости ? 18 месяцев.

 

Источником погашения кредита и процентов по нему является прибыль от реализации товара.

2.2 Концепция  бизнеса

 

В настоящее время наблюдается заметное увеличение доходов населения, вследствие чего увеличивается степень удовлетворения физиологических потребностей людей (потребности в воде, пище). На первый план выходят гигиенические потребности (потребности в жилье, уюте, чистоте). На рынке наблюдается повышение спроса на мебель, товары для строительства и ремонта, а так же товары бытовой химии, синтетические моющие средства, косметические и парфюмерные товары.

 

Все эти предпосылки обусловливают необходимость открытия магазинов прилавочного типа, торгующих товарами бытовой химии как можно ближе к месту жительства потенциальных клиентов, чтобы исключить необходимость пользоваться транспортом для совершения покупок.

 

Главной целью настоящего бизнеса является получение прибыли за счет удовлетворения гигиенических потребностей населения путем реализации косметической и парфюмерной продукции и товаров бытовой химии.

 

2.3 Краткая  информация о предприятии

 

Общество с ограниченной ответственностью «Макин и компания» является юридическим лицом и строит свою деятельность на основании Устава и действующего законодательства Российской Федерации.

 

Адрес: г. Оренбург, ул. Юркина, д. 72, кв. 3.

 

Генеральный директор ООО «Макин и компания»: Макин Сергей Александрович.

 

Основной целью деятельности Общества является получение прибыли. Для получения прибыли и для обеспечения собственных нужд Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом.

 

Основные виды деятельности ООО «Макин и компания»:

 

· розничная торговля товарами бытовой химии,

 

· розничная торговля синтетическими моющими средствами,

 

· розничная торговля косметическими и парфюмерными товарами.

 

Общество осуществляет учет результатов работ, ведет оперативный, бухгалтерский и статистический учет по нормам, действующим в Российской Федерации.

2.4 План  реализации проекта

 

 

№ 

Мероприятие 

Дата начала 

Дата окончания 

 

1 

Получение кредита 

01.04.2009 г. 

05.04.2009 г. 

 

2 

Разработка рекламных акций и макетов рекламных листовок 

02.04.2009 г 

03.04.2009 г 

 

3 

Заключение договора аренды 

05.04.2009 г 

07.04.2009 г. 

 

4 

Регистрация торговой точки в Торговой инспекции 

05.04.2009 г. 

07.04.2009 г. 

 

5 

Прохождение осмотра Службой пожарного надзора и СЭС 

05.04.2009 г. 

07.04.2009 г. 

 

6 

Прием на работу продавцов 

05.04.2009 г. 

07.04.2009 г. 

 

7 

Приобретение и установка оборудования 

05.04.2009 г. 

08.04.2009 г. 

 

8 

Заключение договоров с поставщиками и приобретение первой партии товара 

04.04.2009 г. 

09.04.2009 г. 

 

9 

Заказ рекламы и вывески для магазина 

05.04.2009 г. 

09.04.2009 г. 

 

10 

Расстановка товаров на полках 

05.04.2009 г. 

09.04.2009 г. 

 

11 

Открытие магазина 

09.04.2009 г. 

12.04.2009 г. 

 

12 

Возврат кредита 

01.10.2010 г. 

10.10.2010 г. 

 

 

2.5 План  маркетинга

 

 

Клиенты.

 

Клиентов магазина можно разделить на три группы:

 

· Первая группа -- это люди, совершающие импульсивные покупки (не запланированные заранее).

 

· Вторая группа -- те, кто по выходным запасается большим количеством основных товаров в супермаркетах, а в «магазин у дома» забегает за товарами, которые неожиданно закончились.

 

· Третья группа -- люди, совершающие все покупки в ближайшем к подъезду магазине. Среди них могут быть и те, у кого нет автомобиля (а значит, возможности съездить в отдаленный супермаркет), и ограниченные в передвижении пенсионеры, и интенсивно работающие люди, у которых не хватает времени на походы по магазинам.

 

Для привлечения клиентов первой группы будет сделана красочная вывеска, а торговая точка будет расположена близ проезжей части и остановки пассажирского транспорта.

 

Для привлечения клиентов второй группы будут разработаны рекламные акции и системы скидок, а так же в районе будут расклеены рекламные листовки, информирующие о проведении этих акций.

 

Для привлечения клиентов третьей группы будет разработан режим работы, удобный для интенсивно работающих людей -- с 10:00 до 20:00.

 

Характер спроса.

 

Спрос на товары бытовой химии характеризуется поисковым покупательским поведением, т.е. покупатель может быть привержен к одному магазину, но всегда готов сделать покупку в другом магазине. Низкая степень вовлечения потребителей сопровождается ощутимыми различиями между разными магазинами. В этом случае потребители обычно легко и часто меняют магазины. Причиной их смены является многообразие выбора, а не неудовлетворенность.

 

Для таких магазинов маркетинговые стратегии будут разными -- для крупных супермаркетов одни, для магазинов «возле дома» -- другие. Супермаркеты будут стараться поощрять привычное покупательское поведение и должны использовать напоминающую рекламу, стремясь к тому, чтобы их реклама была на виду по телевидению и на билбордах вдоль основных автомагистралей. А магазину «возле дома», следует поощрять поисковое покупательское поведение, предлагая более низкие цены, систему специальных скидок, рекламные акции и броскую вывеску. Реклама должна убеждать потребителей попробовать нечто новое.

 

Поставщики.

 

В г. Оренбурге на данный момент работают 4 основных поставщиков товаров бытовой химии, услугами которых собирается пользоваться ООО «Макин и компания» в своей деятельности:

 

· ЗАО «Фирма Тандем-Урал» -- официальный дистрибьютор компании Procter&Gamble и Gillette в Оренбургской области;

 

· ЗАО «Рестайл» -- дистрибьютор компаний Unilever, Schwarzkopf & Henkel;

 

· ООО «Хозяйка» -- оптовый поставщик товаров бытовой химии;

 

· ИП Емельянов (компания «ШАР») -- оптовый поставщик товаров бытовой химии.

 

Все перечисленные поставщики имеют длительный опыт работы в данной отрасли и удобную инфраструктуру.

 

Использование сразу четырех поставщиков позволит диверсифицировать источники снабжения магазина, что снизит цену товаров и уменьшит риски, связанные с уходом одного из поставщиков с рынка.

 

Политика ценообразования.

 

Средняя торговая наценка на товары бытовой химии в г. Оренбурге установилась на уровне 20%. Для привлечения клиентов в магазин необходимо установить цены ниже, чем у конкурентов, для чего можно использовать установление наценки на товары ниже средней по городу.

 

Торговая наценка ООО «Макин и компания» будет установлена на уровне 17%.

 

Существует необходимость снизить торговую наценку на определенные товары до уровня 3% для привлечения покупателей в магазин, создания имиджа «магазина с низкими ценами» и побуждения их совершать покупки именно в этом магазине.

 

Некоторые товары необходимо продавать в комплекте с другими, с указанием, что вспомогательный товар покупатель приобретает бесплатно, например, комплекты из жидкости для мытья посуды и губки в подарок.

2.6 Организационный  план

 

Организационная структура:

 

Связи подчинения

 

Косвенные связи

 

Генеральный директор осуществляет руководство магазином, разрабатывает акции и ценовую политику, осуществляет заказы товара и остальную административную деятельность.

 

Главный бухгалтер ведет бухгалтерский учет фирмы, снимает кассу, подготавливает финансовые отчеты, осуществляет выплату заработной платы.

 

Продавцы осуществляют торговую деятельность.

 

Все сотрудники подотчетны генеральному директору ООО «Макин и компания». Для реализации принципа единства руководства необходимо четко установить подчиненность продавцов непосредственно директору.

 

2.7 Финансовый  план

 

Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности деятельности ООО «Макин и компания».

 

Общая потребность в инвестициях составляет 544640 рублей.

 

Источниками финансирования являются:

 

· Заемные средства в размере 300000 рублей;

 

· Собственные средства предприятия в общей сумме 244640 рублей (за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений).

 

График погашения кредита.

 

Дата 

Возврат основной суммы долга 

Начисленные и выплачиваемые проценты 

Оставшаяся сумма долга 

 

01.05.2009 г. 

16 666,7 

5 500 

376 833,3 

 

01.06.2009 г. 

16 666,7 

5 500 

354 666,6 

 

01.07.2009 г. 

16 666,6 

5 500 

332 500,0 

 

01.08.2009 г. 

16 666,7 

5 500 

310 333,3 

 

01.09.2009 г. 

16 666,7 

5 500 

288 166,6 

 

01.10.2009 г. 

16 666,7 

5 500 

265 999,9 

 

01.11.2009 г. 

16 666,6 

5 500 

243 833,3