Разработка бизнес-плана предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Января 2013 в 18:23, курсовая работа

Описание работы

Издательство «Прогресс» работает на рынке города Шахты всего 3 года, но уже сумело завоевать симпатию у образованной части населения. Продукцию всегда отличали такие качества как оригинальность оформления, грамотность написанных статей, внимательность к читателям, качество печати и всегда свежая информация.

Содержание работы

Введение
3
1.Резюме
4
2.Предприятие
5
3.Услуги
7
4.Рынки сбыта продукции
8
5.Конкуренция
10
6.Маркетинг
12
7.Производственный процесс
13
8.Организационный план
19
9.Оценка рисков и страхование
22
10.Финансовый план
23
11.Стратегия финансирования
27
Список литературы
28

Скачать архив (52.74 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсач не мой.doc

— 251.00 Кб (Скачать файл)

 

Для начала производственной деятельности необходимо рассчитать общую  потребность в оборотных средствах  – совокупный норматив оборотных средств – определяется суммированием частных нормативов по их элементам. Виды, количество, стоимость оборотных фондов и нормативы оборотных средств представлены в табл. 7. При оценке стоимости оборотных средств условиях инфляции была произведена корректировка их стоимости на индекс инфляции в 2007, 2008 гг. – 1,14, 1,10 соответственно.

Затраты на расходуемые  материалы и полученные услуги.

Расчет выполняется  по форме таблицы 

Таблица 7

№ п/п

Наименование материалов и услуг

Ед. измерения

Расход на единицу  продукции

Количество ед./год

Цена, руб./ед

Сумма затрат, руб.

1

2

3

4

5

6

7

1

Бумага

т

0,42

21,6

6000

129600

2

Печать 1 номера в неделю (заказ в типографии)

экземпляр

28000

1456000

0,4

582400

 

Итого

        

712000


Общая стоимость материальных затрат

Змат=Згод*1,1

где Згод – годовые затраты на материалы

1,10 – коэффициент учитывающий  прочие неучтенные материальные затраты.

 

Змат = 712000*1,1 = 783200 руб.

 

Таблица 8

План производства

(Планирование потребности  в оборотных средствах)

 

Наименование ресурсов

2004

2005

2006

Стоимость,

руб.

Стоимость,

руб.

Стоимость,

руб.

1

4

8

12

Сырье и материалы;

783200

892848

861520

2. Электроэнергия

26368

30059,5

29004,8

Итого:

809568

922907,5

890524,8


 

8. Организационный  план.

В качестве правового  статуса мы выбрали общество с  ограниченной ответсвенностью. Эта форма собственности проста в осуществлении и удобна для нас по своей структуре. ООО имеет уставный капитал 500000 руб. В случае банкротства, а также по заключенным договорам каждый учредитель отвечает в размере своего вклада, а предприятие отвечает своим имуществом.

По форме собственности ООО является частным предприятием. Владельцы – шеф-редактор, заместитель редактора. Ниже на рис. 1 представлена организационная схема управления предприятием. В табл. 9 отражены сведения о сотрудниках, их квалификационные требования, обязанности и размер зарплаты.

Рабочие и продавцы работают в одну смену: с 8. 00 до 17. 00.

 

Рис 2. Структура управления предприятия.


 

 

 

 

Таблица 9

Сотрудники предприятия

№ п/п

Наименование профессий  и должностей

Число рабочих, человек

Квалификация

Обязанности

Оклад, руб

1

2

3

4

5

6

1

Шеф-редактор

1

Диплом о высшем образовании  журналиста-экономиста, опыт работы в  бизнесе

Подпись номера к изданию

9000

2

Заместитель редактора

1

Диплом о высшем образовании  журналиста-экономиста, опыт работы в  бизнесе

Контроль за выпуском газеты, качество работы персонала 

7500

3

Корреспондент

3

Диплом о высшем образовании  журналиста

Сборка и обработка  информации

4900*3=14700

4

Фотограф

1

Опыт работы в сфере  культуры.

Подготовка художественного  оформления статьи, сбор информации

4200

5

Машинист

2

Умение работать с  техникой, наличие среднего специального образования

Набор и оформление номера к изданию

3900*2=7800

6

Секретарь

1

Среднее специальное  образование,

коммуникабельность

Общение с клиентами, прием информации для публикации

3900

7

Бухгалтер

1

Диплом о высшем образовании  экономиста

ведет всю финансовую деятельность фирмы

6250

8

Курьер

1

наличие прав категории В, С; опыт вождения не менее 5 лет

Доставка информации, документов

3240

9

Водитель

1

наличие прав категории В, С; опыт вождения не менее 5 лет

Доставка газеты к  пунктам продажи

3480

10

Технический персонал

1

Коммуникабельность, опрятность

Поддержание порядка в помещении

2200

11

Сторож

1

Право на ношение оружия

Охрана имущества фирмы

2000

 

ИТОГО

14

    

64270


Таким образом, фонд оплаты труда на год будет вычисляться  по формуле

ФОТ=1,5*ФОТпр*12

где ФОТпр – прямая оплата труда.

ФОТ= 1,5*64270*12=1156860 рублей

Из фонда заработной платы необходимо произвести удержания  в ЕСН:

ЕСН=(ФОТ-ПНТ)*Сн

где ФОТ – полный фонд оплаты труда, руб;

ПНТ – пособие по нетрудоспособности, руб;

Сн – ставка налога, %, Сн=35,6%

ЕСН= (1156860-51500)*0,356=393508,16 рублей

 

 

9. Оценка рисков и страхование.

Задача этого раздела  – показать будущим инвесторам или  кредиторам фирмы возможные риски  на пути реализации проекта и основные методы защиты от их влияния. Анализ рисков в деятельности предприятия проведен в форме таблицы 10.

Таблица 10

Возможные риски в  деятельности предприятия

Вид и сущность риска

Причина риска

Факторы риска

Методы компенсации  риска

1.Риск неплатежеспособности

Неполнота или неточность информации о финансовом положении организаций – потребителей

Срыв платежей потребителем

Диверсификация деятельности предприятий – потребителей. Тщательный выбор потребителей.

2.Внешнеэкономический риск

Колебания рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов

Общая не стабильность экономики

Подбор альтернативных каналов рынков сбыта. Создание «запаса прочности» по ценам на выполнение работ

3.Внутренний риск

Неполнота или неточность информации о динамике технико-экономических показателей,  параметров новой техники и технологий

Низкая квалификация работника

Отказ от финансирования принципиально новых проектов. Привлечение проектировщика и подрядчика, имеющих высокую квалификацию и опыт реализации контрактов с четкими условиями и штрафными санкциями.

4.Неполучение материалов из-за срыва поставки

Аварийность транспорта, принятие решения поставщиком о разрыве договора и др.

Общая не стабильность экономики

Диверсификация. Заблаговременная разработка системы обеспечения предприятия.

5.Социальный риск

Недостаточный уровень  заработной платы

Угроза забастовки, текучесть кадров, снижение производительности

Штрафы  за нарушение  договоров


 

Страхование служит одной из мер компенсации возможных потерь от наступления рисковых ситуаций. Таблица 11  страхования представлена ниже.

 Таблица 11

Типы договоров о  страховании

Страховая организация

Условия договора

Сумма

договора, руб.

Страховые взносы (10%), руб., на 2006г

Страхование имущества

МАКС-М

Сумма выплачивается  в следующих событиях: пожара, удара молнии, взрывы котлов, топливопроводов, машин, аппаратов, аварий водопроводных, отопительных и канализационных систем.

216240

2162,40

Страхование ответственности за причинения вреда третьими лицами

МАКС-М

Сумма выплачивается  в следующих событиях: пожара из-за пользования электроосветительными или электро- и газонагревательных приборами, последствия пожаротушения, действия воды в результате работы водопроводной, отопительной и канализационной сети, механических повреждений.

20000

200,00

Страхование лиц, участвующих в производственном процессе

МАКС-М

Сумма выплачивается  в следующих событиях: в результате аварий на производственном участке и получения травм физического характера.

20000

200,00

Итого

    

256240

2562,40




Таблица страхования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10. Финансовый  план.

Этот раздел должен осветить планирование финансового обеспечения  деятельности предприятия с целью наиболее эффективного использования денежных средств.

В таблице 12 представлен оперативный план, отражающий за каждый период результаты взаимодействия предприятия и ее целевых рынков по каждому виду продукции и рынку.

Таблица 12

Оперативный план

Показатели

2006 г.

2007 г.

2008 г.

Цена ед. продукции, руб.

3,3

3,5

4

Объем продаж, шт.

2375500

2708070

2613050

Доля предприятия в  отраслевом рынке по данному товару, %

21

30

38,3

Количество производимой продукции, шт.

1456000

1659840

1601600

Выручка за год, руб.

4806800

5479752

5287480


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 13

 

Отчет (план) о доходах  и расходах

 

Показатели

Годы

2006

2007

2008

1 кв.

2 кв.

3кв.

4кв.

Итого

    

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Выручка от реализации продукции без НДС

1201700

1201700

1201700

1201700

4806800

5479752

5287480

2. Прямые издержки

127466

127466

127466

127466

509862,44

581243,2

560848,7

3.Постоянные издержки

779087

779087

779087

779087

3116347,06

3552635,6

3427981,8

4. Прибыль до выплаты налогов

295148

295148

295148

295148

1180590,5

1345873,17

1298649,6

5. Налоги

123962

123962

123962

123962

495848

565266,7

545432,8

6. Чистая прибыль

684742,5

684742,5

684742,5

684742,5

684742,5

780606,5

753216,8


 

В таблице 14 представлен балансовый отчет за 2006 год.

Таблица 14

Балансовый отчет

Активы

  

Пассивы

  

Средства в обращении (сырье)

783200

Задолженности по зарплате и налогам

64270

Оборудование, аренда здания

403100

Другие неоплаченные задолженности

622030

   

Уставный капитал

500000

Итого

1186300

Итого

1186300

Информация о работе Разработка бизнес-плана предприятия