Риски в менеджменте

Содержание                                                                                                              Стр. 

Аннотация………………………………………………………………………….…3                                                                                                    

Введение ……………………………………………………………………….……..4

Глава 1. Теория, понятие и сущность риска…………………………………..........5

1.1. Понятие и основные черты риска. Неопределенность и ситуация риска..…..5

1.2. Природа и факторы риска………………………………………………….........8

1.3. Классификация рисков………………………………………………………….15

Глава 2. Оценка рисков с помощью  методов качественного и количественного  анализа рисков…………………………………………………………………….....26

2.1. Анализ и оценка  рисков………………………………………………………...26

2.2. Качественный анализ…………………………………………………………...26

2.3Количественный анализ……………………………………………………….…28

Глава 3. Контент-анализ литературных источников по теме «Риски в менеджменте» ...……………………………………………………………………..35

Заключение………………………………………………………..……………….…38

Библиографический список…………………………………………………………39

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Аннотация.

 

Объем данной работы составляет 39 страниц, приведено 4 таблицы, 3 рисунка, использовано 9 литературных источников. Основные используемые ключевые слова данной работы: риск, риск-менеджмент, рисковая ситуация, фактор риска.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

 

Предпринимательство всегда сопровождается рисками. Наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночные операции с повышенными рисками. Но даже риски  можно рассчитать и предугадать. Именно менеджер призван предусматривать  дополнительные возможности для  снижения рисков, смягчения их последствий. При рыночной экономике производители, продавцы, покупатели действуют в условиях конкуренции самостоятельно, то есть на свой страх и риск. Поэтому их финансовое будущее является непредсказуемым и мало прогнозируемым. Риск-менеджмент представляет систему оценки риска, управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе бизнеса. Риском можно управлять, используя разнообразные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и вовремя принимать меры к снижению степени риска. Проблема управления рисками очень актуальна, так как деятельность любой компании сопровождается риском возникновения непредвиденных потерь.  
    Риск-менеджмент занимает очень важную позицию как в теории менеджмента в целом, так и в менеджменте каждой отдельной компании, потому как он непосредственно связан с финансовой стабильностью фирмы и ее будущим. Система управления рисками направлена на достижение необходимого баланса между получением прибыли и сокращением убытков предпринимательской деятельности и призвана стать составной частью системы менеджмента организации, т.е. должна быть интегрирована в общую политику компании, ее бизнес – планы и деятельность. Только при выполнении этого условия применение системы риск – менеджмента является эффективным.

Целью данной курсовой работы является изучение сущности рисков и способов их анализа.

Для этого необходимо выполнить  следующие задачи:

• определить понятие риска
• выявить факторы возникновения рисковых ситуаций
• проанализировать методы оценки риска.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теория, понятие и сущность риска

1. Понятие и основные черты риска. Неопределенность и ситуация риска

В основе предпринимательской  деятельности лежит ожидание получить доход, превышающий обычный, средний  сложившийся. Эти ожидания достаточно неопределенные – могут сбываться  или нет, поэтому предпринимательство  всегда ассоциируется с риском. Предвидение  и уменьшение негативных последствий  неопределенности ожиданий составляет суть управления риском. Процессы управления риском включают: идентификацию и  оценку риска, регулирование, документирование, манипулирование (контроллинг). Категории «риск» и «доходность» составляют ядро современных концепций управления риском. Неизбежность риска в стремлении к сверхвысоким доходам учитывают при планировании, создании и развитии предприятия в бизнес–планах. Например, при проведении маркетинговых исследований учитывают возможность оказаться в убытках при падении спроса и изменении цен на продукты и ресурсы (предпринимательский риск). В планировании и организации производственных процессов учитывают риск снижения рентабельности, задавая определенный уровень эффективности использования ресурсов, уровня текущих затрат и прибыли. Принимая решения об инвестициях и финансировании, учитывают риск потери финансовой устойчивости и ликвидности. В процессе мониторинга бизнес–плана контролируют осознанный и принятый уровень риска при организации и координировании деятельности подразделений и исполнителей. Вознаграждение менеджеров, соответственно, должно зависеть от их способности предвидеть развитие событий и принимать действенные решения в условиях повышения риска.

Под риском понимают все  внутренние и внешние предпосылки, которые могут негативно повлиять на достижение стратегических целей  в течение точно определенного  отрезка времени наблюдения, например периода оперативного планирования. К стратегическим показателям относятся  выручка и покрытие затрат, включая  проценты на капитал, оборот, качество, имидж и т.д. 

Манипулирование риском –  это разработка и проведение мероприятий, которые позволят компенсировать предстоящие  риски, снизить их (например, посредством  принятия решения о менее рискованной  альтернативной деятельности, диверсификации) или перенести (например, при помощи страхования), уклониться от рискованных  действий или осознанно пойти  на риск (акцептировать). Слово «риск» в буквальном понимании означает принятие решения, результат которого заранее не известен. Риск – это  нечто, что может произойти, а  может и не произойти. 

По своей сущности риск является событием с отрицательными последствиями. Это гипотетическая возможность наступления ущерба. В связи с этим существует точка  зрения, согласно которой о риске  можно говорить только тогда, когда  существует отклонение между плановыми  и фактическими результатами. Данные отклонения могут быть либо положительными, либо отрицательными. Через риск реализуется ущерб, приобретая конкретно изменяемые и реальные очертания. Иначе – это количественная оценка (критерий) удачного или неудачного исхода. Измерение риска возможно математическим путем с помощью применения теории вероятностей и закона больших чисел на основе статистических данных. [3]

Слово "риск" применительно  к бизнесу может обозначать совершенно разные вещи. В частности, под риском может пониматься:

• потенциальная возможность (опасность) наступления вероятного 
  события или совокупности событий, вызывающих определенный 
  материальный ущерб;
• возможность недополучения прибыли или дохода;
• характеристика проявления ущерба - частота возникновения или/и 
  тяжесть (размер) ущерба;

Важным методологическим аспектом является исследование объективных и субъективных корней риска. Действительно, ситуация, когда риск является неотъемлемой частью природной и социальной среды, в которой мы живем, принципиально отличается от ситуации, когда риск есть порождение лишь нашей фантазии или отношения к жизни.  
 
 Объективное понимание риска должно подразумевать наличие неопределенной возможности неблагоприятного исхода, не зависящей от воли и сознания лица, подверженного риску. Иными словами, неопределенность является объективной характеристикой соответствующей ситуации. Такой подход к риску выводит его источники в окружающую человека среду. Реакция людей на такие ситуации и их субъективное отношение к неопределенности являются следствием проявления риска, а не его компонентом. 
 
 Подобная точка зрения вовсе не означает, что лицо, подверженное риску, не может влиять на его проявление. Однако это влияние возможно лишь за счет воздействия на окружающую среду как источник риска и не связано с изменением точки зрения на риск. Поэтому согласно данному подходу исследование рисковой ситуации представляет собой выявление и изучение источников риска и неопределенности, а также получение как можно более подробной информации о поведении изучаемой системы. 
 
 Субъективное понимание риска должно предполагать наличие нашего отношения или нашей оценки имеющейся неопределенности. Иными словами, источник неопределенности лежит не в самой ситуации, а в субъективном отношении к ней. В частности, субъективные вероятности реализации неопределенной возможности неблагоприятного исхода не имеют прямого отношения к действительным шансам его реализации, а выражают то, что лицо, принимающее решения, думает о такой возможности. Таким образом, в данном контексте риск представляет собой оценку ситуации с точки зрения восприятия потенциальной осуществимости отрицательных последствий.

 Понятия "риск" и  "неопределенность" очень близки  и даже часто используются как синонимы. Действительно, оба термина применяются для обозначения отсутствия или недостатка определенности, т.е. ясности и/или уверенности в исходе того или иного события. Тем не менее, эти понятия часто перегружены смыслами, поэтому для более четкого разграничения между последними значения слов "риск" и "неопределенность" иногда разделяют. К сожалению, единые стандарты словоупотребления отсутствуют даже в научной терминологии, и указанные термины в разных контекстах могут означать далеко не одно и то же. Наиболее часто используются следующие два варианта разделения изучаемых понятий.

 Информационный подход. В его основе лежит представление о том, что различия между риском и неопределенностью сводятся к объему доступной информации об исследуемой ситуации. В контексте экономической науки такое представление впервые сформулировал Ф.Найт в начале XX в. Согласно его классификации термин "риск" следует использовать, когда известно распределение случайной величины, с помощью которой моделируют рисковую ситуацию. По-другому это можно назвать "измеримой неопределенностью" или даже "вероятностной (стохастической) определенностью". Слово "неопределенность" Найт предлагал применять в тех случаях, когда исход не был определен, но и распределение вероятностей оставалось неизвестным ("неизмеримая неопределенность") 
 Иными словами, в основе данной классификации в первую очередь лежит наличие или отсутствие информации о вероятностном распределении, хотя сам Найт дополнял этот критерий анализом групп риска, формирование которых могло повлиять на меру случайности реализации соответствующих исходов. Такая информационная интерпретация классификации Найта позволила впоследствии дополнить ее промежуточными ступенями (например, для случая, когда известен класс распределений, но не известны точные значения параметров).

Оценочный подход. Он базируется на представлении о том, что различия между риском и неопределенностью заключаются в субъективном отношении к реализации того или иного исхода. В рамках данного подхода предполагается, что неопределенность связана с многовариантностью будущего развития, т.е. с неоднозначностью исхода, а риск - с отношением к неблагоприятным исходам (например, к возникновению ущерба).

Такая классификация подразумевает  субъективность риска, так как различные  лица могут по-разному относиться к возможности возникновения неблагоприятных исходов, т.е. к оценке этого риска. При этом понятие неопределенности, не включающее никаких субъективных предпочтений, является относительно нейтральным. Оно может быть объективным или субъективным в зависимости от того, связана ли неоднозначность будущих исходов с природой соответствующего объекта или с недостатком знаний лица, принимающего решения. [8]

 

1.2. Природа и факторы  риска.

 

Выявление факторов риска предусматривает  установление источников рисков и знание природы их происхождения с учетом предназначения и специфики деятельности предпринимательских структур.

В технологии риск-менеджмента данная фаза на этапе  оценки риска является первой, так  как эффективность предпринимательской  деятельности во многом зависит от предвидения спектра возможных рисков. Выявление факторов риска может осуществляться различными способами: от чисто интуитивных догадок на основе опыта до сложного вероятностного анализа с использованием моделей исследования операций. При этом главная задача предпринимателя — научиться в целом эффективному управлению своей деятельностью с необходимым (допустимым) уровнем риска.

В процессе выявления факторов риска, прежде всего, необходимо установить их природу, от чего зависит в последующем выбор модели оценки риска и критериев принятия рискового решения.

С учетом информированности субъекта предпринимательства причины и факторы риска могут быть определенными (при наличии полной и достоверной информации) и неопределенными (при наличии неполной и неточной информации)

Определенные факторы имеют  известные значения с достаточной  точностью.

Неопределенные факторы имеют  различную природу: случайные (факторы стохастической природы) и нечеткие (факторы нестохастической природы).

Случайные факторы риска каждый раз принимают конкретное, но заранее неизвестное значение. Они обладают «групповым» свойством: законы распределения их значений при наблюдении или числовые характеристики (параметры) этих законов. При этом возможно деление этих факторов на два вида: с известными и неизвестными характеристиками (параметрами) распределения.

Нечеткие факторы  риска в отличие от случайных не обладают «групповыми» свойствами. Относительно их могут быть известными лишь диапазоны возможных значений или даже отсутствовать и эти сведения. В зависимости от обстоятельств возникновения различают факторы природной, поведенческой и целевой неопределенности с известными и неизвестными функциями принадлежности.

 

 

 

Р – рандомизация

Э-экспертиза

НПО –непараметрическое оценивание

ПО – параметрическое  оценивание

 

Рисунок 1 – Природа причин и факторов риска

 

Факторы природной неопределенности носят объективный характер из-за недостаточной изученности внешней и внутренней среды предпринимательства.

Факторы поведенческой неопределенности являются субъективными и связаны с тем, что предпринимателю неизвестно наличие целенаправленного противодействия, например, со стороны конкурентов.