Система страхования банковских вкладов в России и за рубежом

Оглавление

Введение 3

Глава 1. Система страхования вкладов 4

1.1 Страховые взносы и средства фонда системы страхования вкладов 8

1.2Правовая основа формирования системы обязательного страхования вкладов 12

1.3 Порядок постановки банков на учет и снятие с учета в Ассоциации по страхованию вкладов 14

Глава 2. Мировой опыт и международное сотрудничество в области обязательного страхования вкладов 17

Глава 3. 21

Обобщенные данные об итогах проверок банков по вопросам выполнения требований Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц 21

в банках Российской Федерации» за 2011 год 21

3.1 Объем и структура обязательств банка перед вкладчиками 22

3.2 Своевременность и полнота уплаты банками страховых взносов 23

3.3 Ведение учета сведений о вкладчиках и обязательствах банка перед вкладчиками 24

3.4 Представление вкладчикам информации об участии банка в системе страхования вкладов 26

3.5 Способность банка подготовить реестр обязательств перед вкладчиками по установленной форме и в установленный срок 26

Заключение 30

Список используемой литературы 31

 

 

Введение

страхование вклад

Я выбрал эту тему не случайно, так как  она стала очень актуальной в наши дни. Многие банки в связи с кризисом подвергаются реструктуризации или вовсе становятся банкротами, тысячи вкладчиков могут потерять свои вклады. Большая часть банков пытается застраховать вклады своих клиентов, что в свою очередь повышает популярность и надежность данных банков. Но если всё-таки банк становится банкротом, то многие вкладчики могут быть спокойны за свои вклады, так как банк взял на себя гарантию вернуть их деньги.

Целью данной курсовой работы является ознакомление с деятельностью банков столкнувшихся  с выплатой по обязательствам перед  вкладчиками.

 

 

Глава 1. Система страхования вкладов

 

Система страхования вкладов (ССВ) — комплекс мер по защите вкладов населения России в коммерческих банках, реализуемых в рамках специальной государственной программы в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23.12.2003 года.

Ее основная задача – защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ. Защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач в десятках стран мира. Система страхования вкладов обязательна во всех государствах – членах Европейского Сообщества, она действует в США, Японии, Бразилии, на Украине, в Казахстане и Армении.

Финансовой  основой системы является фонд обязательного  страхования вкладов.

В целях осуществления функций  по обязательному страхованию вкладов  и управления фондом обязательных взносов  создано Агентство по страхованию вкладов (АСВ).

В соответствии с законом о страховании  вкладов возмещение по вкладам выплачивается  в размере 100 % суммы вкладов в банке, не превышающей 700 000 рублей, валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ на дату наступления страхового случая. Сумма компенсации не может превышать 700 000 рублей, даже если вкладчик хранит деньги в одном банке на нескольких счетах. Однако, если он имеет вклады в разных банках, в каждом из них ему гарантируются равные выплаты.

На 1 января 2008 года — вклады до 100 000 рублей, сделанные в банках, входящих в Систему страхования вкладов, застрахованы полностью, а дальше действует регрессивная шкала. Она предусматривает возврат 90 % средств, но так, чтобы в совокупности размер выплат «в одни руки» не превысил 400 000 рублей. Это максимальный размер гарантий. Выплата производится агентством по страхованию вкладов, который является органом, координирующим работу системы.

Выплаты компенсации вкладчикам должны начинаться через 14 дней со дня отзыва у банка лицензии.

На сентябрь 2008 года в систему страхования вкладов допущено 938 банков.

Государственная дума России повторно одобрила законопроект, в соответствии с которым с 01.10.2008 будет производится 100 % возмещение по вкладам, не превышающим 700 000 рублей.

Совет Федерации 13 октября 2008 года одобрил  законопроект, согласно которому гарантированное  страховое возмещение по банковским вкладам увеличится до 700 000 рублей.

Система страхования вкладов работает следующим образом.

Если банк прекращает работу и у  него отзывается лицензия на осуществление  банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные  денежные выплаты.

Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения какого-либо договора: оно осуществляется в силу закона. Специально созданная государством организация – Агентство по страхованию вкладов – за банк возвращает вкладчику основную сумму его накоплений, вместо вкладчика занимает его место в очереди кредиторов и в дальнейшем сама выясняет отношения с банком по возврату задолженности.

Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением:

-Средств физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица.

- Вкладов на предъявителя.

- Средств, переданных банкам в доверительное управление.

 

- Вкладов в филиалах российских банков, находящихся за границей.

Для получения возмещения по вкладам  вкладчик (его представитель) вправе обратиться в государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов" или в банк-агент в случае его привлечения к выплатам возмещения по вкладам. Такое право может быть реализовано вкладчиком со дня наступления страхового случая до дня завершения процедуры банкротства банка, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов – до дня окончания действия моратория.

При обращении в Агентство (банк – агент) с требованием о выплате  возмещения по вкладам вкладчик представляет:

- заявление по форме, определенной Агентством

- документ, удостоверяющий его личность, реквизиты которого указаны в реестре вкладчиков банка.

Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, формируемым банком, в отношении которого наступил страховой случай, в течение трех дней со дня представления вкладчиком в Агентство документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая (этот период необходим для получения от банка информации о вкладах и организации расчетов).

Прием от вкладчиков заявлений о  выплате возмещения по вкладам и  иных необходимых документов, а также  выплата возмещения по вкладам могут  осуществляться Агентством через банки-агенты, действующие от его имени и  за его счет.

С целью обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов:

1) Федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год устанавливаются право Правительства Российской Федерации выдавать бюджетные кредиты и осуществлять заимствования, предельный объем указанных заимствований, а также предельный объем соответствующих расходов федерального бюджета.

2) Правительство Российской Федерации  может выделить Агентству дополнительные  денежные средства из федерального  бюджета, если рассчитанный правлением  Агентства дефицит фонда обязательного  страхования вкладов превышает  1 млрд. рублей.

Контроль за функционированием  системы страхования вкладов  осуществляется:

1) Правительством Российской Федерации  и Банком России путем участия  их представителей в органах  управления Агентством.

2) Советом директоров Агентства  ежегодно на конкурсной основе  определяется аудиторская организация  для проведения проверки использования  Агентством фонда обязательного  страхования вкладов.

 

1.1 Страховые взносы и  средства фонда системы страхования вкладов

 

Согласно статье 34 Федерального закона « О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 437ФЗ от 29.12.2010. «Источники формирования фонда обязательного страхования вкладов» фонд обязательного страхования вкладов формируется за счет:

1) страховых  взносов, уплачиваемых в соответствии  с настоящим Федеральным законом;

2) пеней за несвоевременную и  (или) неполную уплату страховых  взносов;

3) денежных средств и иного  имущества, которые получены от  удовлетворения прав требования  Агентства, приобретенных в результате  выплаты им возмещения по вкладам;

4) средств федерального бюджета  в случаях, предусмотренных настоящим  Федеральным законом;

5) доходов от инвестирования  временно свободных средств фонда  обязательного страхования вкладов; 6) первоначального имущественного взноса в соответствии со статьей 50 настоящего Федерального закона;

7) других доходов, не запрещенных  законодательством Российской Федерации.

 

статья 35 Федерального закона « О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23.12.2003г. «Страховые взносы»:

1. Страховые взносы едины для  всех банков и подлежат уплате банком со дня внесения банка в реестр банков и до дня отзыва (аннулирования) лицензии Банка России или до дня исключения банка из реестра банков в соответствии с пунктами 2 и 3 части 3 статьи 28 настоящего Федерального закона.

Пункт 2 части 3 статьи 28 гласит: прекращения права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц в связи с заменой или признанием в порядке, установленном нормативным актом Банка России, утратившей силу лицензии Банка России на привлечение банком во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц и исполнения банком своих обязательств перед вкладчиками. Одновременно с принятием такого решения банк обязан уведомить всех вкладчиков о своем выходе из системы страхования вкладов; (в ред. Федерального закона от 22.12.2008 N 270-ФЗ)

Пункт 3 части 3 статьи 28 гласит: 3) прекращения деятельности банка в связи с его реорганизацией (за исключением реорганизации в форме преобразования). (в ред. Федерального закона от 22.12.2008 N 270-ФЗ)

Первым расчетным периодом для  уплаты страховых взносов признается период со дня внесения банка в  реестр банков до дня окончания календарного квартала включительно, в котором  банк был внесен в реестр банков.

3. Введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка приостанавливает обязанность банка уплачивать страховые взносы на время действия указанного моратория. При этом банк обязан уплатить страховые взносы за расчетный период, в течение которого введен указанный мораторий, включительно по день, предшествующий введению данного моратория. 
 
Согласно статье 36 «Порядок исчисления и уплаты страховых взносов» настоящего Федерального закона:

1. Расчетным  периодом для уплаты страховых  взносов является календарный  квартал года.

2. Расчетная  база для исчисления страховых  взносов (далее - расчетная база) определяется как средняя хронологическая  за расчетный период ежедневных  балансовых остатков на счетах  по учету вкладов, за исключением  денежных средств во вкладах,  которые не подлежат страхованию  в соответствии с настоящим  Федеральным законом.

3. По вкладам  в иностранной валюте ежедневные  балансовые остатки определяются  в валюте Российской Федерации  по официальному курсу, устанавливаемому  Банком России ежедневно.

4. Ставка  страховых взносов не может  превышать 0,15 процента расчетной  базы за последний расчетный  период.

5. В случаях,  предусмотренных настоящим Федеральным  законом, ставка страхового взноса  может быть увеличена до 0,3 процента  расчетной базы, но не более  чем на два расчетных периода  в течение 18 месяцев.

6. Ставка  страховых взносов не может  превышать 0,05 процента расчетной  базы с расчетного периода,  следующего за расчетным периодом, в котором сумма денежных средств  фонда обязательного страхования  вкладов, включая денежные средства, инвестированные Агентством в  порядке, установленном настоящим Федеральным законом, превысит 5 процентов общей суммы вкладов в банках.

7. Ставка  страховых взносов устанавливается  советом директоров Агентства.  При изменении ставки страховых  взносов новая ставка страховых  взносов вводится не ранее  45 дней после принятия соответствующего  решения.

8. Решение  об установлении ставки страховых  взносов опубликовывается в "Вестнике  Банка России" и "Российской  газете" не позднее пяти дней  со дня его принятия.

9. Порядок  исчисления расчетной базы устанавливается  Агентством. В случае изменения  указанного порядка новый порядок  исчисления расчетной базы подлежит  применению со следующего расчетного  периода. При этом новый порядок  исчисления расчетной базы должен  быть доведен до сведения банков  не позднее 30 дней до начала  нового расчетного периода.