Совершенствование управления денежными потоками предприятия ООО «МетСталь»

(СЛ 1)

Уважаемый председатель и члены комиссии, разрешите представить доклад на выше объявленную тему

(СЛ 2)

Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что управление денежными потоками является важным фактором устойчивого развития предприятия.  Следовательно, эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными потоками.

(СЛ 3)

Целью данной дипломной работы является изучение системы управления денежными потоками и разработка путей по оптимизации процесса управления денежными потоками предприятия.

Дипломная работа состоит  из трех глав. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты управления денежными потоками предприятия. Во второй главе проведен анализ эффективности управления денежными потоками на примере конкретного предприятия. В третьей главе предложены основные мероприятия по построению эффективной политики управления денежными потоками.

(СЛ 4)

Для формирования представления о существующей структуре управления денежными потоками на предприятии, была изучена организационная структура. Оценка эффективности организационной структуры ООО «МетСталь» показала, что на предприятии представлены такие центры ответственности, как Центр прибыли и Центр инвестиций. Это не позволяет руководителю ООО «МетСталь», получать оперативно данные о возможных кассовых разрывах (нехватке денежных средств). Для решения этой проблемы было  предложено расширение полномочий менеджера по закупкам до уровня экономиста ООО «МетСталь».

(СЛ 5)

Изучая виды деятельности ООО «МетСталь» обеспечивающие притоки средств, было выявлено, что основной отток был связан с основной производственной деятельностью, а именно с приобретением оборотных средств и финансированием дебиторской задолженности. Данное наблюдение позволило сосредоточить главное внимание на мерах по совершенствованию политики управления денежными потоками, позволяющими добиться планомерного и систематического притока денежных средств на предприятие.

(СЛ 6)

Среди таких мер были выделены:

• обеспечение частичной или полной предоплаты за произведенную продукцию, пользующуюся высоким спросом на рынке;
• снижения суммы постоянных, переменных издержек;
• осуществления эффективной налоговой политики, обеспечивающей снижение уровня суммарных налоговых выплат;
• осуществления эффективной ценовой политики, обеспечивающей повышение уровня доходности операционной деятельности;
• использования метода ускоренной амортизации основных средств;
• ускорение инкассации платежных документов покупателей продукции (времени нахождения их в пути, в процессе регистрации, в процессе зачисления денег на расчетный счет и т.п.) и другие.

(СЛ 7)

В качестве мер по сбалансированию денежных потоков в работе приведено экономическое обоснование применения ценовых скидок ООО «МетСталь», позволяющее стимулировать интенсивность притоков денежных средств от покупателей продукции и уже в краткосрочном периоде существенно увеличить размер финансовых результатов от реализации.

(СЛ 8)

Кроме этого, путем регулирования  денежных расчетов с поставщиками ООО «МетСталь», посредством применение системы плановых платежей предприятию удастся равномерно распределить оттоки денежных средств, координируя их в соответствии со сроками, обозначенными в договорах с покупателями и заказчиками.

(СЛ 9)

Для эффективного обслуживание финансовых потребностей в заключительной главе работы приведен комплекс рекомендаций по управлению денежными оборотами  с целью максимизации результативности деятельности предприятия на рынке. Среди мер, позволяющих ООО «МетСталь» этого добиться особо следует выделить:

• организацию системы контролинга, причем помимо общих мероприятий в работе предложен и ряд показателей, таких как длительность финансового цикла, текущие финансовые потребности, показатели платежеспособности и др. которые могут выполнять функцию критериев оценки эффективности проводимых управленческих мероприятий в области регулирования денежного оборота;
• сокращения финансового цикла, а как следствия и вероятности возникновения кассовых разрывов в денежном обороте на предприятии;
• снижение себестоимости за счет целого комплекса мероприятий направленных на наиболее эффективное использование средств в расчетах.

В целом, подводя итог, проведенному в работе исследованию, следует отметить, что поскольку денежный оборот обслуживает все виды деятельности предприятия, то наиболее пристальное внимание к нему в процессе управления ООО «МетСталь» будет весьма оправданным и уже в ближайшем периоде позволит значительно сэкономить часть средств и существенно улучшить финансовые результаты.

Доклад окончен  спасибо за внимание