БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ
- Специфика банковского менеджмента
Менеджмент – это рыночная модель
управления экономикой, ориентированная
на извлечение максимальной прибыли
при наиболее полном удовлетворении
потребительского спроса.
Банки – структурообразующий элемент
рыночной экономики. Эффективное управление
банками – основа устойчивости всей кредитно-финансовой
системы.
Банковский менеджмент представляет
собой самостоятельный вид профессиональной
деятельности в кредитной организации.
Специфика функционирования кредитной
организации определяет особенности управления
банком. Эта специфика состоит в следующем:
- содействие движению финансовых резервов;
- •извлечение прибыли за счет использования преимущественно привлеченного капитала;
- •высокий уровень конкуренции на финансовых рынках;
- своеобразие банковского продукта;
- высокие риски всех банковских операций;
- •наличие внешнего регулирования и надзора за текущей деятельностью со стороны Центрального банка;
- необходимость использовать передовые информационные системы.
Функции банковского
менеджмента:
- выбор долгосрочной стратегии банковской деятельности;
- координация целей, управляющих воздействий и действий всех элементов системы
управления;
- организация технологического цикла банковской деятельности (формирование капитала, управление пассивами и
активами и т.д.).
Принципы банковского
менеджмента:
- учет макроэкономических факторов и конъюнктуры финансового
рынка;
- учет нормативных требований Центрального Банка;
- ориентация деятельности на рыночный спрос, на услуги кредитный организаций;
- оптимизация доходности и рисков банковских операций;
- сочетание принципов централизации и децентрализации в управлении.
Несмотря на высокую степень
регулируемости банковской деятельности,
каждый банк представляет собой самоуправляемую
систему , имеющую свои особенности.
Процесс управления кредитной организацией
включает:
- постановку целей;
- анализ управленческой деятельности;
- планирование;
- прогнозирование;
- организацию и регулирование деятельности всех подразделе ний банка;
- мотивацию деятельности персонала;
- мониторинг 1 (слежение), контроль и учет.
Виды банковского
менеджмента:
- стратегический (общий);
- финансовый;
- менеджмент персонала.
Стратегический (общий) менеджмент
включает определение об щей концепции
развития кредитной организации, постановку
целей и конкретных задач деятельности,
разработку мероприятий по реализации
поставленных целей, формирование оптимальной
организационной структуры банка как
фактора организации эффективной деятельности
банка.
Финансовый менеджмент
– управление финансово-экономической
деятельностью банка.
Финансовый менеджмент включает:
- управление капиталом;
- управление активами и пассивами;
- управление ликвидностью;
- управление доходностью;
- управление банковскими рисками;
- финансовое планирование и бюджетирование ;
- система учета и информации.
Менеджмент персонала – управление
трудовыми ресурсами на базе кадровой
политики банка.
- Финансовый менеджмент в банке. Управление капиталом
Управление капиталом
предполагает:
- обоснование его достаточности в соответствии с объемом, структурой
и содержанием активных операций банка.
Чем больше доля рисковых активов, тем
сравнительно большего размера требуются
собственные средства. В любом случае
банки с высокой долей капитала считаются
более надежными и конкурентоспособными;
- выбор оптимального для данного момента способа наращивания капитала.
Различают следующие способы:
- важнейший внутренний источник роста капитала – прибыль. Ее размер связан с дивидендной политикой банка (установленным размером дохода на акцию). Банк заинтересован в сохранении
старых акционеров и привлечении новых,
поэтому доходность акций должна быть
не ниже доходности других инвестиций
с аналогичной степенью риска;
- увеличение установленного капитала банка в форме АО возможно за счет повторных эмиссий акций, что связано
с высокими эмиссионными издержками.1
- привлечение суббординированных кредитов.
- учет стоимости и рисков привлечения средств
клиентов и других кредитных организаций.
Окончательный выбор источника
увеличения капитала делается с учетом
совокупности различных факторов.
Управление активами
и пассивами
Управление активами и пассивами
предполагает использование таких
методов формирования ресурсов и
их размещения по активным операциям,
которые обеспечат оптимальное
для банка соотношение ликвидности, доходности
и риска.
При организации депозитных операций
следует:
- разнообразить депозиты по срокам, размерам и формам, обязательно выделяя депозиты до востребования, срочные и вклады населения;
- особое внимание уделять срочным депозитам, которые в наибольшей степени поддерживают
ликвидность баланса банка;
- постоянно отслеживать остатки средств на расчетных (текущих) счетах и обороты по ним, при наличии на отдельных счетах
постоянного остатка средств рекомендовать
владельцам переводить их на счета срочных
депозитов (возможно на условиях компенсационного
депозита под кредит);
- сводить к минимуму свободные ресурсы средств на депозитных счетах (т.е. не использованных в активных операциях);
- проводить процентную политику, обеспечивающую привлечение
клиентов – вкладчиков и процентную маржу
(разницу между взимаемыми и выплачиваемыми
процентами) не ниже, чем в сопоставимых
банках.
Управление активами
предполагает:
1. Диверсификацию активных операций
по степени их ликвидности.
Выделяют:
- высоколиквидные активы – первичные резервы
1 (кассовые активы, средства на корреспондентских
счетах в других банках);
- вторичные резервы – государственные ценные бумаги, ссуды и др. платежи в пользу банка со сроком погашения в течение 30 дней;
- остальные ссуды;
- ценные бумаги негосударственных
эмитентов;
- основные средства (здания и оборудование) – неликвидные активы.
2. Отслеживание рисков
и их снижение, создание резервов
на возможные потери по активным
операциям.
3. Поддержание доходности
активов. В зависимости от доходности
опе рации делятся на приносящие и не приносящие
доход. Доходы, приносящие активы, делятся
по признаку их стабильности:
- стабильный доход – кредитные и инвестиционные операции;
- нестабильный доход – консалтинговые и финансовые услуги, предоставляемые клиентам за комиссию.
Основные методы управления
активами
Все ресурсы банка (собственные
и привлеченные) образуют общий фонд
средств , который размещается по активам на основе
текущих приоритетов либо с позиций обеспечения текущей ликвидности,
либо обеспечения спекулятивной прибыли
(рис.50).
Метод считается рискованным. Им в
отдельные периоды могут пользоваться
только банки с высокой финансовой
устойчивостью.
Метод распределения активов или
консервации средств имеет широкое
распространение в банковской практике.
Он базируется на скорости обращения различных
видов привлечения ресурсов. Управление
осуществляется одновременно пассивами
и активами путем их координации по срокам
и размерам (рис. 51).
Метод приводит к созданию внутри
банка относительно обособленных
центров ликвидности – прибыльности.
При ориентации банка на более полное
удовлетворение потребностей клиентов
оба метода имеют недостатки. Спрос
на кредиты и предложение ресурсов
могут не совпадать. Ориентируясь на
средний уровень ликвидности, банки
меньше уделяют внимания клиентам.
Метод научного управления активами,
или экономико-математический , ориентируется
на максимизацию прибыли при соблюдении
нормативов ликвидности и диверсификации
рисков. Этот метод считается наиболее
эффективным. В основе научного управления
акти вами и пассивами лежат так называемые
золотые банковские правила.
Показателем эффективности управления
активами и пассивами любым из
методов является уровень доходности
по активным операциям банка.
Золотые банковские правила
- Краткосрочные пассивы размещаются в краткосрочные активы. Долгосрочные пассивы размещаются в долгосрочные активы.
- Сумма краткосрочных и среднесрочных средств по активу не должна превышать сумму краткосрочных и среднесрочных обязательств по пассиву.
- Сумма долгосрочных средств по активу может превышать сумму долгосрочных обязательств банка и его собственного капитала. Срок размещения не должен превышать срок привлечения 2 .
- Структура активов : чем ниже доля высокорисковых активов в балансе банка, тем выше его ликвидность.
- Структура пассивов : чем ниже доля вкладов до востребования и больше доля срочных вкладов, тем выше ликвидность.
Управление доходностью
банка
Управление доходностью банка
предполагает извлечение по активным
операциям дохода, достаточного для
покрытия:
- издержек по привлечению средств;
- операционных издержек;
- издержек инфляции;
- рисков по доходным операциям (премия за риск);
Следует различать понятия, образующие систему финансовых результатов деятельности
банка :
- доходы банка;
- расходы банка;
- прибыль банка;
- доходность банка или отдельных операций;
- прибыльность (рентабельность) банка.
Для расчета прибыли выделяют процентные
и непроцентные доходы и расходы.
Прибыль банка характеризует конечный
финансовый результат, отражается по пассивному
сч . №703.
Балансовая прибыль представляет
собой разницу между доходами
(сч . №701) и расходами (сч . №702).
Убытки (превышение расходов над доходами)
отражаются на сч . №704 (А).
Банки уплачивают следующие налоги:
- налог на прибыль и налог на операции с ценными бумагами (отражаются на сч . №70501 – Использование прибыли отчетного года);
- налог на добавленную стоимость, налог на имущество, налоги в дорожные фонды, местные налоги и плата
за землю (отражаются по дебету сч . №70209
– Другие расходы).
Налог на прибыль банка составляет
24% (с 2002 г.).
Доходность (рентабельность) деятельности
банка отражается в системе показателей
(коэффициентов). К основным показателям
относятся:
Управление банковскими
рисками
Управление банковскими
рисками включает:
- классификацию рисков по их видам;
- выявление взаимозависимостей между различными группами рисков;
- определение целей и принципов управления рисками;
- выделение этапов управления рисками;
- выбор способов снижения рисков.
Риск – вероятность
возникновения убытков или недополучения
доходов по сравнению с прогнозируемым
вариантом (вариабельность дохода).
Классификация рисков (рис. 52) многовариантна:
строится в зависимости от выбранных
критериев 1 .
Наиболее важную роль в деятельности
кредитных организаций играют следующие
риски:
- кредитный;
- портфельный (ценные бумаги);
- риск ликвидности;
- риск изменения процентных ставок;
- валютный (риск изменения стоимости активов и пассивов в национальной
валюте при изменении валютного курса).
Управление финансовыми рисками
по МСФО осуществляется в отношении
следующих рисков:
- кредитный;
- рыночный;
- географический;
- валютный;
- ликвидный;
- процентной ставки.
Кроме того, выделяются операционные
и юридические риски.
Цели управления рисками:
- избежать риска;
- удержать риск за инвестором;
- перевести риск на третье лицо.
Принципы управления рисками:
- нельзя рисковать больше, чем может позволить собственный капитал;
- тщательно просчитывать последствия риска;
- нельзя рисковать многим ради малого .
Этапы управления риском:
- определение сферы риска;
- количественная оценка риска;
- разработка программы мероприятий по снижению рисков;
- мониторинг (отслеживание) рисков.
Основные способы снижения риска: