Управление депозитными операциями коммерческого банка

Содержание

Введение ……………………………………………………………………3

Глава 1. Теоретические основы формирования депозитных операций коммерческого  банка …………………………………………………………...4

1.1 Нормативное регулирование осуществления  депозитных операций коммерческого  банка ……………………………………………………………4

1.2 Понятие и классификация депозитных операций коммерческих банков ……………………………………………………………………………6

Глава 2. Управление депозитными операциями коммерческого банка.12

1.1 Формирование депозитной политики и управление депозитными операциями коммерческого банка …………………………………………….6

1.2 Анализ рынка депозитов коммерческих банков …………….……..22

Заключение ……………………………………………………………….29

Библиографический список ……………………………………………..30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия  состоит в том, что подавляющая  часть его ресурсов формируется  не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении  средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в  любом государстве.

Коммерческий  банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме  вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих  счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны  по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной  базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически  играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы формирования депозитных операций коммерческого  банка

Нормативное регулирование осуществления депозитных операций коммерческого банка

В Российской Федерации создание и  функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской деятельности». Коммерческий банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Коммерческие банки действуют на  основании  лицензий на совершение банковских операций, получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности – частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

Основными источниками банковского  права являются: Конституция РФ, Федеральные законы РФ, Гражданский  кодекс, Арбитражный процессуальный кодекс, Указы Президента, Постановления  правительства, Инструкции и приказы  Центрального банка РФ.

Конституция  как основной закон  государства в качестве источников банковского права устанавливает  основные начала и принципы функционирования банковско-кредитной системы.

 

Осуществление банковской деятельности в России возможно только после прохождения  процедуры получения лицензии. При  этом существуют несколько видов  лицензий кредитных организаций.

Виды лицензий и правила их получения  прописаны в инструкции Банка России от 2 апреля 2010 года № 135-И:

• Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
• Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
• Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
• Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;
• Генеральная лицензия.

В качестве общих законов следует рассматривать, прежде всего, Гражданский Кодекс РФ, нормы которого конкретизируют и развивают нормы конституции. С одной стороны он регулирует отдельные отношения в сфере банковской деятельности, такие как договоры банковского счета и банковского вклада, расчетные отношения с использованием аккредитива, инкассо, чека и некоторые другие. С другой - занимая более высокое место в иерархии нормативно-правовых актов, чем Федеральные законы, он устанавливает более общие положения, и поэтому содержание законов не должно противоречить нормам ГК РФ.

В качестве специальных банковских законов  выступают и составляют основную часть источников банковского права  закон "О Центральном Банке  РФ (Банке России)" от 10.07.2002 г. №86-ФЗ с изменениями, который закрепляет правовое положение Центробанка как органа возглавляющего банковско-кредитную систему РФ. Его полномочия, права и обязанности в отношении банков и других коммерческих организаций, в сфере контроля и регулирования деятельности различных субъектов банковской системы. Также закон "О банках и банковской деятельности", который устанавливает основные требования к банкам при осуществлении ими банковских операций, права и обязанности банков при взаимоотношениях с государственными органами, ЦБ РФ, а также клиентами банков - физическими и юридическими лицами.

Уплата  банком процентов по депозитам –  основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой –  вынужден поддерживать такой уровень  процентной ставки по депозитам, который  был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения  банками не беспредельно.

В целях  обеспечения устойчивости кредитных  организаций Центральным банком России установлен обязательный норматив Н11 – максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Он рассчитывается как процентное соотношение  общей суммы денежных вкладов  населения и величины собственных  средств (капитала) банка. Максимально  допустимое значение этого показателя 100% .

 

Понятие и классификация депозитных операций коммерческих банков

Депозитные  операции - это операции банков по привлечению  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

Депозит – это    денежные    средства    клиента    банка (юридического    или физического лица),  право распоряжения которыми оформляется в сберегательной книжке,  ценных бумагах (депозитные, сберегательные сертификаты) или банковской пластиковой карты (платежной, кредитной и др.) и фиксируется в депозитном договоре банка с клиентом.     

В качестве субъектов депозитных операций выступают  предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица.

Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной  целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации  расходов банка и поддержании  необходимого уровня ликвидности с  учетом всех видов рисков.

Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и  в ее качестве. Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами  определяется многими факторами, включая  размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов  и др.

Депозиты  — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Исходя  из категории вкладчиков, различают  депозиты:

• юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
• физических лиц.

По форме  изъятия депозиты подразделяются на:

• до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
• срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
• условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

К депозитам  до востребования относятся:

• средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;
• средства на счетах физических лиц — предпринимателей;
• средства на счетах фондов различного назначения;
• средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);
• средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;
• средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);
• вклады населения до востребования.

Невзирая  на высокую подвижность средств  на счетах до востребования, имеется  возможность определить их минимальный  неснижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

В связи  с невостребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов.

Разновидностью  срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Правила выпуска и оформления сертификатов установлены письмом ЦБ РФ от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных  организаций. Правила выпуска и  оформления сертификатов едины для  всех коммерческих банков.

Сертификаты классифицируются по следующим признакам.

По способу  выпуска:

• выпускаемые в разовом порядке;
• выпускаемые сериями.

По способу  оформления:

• именные;
• на предъявителя.

По сроку:

• все срочные.

По купле-продаже  и погашению:

• безналично (по депозитным сертификатам);
• безналично и наличными деньгами (по сберегательным сертификатам).

Коммерческие  банки, выпускающие сертификаты  сами, разрабатывают условия выпуска  и обращения каждого типа сертификатов. Размещать их банки могут после  регистрации условий выпуска  и обращения в ГУ ЦБР.

Сертификаты выпускаются только в рублях. Они  не могут служить расчетным или  платежным средством за проданные  товары или оказанные услуги.

Проценты  по первоначально установленной  при выдаче сертификата ставке, причитающиеся  владельцу по истечении срока  обращения (когда владелец сертификата  получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются  кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается  сумма вклада и проценты по ставкам  вкладов до востребования, если условиями  сертификата не установлен иной размер процентов.

Если  срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, кредитная  организация несет обязательство  оплатить означенные в сертификате  суммы вклада и процентов по первому  требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.