Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Сентября 2014 в 19:10, курсовая работа
Отчет о движении денежных средств – один из наиболее полезных финансовых документов, которые составляет компания. Он может обеспечить необходимую информацию, отражающую реальную картину бизнеса. Прежде всего он позволяет ответить на вопрос: прибыль есть, а почему денег нет? Анализируя отчетность, необходимо обращать внимание не только на способность компании зарабатывать прибыль, но и на ее способность генерировать денежные потоки по операционной деятельности, на инвестиционные возможности и политику финансирования в целом. Отчет о движении денежных средств помогает инвесторам, собственникам и кредиторам оценить:
- способность фирмы создавать положительные денежные потоки в будущем;
- возможность погашать обязательства и выплачивать дивиденды;
Введение ………………………………………………………………………….3
Глава1 Понятие, классификация и показатели денежных потоков предприятия
1.1. Понятие денежных потоков…………………………………………7
1.2. Классификация денежных потоков………………………………....8
1.3. Показатели денежного потока……………………………………...14
Глава2 Оценка денежного потока предприятия
2.1. Основные направления движения денежных потоков………… 16
2.2. Методы оценки денежного потока………………………………...23
Глава3 Анализ и управления денежными потоками ОАО «ЛУКОЙЛ-Нижегороднефтеоргсинтез»
3.1. Основные задачи и функции управления денежными потоками..28
3.2. Характеристика предприятия……………………………………...33
3.3. Анализ денежных потоков предприятия по форме №4………….35
3.4. Анализ денежных средств по форме №2 «Отчет о прибылях и убытках»…………………………………………………………………………38
Заключение…………………………………………………………..43
Список используемой литературы…………