Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Января 2015 в 10:21, курсовая работа
Цель данной работы – разработать план развития на примере объекта исследования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Сформулировать стратегию развития предприятия;
2. Описать суть предлагаемого плана развития;
3. Рассмотреть основные виды планов, описывающие процесс планирования на предприятии;
4. Оценить экономическую эффективность составленных планов.
Введение 3
1 Выбор базовой стратегии развития 5
2 Планирование продаж 6
3 Планирование себестоимости услуг и цен 7
4 Планирование производственной программы 9
5 Планирование потребности в персонале и средств на оплату труда 10
6 Планирование материально-технического обеспечения 11
7 Планирование издержек 13
8 Планирование финансов 15
Заключение 21
Список использованной литературы 22
Приложение 1 23
Для начала деятельности потребуется отремонтировать и оформить в фирменном стиле выбранное помещение. На эти цели запланировано 150 тыс. руб. Кроме того необходимо будет закупить, доставить и смонтировать необходимое оборудование. На закупку оборудования будет затрачено 863 969 руб., установка и монтаж оборудования обойдется в 58 тыс. руб. Состав и стоимость оборудования представлены в таблице 6.
Таблица 6 – Затраты на приобретение основных средств
Наименование |
Стоимость, руб. |
Кол-во |
Общая стоимость | |
Зона приема клиентов (холл), выполняющая также роль мини-магазина по продаже косметики домашнего ухода | ||||
Стол для зоны приема клиентов |
20 000 |
1 |
20 000 | |
Кассовый аппарат |
10 000 |
1 |
10 000 | |
Стул для администратора |
5 700 |
1 |
5 700 | |
Кресло |
9 600 |
2 |
19 200 | |
Пуф |
4 500 |
3 |
13 500 | |
Гардеробный шкаф |
17 900 |
1 |
17 900 | |
Вешалки |
500 |
10 |
5 000 | |
Стеллаж для продажи косметики |
4 800 |
2 |
9 600 | |
Телевизор |
19 500 |
1 |
19 500 | |
Журнальный стол |
4 000 |
1 |
4 000 | |
Итого |
124 400 | |||
Зал парикмахерского обслуживания | ||||
Рабочее место мастера-универсала |
8 900 |
3 |
26 700 | |
Кресло парикмахерское гидравлическое |
15 900 |
3 |
47 700 | |
Парикмахерская мойка с креслом |
9 800 |
2 |
19 600 | |
Парикмахерская мойка |
6 500 |
5 |
32 500 | |
Тележка |
2 500 |
3 |
7 500 | |
Климазон |
15 700 |
2 |
31 400 | |
Сушуар |
7 500 |
1 |
7 500 | |
Стерилизатор воздуха |
2 700 |
1 |
2 700 | |
Итого |
175 600 | |||
Кабинет маникюра и педикюра | ||||
Стол маникюрный |
5 600 |
1 |
5 600 | |
Вытяжка маникюрная |
3 600 |
1 |
3 600 | |
Подушечки маникюрные |
423 |
3 |
1 269 | |
Лампа маникюрная |
1 200 |
2 |
2 400 | |
Подставка под лаки |
360 |
3 |
1 080 | |
Кресло |
1 500 |
2 |
3 000 | |
Педикюрная группа со стулом для мастера |
15 290 |
1 |
15 290 | |
Итого |
32 239 | |||
Визаж, наращивание ресниц | ||||
Кресло для клиента |
2 500 |
1 |
2 500 | |
Зеркало |
900 |
1 |
900 | |
Итого |
3 400 | |||
Косметический кабинет | ||||
Косметическое кресло |
15 900 |
1 |
15 900 | |
Столик для косметолога |
2 000 |
1 |
2 000 | |
Итого |
17 900 | |||
Кабинет массажа | ||||
Кушетка массажная |
7 900 |
1 |
7 900 | |
Стол массажиста |
2 000 |
1 |
2 000 | |
Итого |
9 900 | |||
Солярий | ||||
LUXURA V5 |
420 000 |
1 |
420 000 | |
Прочие расходы | ||||
Мебель для отдыха персонала (диван, два кресла, стол и пр.) |
40 530 |
40 530 | ||
Мебель в кабинет руководителя |
41 000 |
41 000 | ||
Итого |
81 530 | |||
Всего расходов |
863 969 | |||
Стоит заметить, что материалы и препараты для оказания широкого спектра услуг планируется закупать у ведущих мировых производителей.
Для того, чтобы привлечь клиентов в новый салон потребуется провести ряд маркетинговых мероприятий, расходы на которые представлены в таблице 7.
Таблица 7 – Расходы на маркетинг
Наименование заказанной продукции |
Количество, шт. |
Стоимость, руб. за ед. товара |
Стоимость, руб. |
Листовки с рекламой |
200 |
10 |
2 000 |
Визитки |
100 |
25 |
2 500 |
Дисконтные карты |
50 |
50 |
2 500 |
Плакат с рекламой |
5 |
1 500 |
7 500 |
Создание и оформление сайта |
1 |
5 000 |
5 000 |
Создание и оформление вывески |
1 |
30 000 |
30 000 |
Итого (с НДС) |
58 410 |
Далее необходимо рассчитать затраты на аренду помещения. Салон красоты будет арендовать площадь размером 156,5 кв.м., которая будет разбита на необходимые помещения (таблица 8).
Таблица 8 – Состав арендуемого помещения
Наименование помещений |
Кол-во рабочих мест |
Площадь, м2 |
Зона приема клиентов (холл), выполняющая также роль мини-магазина по продаже косметики домашнего ухода |
1 |
12 |
Гардероб для посетителей |
1 | |
Зал парикмахерского обслуживания |
3 |
24 |
Помещение для мытья и окраски волос, хим. завивки волос |
3 |
12 |
Визаж, наращивание ресниц |
1 |
8 |
Кабинет маникюра и педикюра |
1 |
12 |
Косметический кабинет |
1 |
12 |
Массажный кабинет |
1 |
18 |
Солярий горизонтальный |
24 | |
Помещение для отдыха и приёма пищи |
9 | |
Солярий вертикальный |
12 | |
Помещение для хранения дезинфицирующих средств |
1,5 | |
Санитарная зона |
6 | |
Прачечная |
5 | |
11 |
156,5 |
Аренда площади 1 кв.м.=750 руб. в месяц. Стоимость аренды всей площади в месяц составит, таким образом, 117 375 руб., а в год будет равна 1 408 500 руб. Кроме того, необходимо предусмотреть затраты на ремонт помещения и оформление его в фирменном стиле в размере 150 тыс. руб.
Также необходимо запланировать затраты на коммунальные услуги (таблица 9).
Таблица 9 – Расходы на коммунальные услуги (в месяц)
Наименование |
Стоимость, руб. с НДС |
Потребление электроэнергии |
2 500 |
Потребление тепловой энергии |
4 500 |
Потребление горячей воды |
1 500 |
Потребление холодной воды |
1 200 |
Уборка территории |
1 000 |
Вывоз волос |
1 350 |
Вывоз мусора |
1 200 |
Итого |
13 250 |
Необходимо предусмотреть еще ряд затрат на различные организационные мероприятия: оформление разрешительных документов (24 810 руб.), подбор персонала (10 000 руб.).
Финансовый план один из самых главных моментов в плане развития, открытие любого бизнеса невозможно без предварительных расчетов хотя бы на ближайшее время. Суммируя все упомянутые виды затрат, составим сводную таблицу 10.
Таблица 10 – Финансирование плана развития на 1-ый год
Название статьи расходов |
Сумма, руб. |
Месяц оплаты и периодичность |
Разрешительные документы |
24 810 |
июнь, одноразово |
Ремонт и оформление помещения |
150 000 |
июнь, одноразово |
Подбор персонала |
10 000 |
июнь, одноразово |
Оборудование для салона |
853 969 |
июль, одноразово |
Монтаж оборудования |
58 000 |
июль, одноразово |
Маркетинговые мероприятия |
58 410 |
июль, одноразово |
Итого разовых затрат |
1 155 189 |
|
Расходные материалы |
149 100 |
с августа, ежемесячно |
Коммунальные услуги |
13 250 |
с августа, ежемесячно |
Аренда |
1 408 500 |
с августа, ежемесячно |
Заработная плата |
363 000 |
с августа, ежемесячно |
Соц.отчисления с зарплаты |
130680 |
с августа, ежемесячно |
Итого постоянных затрат |
410 405 |
Как
видно для реализации предложенного плана
развития необходимо инвестировать сумму
в размере 1 230 689 руб., а также потребуется
410 405 руб. ежемесячных затрат. Источником
финансирования на начальной стадии будет
кредит на сумму 1,3 млн. руб. Кредит привлекается
на 1 год под годовую процентную ставку
18% с отсрочкой первого платежа на 3 месяца.
Таким образом, возврат основного долга
кредита и погашение процентов за его
использование будет осуществляться ежемесячно,
начиная с августа 2014 г. При запланированном
объеме сбыта возможно даже досрочное
погашение кредита через 8 месяцев. Источником
финансирования постоянных затрат будут
собственные средства, получаемые в результате
оказания парикмахерско-
Основываясь на произведенных ранее расчетах доходов и расходов, составим таблицу движения денежных потоков за первый год реализации плана развития (таблица 11).
Таблица 11 – Движение денежных потоков
6/2014 |
7/2014 |
8/2014 |
9/2014 |
10/2014 |
11/2014 | |
Поступления от продаж |
948 000 |
948 000 |
948 000 |
948 000 | ||
Переменные издержки |
149 100 |
149 100 |
149 100 |
149 100 | ||
Постоянные издержки |
184 810 |
116 410 |
130 625 |
130 625 |
130 625 |
130 625 |
Зарплата и социальные взносы |
493 680 |
493 680 |
493 680 |
493 680 | ||
Налоги |
27 917 |
28 187 |
28 457 |
28 862 | ||
Кэш-фло от операционной деятельности |
-184 810 |
-116 410 |
146 678 |
146 408 |
146 138 |
145 733 |
Приобретение основных средств |
863 969 |
|||||
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-863 969 |
|||||
Поступления заемных средств |
1 300 000 |
|||||
Возврат займов |
100 000 |
100 000 |
150 000 | |||
Расходы по процентам |
19 500 |
19 500 |
19 500 |
18 000 |
16 500 |
14 250 |
Кэш-фло от финансовой деятельности |
1 280 500 |
-19 500 |
-19 500 |
-118 000 |
-116 500 |
-164 250 |
Суммарный денежный поток |
1 095 690 |
-999 879 |
127 178 |
28 408 |
29 638 |
-18 517 |
Денежные средства на начало периода |
1 095 690 |
95 811 |
222 989 |
251 397 |
281 035 | |
Денежные средства на конец периода |
1 095 690 |
95 811 |
222 989 |
251 397 |
281 035 |
262 518 |
Продолжение таблицы 11
12/2014 |
1/2015 |
2/2015 |
3/2015 |
4/2015 |
5/2015 | |
Поступления от продаж |
948 000 |
948 000 |
948 000 |
948 000 |
948 000 |
948 000 |
Переменные издержки |
149 100 |
149 100 |
149 100 |
149 100 |
149 100 |
149 100 |
Постоянные издержки |
130 625 |
130 625 |
130 625 |
130 625 |
130 625 |
130 625 |
Зарплата и социальные взносы |
493 680 |
493 680 |
493 680 |
493 680 |
493 680 |
493 680 |
Налоги |
29 267 |
29 807 |
30 347 |
30 887 |
31 427 |
31 427 |
Кэш-фло от операционной деятельности |
145 328 |
144 788 |
144 248 |
143 708 |
143 168 |
143 168 |
Приобретение основных средств |
||||||
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
||||||
Поступления заемных средств |
||||||
Возврат займов |
150 000 |
200 000 |
200 000 |
200 000 |
200 000 |
|
Расходы по процентам |
12 000 |
9 000 |
6 000 |
3 000 |
||
Кэш-фло от финансовой деятельности |
-162 000 |
-209 000 |
-206 000 |
-203 000 |
-200 000 |
|
Суммарный денежный поток |
-16 672 |
-64 212 |
-61 752 |
-59 292 |
-56 832 |
143 168 |
Денежные средства на начало периода |
262 518 |
245 846 |
181 633 |
119 881 |
60 589 |
3 757 |
Денежные средства на конец периода |
245 846 |
181 633 |
119 881 |
60 589 |
3 757 |
146 925 |