Активно-пассивные операции коммерческих банков

7. Управление запасами. Помощь клиенту в определении запасов, ведении своевременного и аккуратного учета запасов, налаживании связи между управлением производством и управлением уровнем запасов готовых изделий (для промышленных предприятий), советы по страхованию запасов.

8. Управленческий учет. Если клиент не может наладить управленческий учет, то ему можно порекомендовать тип информационной системы, которая должна быть установлена на предприятии.

9. Бухгалтерский и финансовый учет. Консультационные услуги могут распространяться и на налаживание по просьбам клиентов ведения учета, составление отчетности, заполнение расчетных документов. Если предприятие имеет неадекватную бухгалтерию, то его руководителям можно посоветовать установить подходящую систему учета и соответствующее офисное оборудование, дать рекомендации по составлению внутренних финансовых отчетов (отчета о прибыли и убытках, баланса и т.д.).

10. Оценка вложений. Совет и помощь в разработке инвестиционных проектов, включая способы оценки капитальных вложений, например будущей и текущей стоимости денег.

11. Финансирование. Консультирование по возможным источникам финансовых ресурсов, включая получение ссуды, продажу активов, лизинг и дисконтирование векселей. Кроме того, советы по эффективному использованию имеющихся средств (в ряде случаев объем привлеченных финансовых средств не соответствует масштабам коммерческих операций, проводимых компанией).

12. Импорт (экспорт). В банках всегда имеется достаточно специалистов в области внешнеэкономической деятельности, маркетинга и права, которые могут проконсультировать клиента по вопросам финансирования международной торговли, поиска агентов и дистрибьюторов за рубежом, предоставить информацию о зарубежных рынках и дать советы по страхованию экспортных кредитов или международного факторинга. Важным видом консультационных услуг может быть оказание помощи клиентам в прогнозировании обменных курсов иностранных валют.

Таким образом, оказываемые банками консультационные услуги могут варьироваться в широких пределах. Оказанием консультационных услуг могут заниматься как менеджеры подразделений, так и служащие специально создаваемого консультационного отдела.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

И так, активно-пассивные операции - это комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату. Именно эту группу банковских операций называют услугами. Это различные расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые операции по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной валюты, посредничество в размещении акций, облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов.

По мере становления рынка ценных бумаг объем доверительных услуг будет увеличиваться. Прежде всего, это касается предоставления банками агентских (посреднических) услуг частным лицам, а так же управление фондовыми ценностями, полученными банками от клиентов по специальным договорам.

Приобретение и продажа по поручению, а так же за свой счет различных ценностей, товаров, имущества, информации и научно-технической продукции – эти и другие операции банка, которые согласно действующему законодательству могут быть объектом комиссии, выполняют коммерческие банки.

В последние годы растет спрос на комиссионные услуги, в связи с приобретением научно-технической продукцией и основными фондами товарной формы, а так же в результате роста количества самостоятельных субъектов хозяйствования, выступающих на рынке и базирующихся на разных формах собственности.

Для современного коммерческого банка очень важно организовать комплексное обслуживание клиентов с учетом возможности выполнения новых нетрадиционных услуг с целью за счет этого получить высокие результаты.

3. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

3.1. Задача № 11 тема «Пассивные  операции банков»

 Акционерный коммерческий банк  для привлечения заемных средств  решает прибегнуть к выпуску  облигаций. Оценить возможность подобного выпуска.

Ответ обосновать. Варианты ответов:

1. Выпуск облигаций  возможен, если банком не выпускались  депозитные сертификаты.

2. Выпуск облигаций  возможен, если акционерами оплачено  не менее 50%  уставного капитала банка.

3. Выпуск облигаций возможен  после полной оплаты акционерами всех выпущенных банком акций.

Ответ: Согласно пункту 6.1 главы 6 Инструкции ЦБР от 10 марта 2006 года № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями), выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала. По этому выпуск облигаций возможен после полной оплаты акционерами всех выпущенных банком акций.

 

3.2. Задача № 3 тема «Комиссионно-посреднические операции банков»

В чем заключается смысл игры на понижение банка-брокера на рынке ценных бумаг?

Варианты ответов:

1. Купить ценные  бумаги за счет собственных  средств по более высокой цене  и продать по более низкой.

2. Купить ценные бумаги  за счет заемных средств по  более высокой цене и продать по более низкой.

3. Продать собственные  ценные бумаги по более высокой  цене и выкупить по более низкой.

4. Продать ценные бумаги, владение которыми осуществляется  на условиях займа, по более  высокой цене и выкупить по  более низкой.

Ответ: Смысл игры на понижение банка-брокера на рынке ценных бумаг заключается в том, чтобы продать ценные бумаги, владение которыми осуществляется на условиях займа, по более высокой цене и выкупить их обратно по более низкой.

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) Часть 2 от 26.01.1996г. № 14-ФЗ принят ГД ФС РФ 22.12.1995г, действующая редакция от 30.01.2014г;
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. № 395-1, действующая редакция от 01.01.2014г;
3. Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998г. № 164-ФЗ, в редакции от 28.06.2013г;
4. Инструкция ЦБР от 10 марта 2006г. № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» (с Указанием Банка России от 19 февраля 2013г. № 2971-У);
5. Банковское дело: справочное пособие, под ред. Ю. М. Бабичевой, М.: Экономика, 2012г;
6. Е.И.Кабанова, «Правовое регулирование лизинга недвижимости Российской Федерации», монография, под общей ред. М.А.Егоровой, 2010г;
7. О.И.Лаврушин, «Деньги, кредит, банки», учебное пособие, М.: КНОРУС, 2009г;
8. О.Ю.Свиридов, «Банковское дело: 100 экзаменационных ответов», Ростов на Дону, издат.центр «Март», 2010г;
9. Н.П.Володина, «Налогообложение операций факторинга с регрессом и без регресса», Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке, 2013г, №7;
10. Е.А.Кондратьева, «Правовая природа факторинга: основные положения и виды», Налоги, 2012г, № 39;
11. И.Н.Озернов, «Бухгалтерский учет лизинговых операций», Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке, 2011г, №6;
12. П.А.Шалашникова, «К вопросу о правовом регулировании факторинга в России», Банковское право, 2012г, №2;
13. Б.Шевелев, «Консультационные и информационные услуги коммерческих банков», Бухгалтерия и банки, 2011, №2;
14. «Форфейтинг и его применение во внешней торговле: механизм и технология», Международные банковские операции, 2011г, № 4;
15. Консультационно-правовая система «Консультант плюс»;
16. Консультационно-правовая система «Гарант».

1 «Деньги, кредит, банки», учебное пособие, под ред.О.И.Лаврушина

2 в ред. Федерального закона о банках и банковской деятельности от 27.06.2011 N 162-ФЗ)

 

3  «Деньги, кредит, банки», учебное пособие, под ред.О.И.Лаврушина

4 П.А.Шалашникова "Банковское право", 2012, N 2

 

5 Банковское дело: 100 экзаменационных ответов О. Ю. Свиридов, Феникс, 2010

 

6 Федеральный закон от 29.10.1998 г. №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» с учетом последних изменений

7 Статья 6 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1