Активные и пассивные операции коммерческого банка

 

Плательщик и получатель могут  заключить договор о безакцептном списании денежных средств и представить  его в банк плательщика. В этом случае денежные средства списываются  на основании только платёжного требования без запроса согласия плательщика.

На основании инкассового поручения  производится безусловное списание средств со счёта плательщика. Инкассовые поручения могут выставлять государственные  органы в случаях, установленных  законом, и по решению суда.

Аккредитив — условное обязательство  банка произвести платежи в пользу получателя средств при предъявлении последним определённых документов, соответствующих условиям аккредитива (например, документов о поставке). Аккредитив предназначен для расчётов с одним  получателем средств. Таким образом, аккредитив является гарантией получателя в получении средств по выполнении определённых условий.

Аккредитив может быть покрытым (депонированным), то есть таким, при  открытии которого сумма по аккредитиву  перечисляется со счёта плательщика  в банк получателя на специальный  счёт; либо непокрытым (гарантированным), то есть таким, при котором банк плательщика  даёт право требовать в безакцептном порядке списания средств со счёта  плательщика. Одновременно аккредитив может быть отзывным (с возможностью отмены по распоряжению плательщика) либо безотзывным, который отменяется только с согласия получателя.

Чек — документ (ценная бумага), содержащий ничем не обусловленное распоряжение чекодателя своему банку произвести платёж указанной в чеке суммы  чекодержателю. Для расчётов чеками клиенту выдаётся лимитированная чековая  книжка.

Расчёты с Центральным банком.

Для проведения расчётных операций и хранения свободных средств  каждому банку открывается корреспондентский  счёт в Центральном банке. Представителем Центрального банка выступает расчётно-кассовый центр (РКЦ) территориального управления Центробанка. Каждому банку открывается  только один корреспондентский счёт в РКЦ, плата за его обслуживание не взимается, проценты по остатку денежных средств на нём не начисляются.

Платежи с корреспондентского счёта  в РКЦ банки осуществляют в  пределах остатка средств на счёте. При недостатке средств неоплаченные документы учитываются в составе  просроченной задолженности. В течение  пяти дней банк обязан пополнить корреспондентский  счёт необходимой суммой для ликвидации просроченной задолженности, в противном  случае к нему могут быть применены  санкции, включая отзыв лицензии. Сумма на корреспондентском счёте  — это остаток свободных денежных средств банка, характеризующий  устойчивость его финансового состояния.

Расчётно-кассовый центр ежедневно  отчитывается перед банком выпиской с корреспондентского счёта с  приложением платёжных документов — предоставленных банком для  списания средств с корреспондентского счёта и поступивших со стороны  в адрес банка. На основании этой выписки банк составляет выписки  из расчётного счёта своим клиентам.

Расчёты между коммерческими банками.

Для ускорения осуществления расчётных  операций клиентов банки могут открывать  корреспондентские счета друг у  друга (на взаимной основе). При этом применяется следующая терминология:

Банк-респондент — банк, открывший  корреспондентский счёт в другом банке.

Банк-корреспондент — банк, в  котором открыт корреспондентский  счёт банка-респондента.

Корреспондентский счёт ЛОРО — корреспондентский  счёт другого банка в рассматриваемом  банке (от итал. loro — их) — пассивный  счёт.

Корреспондентский счёт НОСТРО —  корреспондентский счёт рассматриваемого банка в другом банке (от итал. nostro — наш) — активный счёт.

При открытии пары корреспондентских  счетов каждый банк размещает на таком  счёте определённую сумму денег. При получении платёжного поручения  клиента на перечисление денежных средств  контрагенту, счёт которого открыт в  банке-корреспонденте, первый банк списывает  сумму платежа с расчётного счёта  клиента и зачисляет на корреспондентский  счёт второго банка. Одновременно второй банк списывает сумму платежа  с корреспондентского счёта первого  банка и зачисляет на расчётный  счёт получателя.

Поскольку такие платежи часто  идут «навстречу» друг другу, суммы  на счетах ЛОРО и НОСТРО по корреспондентским  отношениям двух банков могут долгое время оставаться сопоставимыми. Однако если между суммами на этих счетах накапливается значительная разница, то это фактически означает бесплатное кредитование одного банка другим. Поэтому такие дисбалансы выравниваются путём перечисления средств через корреспондентский счёт в РКЦ.

Ведение банками корреспондентских  счетов друг друга на взаимной основе может являться бесплатным

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2. Кредитные операции КБ. Анализ  кредитного портфеля КБ России

Кредитные операции — это отношения  между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств  на условиях платности, срочности и  возвратности. Банковские кредитные  операции подразделяются на две большие  группы: активные, когда банк выступает  в лице кредитора, выдавая ссуды, и пассивные, когда банк выступает  в лице заемщика (дебитора), привлекая  деньга от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности  и возвратности. Выделяются и две  основные формы осуществления кредитных  операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные  операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в  форме депозитов. Активные кредитные  операции состоят, во-первых, из ссудных  операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных  в других банках. Пассивные кредитные  операции аналогично состоят из депозитов  третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки  в данном банковском учреждении, и  ссудных операций по получению банком межбанковского кредита.

Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит — более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем, коммерческий кредит может трансформироваться в банковский, посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета.

Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные  отношения предприятия изначально возникают как отношения с  банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают  кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в  банк в поисках способа досрочного получения денег по векселю.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с  Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР". Учредителем  и основным акционером Сбербанка  России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке  Российской Федерации. Регистрационный  номер - 1481.

 Банк является юридическим  лицом и со своими филиалами  составляет единую систему Сбербанка  России.

 Банк удовлетворял возрастающий спрос физических и юридических лиц на кредитные ресурсы, добился существенного улучшения своих рыночных и экономических показателей.

В условиях усиления конкуренции Банк сохранил доминирующее положение на розничных рынках за счет оптимизации  продуктового ряда, проведения гибкой процентной политики. Целью Банка является обеспечение роста инвестиционной привлекательности и удержание лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов.

 Достижение стратегической  цели предполагает обеспечение  высокой доходности вложений  акционеров и инвесторов, сохранение  доли в активах банковской  системы и уникальной филиальной  сети.

 Задачами Сбербанка России  являются:

- рост объема продаж и доходов  Банка за счет совершенствования  системы взаимодействия с клиентами; 

- развитие банковских технологий  и альтернативных каналов продаж, повышение производительности труда; 

- увеличение доступности банковских  услуг; 

- сохранение контроля над издержками  за счет снижения себестоимости  операций и оптимизации штатной  численности сотрудников. 

 Решение поставленных задач  предполагает проведение модернизации  управленческих и технологических  процессов. 

 В рамках данной концепции  Банком намечены следующие целевые  ориентиры: 

1) Рентабельность капитала (ROAE) - не  ниже 20%;

2) Доля комиссионных доходов  в чистом операционном доходе - не ниже 30%;

3) Удельный вес в совокупных  активах банковской системы - 25-30%;

4) Активы на одного работника  - рост в 3 раза;

5) Чистый операционный доход  на одного работника - рост  в 2,5 раза;

6) Количество жителей на точку  продаж - снижение на 15%;

7) Отношение бизнес - персонала  к сотрудникам обеспечивающих  подразделений - не менее 1:1;

8) Отношение операционных затрат  к чистому операционному доходу (Cost/Income Ratio) - не выше 50%;

Банк может выдавать кредиты, проводить  другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся  у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются  такие ресурсы банка (пассивные  операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям  активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем  и масштабы доходных операций.

 Как и всякий хозяйствующий  субъект, банк для обеспечения  своей деятельности должен располагать  определенной суммой денег и  материальными активами, которые  и составляют его ресурсы. С  точки зрения происхождения эти  ресурсы состоят из собственного  капитала банка и заемных средств,  привлеченных им на время со  стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка  (банковские ресурсы) — это  совокупность собственных и привлеченных  средств, имеющихся в распоряжении  банка и используемых им для  ведения активных операций.

Банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на первом-втором местах по значимости источников привлечения  средств находятся деньги населения  и остатки средств на счетах юридических  лиц, а далее — средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц.