Активные операции коммерческих банков

 

Министерство образования  и науки РФ

 

Федеральное государственное бюджетное  образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный

инженерно-экономический университет»

 

Факультет предпринимательства и  финансов

 

Кафедра финансов и банковского  дела

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

 

на тему: «Активные операции коммерческих банков»

 

Выполнил:

                                                               ^{(Фамилия И.О.)}

студент 3  курса 5 лет спец. Финансы и кредит

      ^{(срок обучения)}

 

группа  3392 № зачет. книжки 32331/09

 

Подпись: ________________________________                                                                                                                  

Преподаватель:

             ^{(Фамилия И.О.)} 

Должность:  д. э. н., профессор_______________

  ^{уч. степень, уч. звание} 

Оценка: _____________ Дата: ________________

 

Подпись: _________________________________  

 

 

 

 

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2012

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ..................................................................................		3
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ.....................................................		5
ГЛАВА 1.	ТЕОРИТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.............................	5
1.1.	Понятие и экономическая сущность активных банковских операций......................................................	5
1.2.	Нормативно-правовое регулирование  активных операций коммерческих банков…………………………	6
1.3.	Классификация активных операций коммерческих банков..............................................................................	9
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ…………………………………....		16
ГЛАВА 2.	РЕШЕНИЕ ЗАДАЧ................................................	16
2.1.	Задача № 15....................................................................	16
2.2.	Задача № 25....................................................................	18
ЗАКЛЮЧЕНИЕ...........................................................................		19
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ..............		20

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее  время коммерческие банки осуществляют широкий перечень банковских операций, подразделяемых на три группы: активные, пассивные и комиссионно-посреднические.

Темой данной курсовой работы являются именно активные операции банков, то есть те операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости [13, с. 57].

На данном этапе развития экономики проблема формирования ресурсов, являющихся основой проведения активных операций, занимает первостепенное значение. Успех того или иного банка все больше зависит от эффективного управления, постоянного повышения конкурентоспособности. Поэтому проблема управления активными банковскими операциями в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка - прибыль. Активные операции, как механизм получения основных источников доходов банка,  являются весьма актуальным объектом исследования на современном этапе развития банковской системы.

Целью моей курсовой работы является изучить существующие активные операции коммерческих банков в теоретическом аспекте. Достижение данной цели связано с решением следующих задач:

1.  Рассмотреть понятие и экономическую сущность активных операций      коммерческих банков. 
2. Привести существующую классификацию активных операций коммерческих банков.

3. Сделать выводы по рассмотренному материалу, соответствующие поставленной цели курсовой работы.

Источниками для написания работы послужили нормативно-правовые акты, устанавливающие порядок функционирования банковской системы в РФ; учебная литература, а также издания периодической печати, освещающие современную ситуацию в рассматриваемой теме; сайты сети интернет.

 

ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

1.1.   Понятие и экономическая сущность активных банковских операций

 

Активные  операции – это совокупность действий, связанных с размещением банковских ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности. Такие операции учитываются на активных балансовых счетах и составляют существенную, можно сказать, определяющую часть операций коммерческих банков. Активные операции банк, как правило, осуществляет за свой счет и в свою пользу или по поручению клиентов, т. е. за их счет. Совершая активные операции, банк выступает в роли кредитора.

Роль  активных операций для любого банка  очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные  задачи деятельности коммерческого  банка. Активные операции имеют также  важное народно-хозяйственное значение. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капитала в более перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному увеличению промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большое социальное значение имеют ссуды банков населению.

Экономическое содержание активных операций проявляется  в их классификации. В отечественной  литературе представлены классификации различных авторов, но в своей курсовой работе я рассмотрела классификацию профессора Лаврушина Олега Ивановича, так как, на мой взгляд, она достаточно полно и подробно отражает рассматриваемый вопрос.

 

1.2. Нормативно-правовое регулирование  активных операций коммерческих  банков

 

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей  предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением  банковских ресурсов, относятся к  активным операциям банков.

Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают  имеющиеся в их распоряжении ресурсы  для получения прибыли и поддержания  ликвидности.

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в  следующих экономически взаимосвязанных  задачах, которые решают банки, осуществляя  активные операции:

-достижение доходности для покрытия  затрат, выплаты дивидендов по  акциям, процентов по депозитам  и вкладам, и получения прибыли;

-обеспечение платежеспособности  банка, под которой понимается  способность банка своевременно  и в полном объеме отвечать  по своим обязательствам;

-обеспечение ликвидности, то  есть возможность быстрого превращения активов в денежные средства [14].

Развитие  активных операций коммерческих банков исходя из соображений ликвидности, прибыльности и приемлемого допустимого  распределения рисков должно происходить  при строгом соблюдении имеющихся  законодательных актов, регулирующих соответствующие стороны банковской деятельности, которые прямо или  косвенно воздействуют на возможности  банков осуществлять вложения средств в те или иные виды активных операций. Такие положения могут иметь характер обязательных для всех банков указаний, касающихся проведения или дальнейшего развития активных операций в целом или их отдельных видов, разрешений на осуществление отдельных видов операций, а также специфических законодательных мер, направленных на стимулирование или ограничение отдельных видов операций путем оказания централизованного воздействия на уровень их прибыльности, риска или ликвидности.

Под законодательными актами обычно понимаются как положения  действующего банковского законодательства или регулирования, так и отдельные  декреты, инструкции, указания органов  банковского контроля, имеющие обязательную силу для всех коммерческих банков. Меры, принимаемые органами банковского  контроля, могут быть направлены как  на оказание прямого воздействия на проведение банками тех или иных операций, так и на создание льготных или дискриминационных условий. Например, для предоставления отдельных видов кредитов, осуществления вложений в те или иные категории ценных бумаг могут предоставляться льготы по их росту или оценке с точки зрения ликвидности. В других случаях эти меры способствуют повышению стоимости определенного рода вложений для банков.

Различные аспекты проведения коммерческими  банками активных операций регламентируются следующими нормативными актами Банка  России:

• Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16.01.2004 в ред. от 20.03.2006 «Об обязательных нормативах банков»;
• Положение № 54-П от 31.08.1998 «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»;
• Положение № 39-П от 26.07.1998 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками»;
• Положение № 89-П от 24.09.1999 «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»;
• Положение № 254-П от 26.03.2004 в ред. от 20.03.2006 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Инструкция  № 110-И содержит ряд обязательных нормативов деятельности банков, среди  которых: норматив достаточности капитала; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных  рисков; максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, выданных банком своим участникам.

Платежи наличными независимо от их доли в  общем объеме платежей остаются наиболее простой и нередко незаменимой  формой платежей.

Базовый документ, в котором определены основные правила наличного денежного  обращения – это Положение  ЦБРФ № 14-П от 5.01.1998 «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».

Расчетно-платежные  операции в РФ проводятся по единым правилам, устанавливаемым в законодательстве (ГК РФ) и нормативных актах, издаваемых главным образом ЦБ РФ. К ним  следует отнести, прежде всего:

• Положение № 2-П от 3.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;
• Положение № 222-П от 1.04.2003 «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»;
• Положение № 199-П от 9.10.2002 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Названные документы допускают проведение безналичных платежей в следующих  формах:

-платежными  поручениями;  

-чеками;

-аккредитивами; 

-инкассо. 

Клиенты могут выбирать любую из допустимых форм безналичных платежей исходя из собственных интересов. Платежи  проводятся при наличии на счетах клиентов-плательщиков собственных  средств, если иное не оговорено между  банком и владельцем счета.

Помимо  прочих операций, банки также осуществляют активные операции с ценными бумагами. Функционирование рынка ценных бумаг  и деятельность на нем банков регламентируется нормами ряда законов, а также  нормативными актами Федеральной службы по финансовым рынкам и Центрального банка. Основными из них являются:

• Федеральный закон № 39-ФЗ от 22.04.1996 «О рынке ценных бумаг»;
• Федеральный закон № 48-ФЗ от 11.03.1997 «О переводном и простом векселе»;
• Федеральный закон № 136-ФЗ от 29.07.1998 «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг»;
• Федеральный закон № 46-ФЗ от 5.03.1999 «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг»;
• Федеральный закон № 152-ФЗ от 11.11.2003 «Об ипотечных ценных бумагах».

Законодательная база дополнительных операций банков состоит главным образом из  норм ГК РФ [1].

 

 

1.3.    Классификация активных операций коммерческих банков

 

Как уже говорилось в первом параграфе, в своей курсовой работе я рассмотрела классификацию активных операций О. И. Лаврушина. К активным операциям банка он относит: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций; предоставление ссуд другим банкам [12, с. 441].