Активные операции коммерческих банков

Активные  операции банка по экономическому содержанию подразделяют следующим образом:

• ссудные (учетно-ссудные);

• расчетные;

• кассовые;

• инвестиционные и фондовые;

• валютные;

• гарантийные.

Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

В Законе «О банках и банковской деятельности»  предусмотрено, что кредитная организация  может предоставлять кредиты  под залог движимого и недвижимого  имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства  в соответствии с федеральными законами [ 1, статья 33].

Виды  ссудных операций чрезвычайно разнообразны и делятся на группы по следующим критериям (признакам):

• тип заемщика;

• способ обеспечения;

• сроки кредитования;

• характер кругооборота средств;

• назначение (объекты кредитования);

• отраслевой признак;

• порядок выдачи средств;

• метод погашения ссуды;

• порядок начисления и погашения процентов;

• степень риска и др.

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Коммерческие  банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; при проведении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Коммерческие  банки обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств коммерческий банк выплачивает проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

 Более  широко кассовые операции можно  определить как операции, связанные  с движением наличных денежных  средств, а также с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные и фондовые операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Отличительная особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не от его клиента - это инвестиционная деятельность самого банка.

К фондовым операциям с ценными бумагами (помимо инвестиционных) относятся:

• операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);

• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Валютные операции – операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Кроме того, активные операции банков подразделяют следующим образом:

• в зависимости от степени рискованности - на рисковые и риск-нейтральные;

• в зависимости от характера (направлений) размещения средств - на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);

• по уровню доходности - на операции, приносящие доход (высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный) и не приносящие дохода (операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд Центрального банка РФ, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются).

В общем  объеме активных операций коммерческих банков наибольшую долю занимают ссудные, или кредитные операции. В таблице 1 представлена динамика объемов некоторых  активных операций за последние 3 года. В таблице 2 рассчитана динамика роста активных операций в процентах к предыдущему периоду.

Таблица 1

Динамика  объемов активных операций, млн. руб. [16]

	2009	2010	2011
Инвестиционные операции	6 219 422	6 968 692	7 593 488
Фондовые операции	617 860	492 961	792 411
Гарантийные операции	915 016	817 465	1 729 554
Ссудные операции	18 437 825	21615569	30 874 884

 

 

Таблица 2

Динамика  объемов операций, в % к предыдущему периоду

	2010	2011
Инвестиционные	112	108
Фондовые	79,7	160,7
Гарантийные	89,3	211
Кредитные	117	142,8

 

 

В таблице 3 представлена динамика объемов кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц за последние 3 года.

Таблица 3

 

Сведения  об объемах кредитования юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей, и физических лиц, млн. руб. [16]

 

	2009		2010		2011
	юр. лица и ИП	физ. лица	юр. лица и ИП	физ.лица	юр. лица и ИП	физ. лицам
Всего	15 824 266,4	2 613 559,9	17 966 469	3 649 100	25 436 235	5 438 649
Центральный ФО	8 285 759,8	640 089,1	9 220 488	1 251 250	14 132 868	1 764 126
Северо-западный ФО	1 626 540,6	181 456,7	1 746 777	358 201	2 413 324	547 034
Южный ФО	1 077 660,3	157 487,6	1 178 982	260 337	1 404 797	394 622
Северо-Кавказский ФО			211 848	83 229	251 317	131 081
Приволжский ФО	2 196 158,3	288 122	2 515 834	619 493	3 131 405	945 152
Уральский ФО	1 106 874,1	164 386,6	1 239 084	374 166	1 630 227	588 659
Сибирский ФО	1 163 345,8	1 094 997	1 373 454	543 140	1 860 902	811 188
Дальневосточный ФО	367 926,9	87 020,9	480 002	159 284	611 395	256 787

 

 

В таблице 4 рассчитана динамика роста кредитования в процентах к предыдущему  периоду.

 

 

 

Таблица 4

 

Сведения  об объемах кредитования юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей, и физических лиц, в % к предыдущему периоду

	2010		2011
	юр. лица и ИП,	физ.лица	юр. лица и ИП	физ. лицам
Всего	113	139	141	149
Центральный ФО	111	195	153	140
Северо-западный ФО	107	197	138	152
Южный ФО	-	-	119	151
Северо-Кавказский ФО	-	-	118	157
Приволжский ФО	114	215	124	152
Уральский ФО	112	227	131	157
Сибирский ФО	118	49	135	149
Дальневосточный ФО	130	183	127	161

 

Исходя из данных, можно сделать вывод о значительном росте объемов кредитования в России. За последние 3 года снижение наблюдалось только в Сибирском ФО, снижение продемонстрировало потребительское кредитование в 2010 по сравнению с 2009. Однако, уже в 2011 увеличилось на 100%.  Совсем небольшую долю в активных операциях занимают гарантийные и фондовые, однако они продемонстрировали значительный прирост в 2011, 122% и 81%, соответственно. Кроме кредитных среди прочих выделяются инвестиционные, несмотря на небольшой рост их объемов и спад в 2011 году, они занимают значительную долю активных операций.

 

 

ГЛАВА 2. РЕШЕНИЕ ЗАДАЧ

2.1 Задача № 15

 

Условие:

Инвестор  имеет 50 тыс. руб. Он хочет вложить  их в банк с целью получения  прибыли. Банк А предлагает ему открыть срочный депозит под 15% годовых. Процент в этом случае сложный, а период капитализации (т.е. начисления процентов) - один раз в квартал.

Банк Б предлагает открыть у себя срочный вклад под 16% годовых, процент сложный, начисление раз в год. Какой банк обеспечит инвестору наибольший  доход через 2 года?

 

Решение:

 

Сложные проценты – метод расчета процентов, при котором начисления происходят на первоначальную сумму вклада и на прирост вклада, т.е. сумму процентов, начисленных после первого периода начисления. Таким образом, база для начисления сложных процентов будет увеличиваться с каждым периодом начисления.

 

1. Сложные проценты в банке А начисляются по кварталам, то есть 4 раза в году. В этом случае сумма вклада с процентами будет определяться по формуле:

                                     Б = С (1 + К / m)^T·m, (12)

 
где:   С – первоначальная сумма вклада;

К – номинальная годовая ставка процентов;

m – количество  периодов начисления за год;

T·m – количество периодов начисления в течение срока хранения вклада.

По данной формуле получаем:

Б (А) = 50000*(1+0,15/4)⁸ = 67123 (рублей) – получит инвестор через 2 года в банке А.

2. Сложные проценты в банке Б начисляются 1 раз в год, отсюда сумма вклада с процентами будет определяться по формуле:

                                           Б = С (1+ К)^Т, (2) 
где: Т – период начисления в годах.

По представленной формуле получаем:

Б (Б) = 50000*(1+0,16)² = 67280 (рублей) – получит инвестор через 2 года в банке Б.

Вывод: Банк Б обеспечит наиболее высокую доходность через 2 года.

 

 

2.2 Задача № 25

 

Условие:

На основании  данных таблицы 1 рассчитать:

1) темпы  прироста или снижения денежной  массы (агрегат М₂) по отношению к предыдущему периоду;

2) удельный  вес наличных денег (агрегат  М₀) в общей денежной массе (агрегат М₂) и выявить динамику в этом процессе:

Таблица 1

Показатель	2001		2002
	01.01.	01.04.	01.01.	01.04.
Всего (млрд. руб.) в том числе:	374,1	360,4	448,3	473,8
наличные деньги	130,4	119,1	187,8	174,1
депозиты до востребования, срочные  и сберегательные	243,7	241,3	260,5	299,7

 

Решение:

1. Для расчета годового прироста денежной массы (агрегат М2) нужно определить величину денежной массы.

На 01.01.01 г. агрегат М2 составил 374,1 млрд. рублей. (130,4+243,70).

На 01.04.01 г. - 360,40 млрд. рублей (119,10+241,30).

На 01.01.02 г.  - 448,30 млрд. рублей. (187,80+260,50).