Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Июня 2013 в 21:30, курсовая работа
Целью данной работы является анализ кредитного портфеля банка, на примере Сбербанка.
Задачи работы:
- рассмотреть сущность и структуру кредитного портфеля;
- провести анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере Сбербанка;
- рассмотреть проблемы и пути повышения качества кредитного портфеля.
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы анализа кредитного портфеля 5
Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка 5
Обязательные экономические нормативы 10
Глава 2. Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк 24
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка 24
2.2. Структурный анализ кредитного портфеля 33
2.3. Коэффициентный анализ кредитного портфеля 47
Глава 3. Пути повышения качества кредитного портфеля 50
3.1. Проблемы и пути повышения качества кредитного портфеля Российских банков. 50
3.2. Проблемы оптимизации кредитного портфеля и способы их решения. 51
Заключение 67
Список литературы 71
- лимит на общую сумму выданных кредитов;
- географические лимиты;
- концентрация кредитов;
- распределение по категориям клиентов;
- виды кредитов;
- сроки кредитов;
- кредитное ценообразование;
- особенности ценовой
политики кредитной
- кредитное администрирование и делегирование полномочий;
- процедуры по оценке качества ссуд;
- максимальное соотношение суммы кредита и отдельных видов залога;
- организация учета и внутреннего контроля за кредитным процессом;
- особенности определения групп риска;
- работа с проблемными кредитами;
- финансовая информация и кредитная история;
- методологическая база кредитного процесса;
- взаимосвязь с другими
отделами кредитной
- операций должен включать:
- методику кредитного анализа и процесс утверждения кредита;
- критерии для получения
разрешения на выдачу кредитов,
определения политики
- залоговую политику для всех видов кредитов, действующие методы в отношении переоценки залога;
- процесс мониторинга
и отслеживания кредитов, включая
ответственных лиц, критерии
- методику работы с проблемными кредитами;
- анализ информационных
технологий, потоков и кадров. Анализ
рисков неработающего
- включать в себя следующие аспекты:
- кредиты (включая основную сумму и проценты), просроченные более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;
- причины ухудшения качества кредитного портфеля;
- существенную информацию по неработающим кредитам;
- достаточность созданных резервов на возможные потери
по ссудам;
- влияние ухудшения качества кредитов на прибыли и убытки
- кредитной организации;
- принимаемые меры, разрабатываемые сценарии.
Анализ и оценка политики управления качеством кредитного портфеля включает:
- анализ ограничений или уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с кредитной организацией лиц или превышение лимитов;
- анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают кредитному риску;
- уровень, распределение и важность классифицированных кредитов;
- уровень и состав
- достаточность резервов по переоценке кредитов;
- способность руководства
управлять проблемными
- чрезмерная концентрация кредитов;
- соответствие и эффективность
кредитной политики и
- адекватность и эффективность
процедур кредитной
Анализ эффективности
политики по ограничению или снижению
кредитных рисков связан с анализом
крупных кредитов, кредитов, выданных
связанным с кредитной
Анализ рисков классификации и реклассификации активов кредитной организации является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения по группам риска, критериев реклассификации кредитных операций.8
Анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь должен включать:
- анализ установленного кредитной организацией уровня потерь;
- адекватность и достаточность
фактически созданных резервов
под возможные потери по
- качество кредитных инструкций, методик и процедур;
- предыдущий опыт по убыткам;
- рост кредитного портфеля;
- качество управления в областях кредитования;
- возврат кредитов и практику взыскания кредитов;
- изменения в национальной и местной экономической и конкурентной среде;
- анализ работы с убыточными активами.
Основным содержанием отдельных компонентов системы управления кредитными рисками должно быть:
- накопление и анализ
новых инструментов и видов
кредитования, методического и
- планирование и организация
деятельности кредитного
- разработка и отбор
мер воздействия на размеры
и условия выделения средств
и их использования,
- установление постоянного
целесообразного
- разработка стандартов
действий работников кредитной
организации в процессе
Описываемая система должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности на самых основных компонентах риска и его кредитования путем выделения существенных зависимостей и выборок.
Второе важное качество системы управления рисками кредитования — это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.
Третье обязательное требование
к системе управления рисками
кредитования — наблюдаемость, т. е.
возможность фиксации конкретных результатов,
методов, приемов мониторинга, дополнительных
мер воздействия с целью
К основным недостаткам и
внутренним рискам процесса кредитования
на современном этапе развития банковского
дела и кредитной системы в
России можно отнести
- потребностей клиента в кредитовании;
- размера обеспечения
кредитного процесса
- объема и ликвидности залога;
- степени достоверности получаемой информации;
- производственного риска
кредитуемой сделки (риска нехватки
сырья, ненадежности
- коммерческого риска
кредитуемого клиента (риска
- финансового риска (риска
неправильного определения
- риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;
- риска невозможности осуществления мероприятий по пере-
смотру условий кредитования
(изменений условий
- качества самой кредитуемой сделки.9
К крупным рискам и финансовым потерям, а следовательно к ухудшению качества кредитного портфеля, со стороны кредитных организаций приводят:
- неправильный выбор и
оценка деловых, финансовых и
производственных рисков
- отсутствие ответственности
служб финансового
- невозможность прибегнуть
к международным кредитам из-
- недостаточность долгосрочных
ресурсов для кредитования
- отсутствие прогрессивного
положительного опыта по
- неправильно выбранные
отраслевые и региональные
- неудачно подобранные
графики использования и
- некачественный и
Все вышеперечисленное в свою очередь способствует появлению дополнительных рисков кредитования в виде некачественного кредитного меморандума и другой документации, нереальному определению видов, сроков, объемов ссуды, неправильной оценке рисков конкретной сделки.
Существенным негативным моментом в деятельности кредитной организации является недостаточная разработанность стратегии и политики развития кредитования, организационной структуры управления процессом, форм и методов управления кредитованием и рисками, информационного, аналитического, технического, кадрового обеспечения процесса кредитования, распределения функций управления, полномочий и ответственности, количественные и качественные ограничения кредитных рисков, корпоративная культура кредитования.
Исходя из изложенного можно выделить основные направления снижения рисков кредитования и как следствие улучшения качества кредитного портфеля:
- введение обязательного
требования со стороны Банка
России о включении
- создание и обеспечение
единой для всех банков
- организация помощи со
стороны Банка России и других
государственных структур в
- введение соответствующего
обязательного коэффициента