Анализ основных операций сберегательного банка

В отличие от ссудно-сберегательных ассоциаций сберегательные банки (в США) сохраняют счета собственного капитала, именуемые резервными счетами, на которые начисляются доходы, не выплачиваемые в виде дивидендов. В годы, сводимые с прибылью, эти счета пополняются, защищая собственные банки от возможных потерь. Основная функция резервных счетов — поддержать сбербанки даже на фоне потери доходов.

Важным источником финансовых средств сберегательных банков в США остаются счета с платежным приказом — приносящий проценты, позволяющие выписывать платежные приказы (чеки), используя средства данного сберегательного счета клиента.

В Германии сберегательные кассы и земельные банки-централи представляют собой достаточно стройную систему, финансовые средства которой формируются, прежде всего, за счет учредителей — органов самоуправления и федеральных земель. Поэтому сберегательные кассы наряду с другими юридическими лицами выступают учредителями земельных банков-централей и, по существу, становятся государственными кредитными учреждениями. Тем не менее в соответствии с принятой типизацией все кредитные организации в этой стране делятся на отдельные группы по типичным признакам:

1)  сберегательные институты, создаваемые и управляемые соответствующими органами власти;

2)  кредитные институты, создаваемые на основе специальных законов и выполняющие особые задачи (сельскохозяйственный рентный банк, немецкий банк выравнивания и др.);

3)  публично-правовые ипотечные банки.

К особой группе относится Центральный банк (ДойчеБундссбанк) Германии, к ней не могут быть причислены частноправовые кредитные организация, в деятельности которых государство может быть ли более единоличным собственником капитала, либо держателем определенной доли участия в капитале.

Особенностью сберегательных институтов Германии также является их организационно- правовая привязка к определенной местности, а следовательно, и к социально-экономическим потребностям клиентов отдельных территорий. Это означает, что в каждом населенном пункте создается своя сберкасса, что исключает межбанковскую конкуренцию сберегательных институтов на одной и той же территории. В то же время они в сфере услуг должны конкурировать с другими кредитными организациями.

Если основную часть пассивов (финансовых средств) зарубежных сберегательных учреждений составляют депозиты, то основная часть активов приходится на ипотечные ссуды. Однако в последние годы их доля в активах отрасли значительно сокращается. На это влияние оказывает несколько факторов (меры по регулированию, продажа ипотечных займов на вторичном рынке и т.д.), среди которых особое значение имеют высокие риски, присущие ипотечным операциям. Так, например, в 2006 — 2007гг. риски, связанные с невозвратом ипотечных ссуд, в США приобрели массовый характер. Это стало одной из главных причин развернувшегося в этой стране банковского кризиса. Несмотря на это, основная кредитная деятельность сберегательных институтов в США и Германии сосредоточена на ипотечном кредите. Ссуды под недвижимость в этих странах зачастую достигают до 50 % совокупных активов отрасли. Второе место по величине активов приходится на долю ценных бумаг государства. Их состав строго регулируется. Государственные ценные бумаги всегда приемлемы в качестве инвестиций.

В целом деятельность сберегательных институтов по формированию и использованию финансовых средств в США регулируется не только федеральными законами, но текущими законодательными мерами, к которым относятся:

1)  резервные требования;

2)  минимальный размер собственного капитала;

3)  процентные ставки по депозитам;

4)  налогообложение и др.

В Германии надзор и регулирование за деятельностью сберегательных институтов в основном осуществляется со стороны субъектов Федерации. Такой надзор, не отменяющий и не дублирующий контрольных функций Федерального ведомства по надзору за кредитными организациями, находится в компетенции правительства федеральных земель. Они принимают все необходимые меры, чтобы деятельность сберегательных учреждений соответствовала законам и уставам.

Социальная сущность сберегательного дела в Германии определяется рядом обстоятельств:

-  во-первых, сравнительно высокая доля сберегательных учреждений в обороте операций всей банковской системы страны;

-  во-вторых, основу пассивов сберкасс и других сберегательных учреждений составляют сбережения населения;

-  в-третьих, более 60% граждан страны имеют счета в сберегательных учреждениях различных форм организации;

-  в-четвертых, сберегательные кассы и их головные организации традиционно занимают ведущее положение в экономической и социальной жизни страны. Они представляют клиентам более 65% коммунальных кредитов, они располагают большей частью банкоматов, а, следовательно, выполняют большее число операций по реализации электронных расчетов и платежей.

Оценка сравнительного значения отдельных факторов банкротства предприятий-заемщиков, проведенная за рубежом, установила, что внешние объективные причины, например трудности со сбытом продукции, отраслевой кризис и т.д.. уступают по значению внутренним субъективным факторам. Неопытность, некомпетентность, расточительность кадров-специалистов часто приводят к увеличению расходов, снижению рентабельности производства и т. п.

Исследование источников формирования финансовых средств сберегательных институтов ведущих зарубежных стран и анализ основных направлений их использования сделали возможной разработку ряда предложений для практики Сбербанка России и его территориальных учреждений. Эти разработки распределены в три группы.

К первой группе отнесены предложения, обеспечивающие улучшение качества банковского сервиса и повышение скорости проведения банковских операций для населения. К ним, в частности, относятся:

1)  создание организационной структуры, ответственной за развитие международного банковского сервиса в регионах России с охватом деятельности территориальных учреждений Сбербанка России;

2)  разработка форм официальных предложений клиентам Сбербанка России по организации услуг в сфере среднесрочного кредитования поставок зарубежной техники и оборудования как наиболее доступного источника привлечения зарубежных инвестиций;

3)  разработка мер по оптимизации участия Сбербанка России в международной корреспондентской сети и других каналах получения необходимой информации.

Предложения, относящиеся ко второй группе, направлены на использование опыта зарубежных сберегательных институтов в наращивании объема банковских операций и услуг, прежде всего за счет привлечения новых клиентов из числа крупных корпораций и фирм, обеспечение развития долгосрочного сотрудничества с каждым из крупных предприятий, находящихся в зоне действия сберегательного банка, что приведет к формированию устойчивых портфелей банковских услуг путем:

1)  расширения сферы обслуживания внешнеэкономических экспортно-импортных операций;

2)  развития инвестиционных услуг сберегательных учреждений;

3)  увеличения набора услуг клиентам в клиринговых валютах;

4)  определения пакета услуг в единой европейской валюте;

5)  увеличения перечня услуг в сфере корпоративных финансов и т.д.

К третьей фазе относятся предложения, связанные с созданием оптимальной системы управления рисками в системе территориальных учреждений Сбербанка России. В частности, рекомендуется специальная рейтинговая таблица расчета рисков при кредитовании внешнеэкономических сделок на всех этапах движения товаров и услуг клиентов сберегательных учреждений.

В целом опыт сберегательных институтов развитых стран на российском рынке можно использовать для дальнейшего развития банковских услуг не только корпоративным клиентам и физическим лицам, но при осуществлении инвестиционной деятельности коммерческих банков, эмиссии или банковских карт и инфраструктуры их обслуживания.

Особое значение для практики Сбербанка России имеет использование опыта зарубежных сберегательных институтов по развитию консультационных услуг при обслуживании предпринимательской деятельности своих клиентов (установление корреспондентских отношений, оценка кредитоспособности клиента, разработка индивидуальных схем оптимизации внешнеэкономической деятельности, совершенствование банковского маркетинга и т.д.).

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ основных операций  СБ.

2.1 Анализ пассивных операций 2012-2014 годов

 

Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов банка. Ресурсы могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. К собственным ресурсам банка относятся: уставный капитал; фонды: резервный и специальные; обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами; нераспределенная прибыль.

Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих при основной деятельности Сбербанка. Формирование обязательных фондов носит обязательный характер и включается в себестоимость оказываемых услуг. Страховые резервы создаются под возможные обеспечения вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам.

Уставный капитал банка равен номинальной стоимости выпущенных им обыкновенных акций. В расчет принимаются эмитированные акции и выпущенные впоследствии при необходимости наращивания капитала.

Акция Сбербанка - ценная бумага, выпущенная в документальной форме, удостоверяющая право собственности на долю в уставном капитале банка и дающая право ее владельцу на получение прибыли банка в виде дивиденда.

Нераспределенная прибыль - это часть прибыли, которая остается после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства играют основную роль в формировании пассивов банка. Они формируются за счет средств во вкладах и на депозитах, с остатками на расчетных, текущих и бюджетных счетах предприятий и учреждений, с кредитами, полученными от других банков, также к привлеченным средствам относятся выпущенные кредитной операцией долговые обязательства (векселя, депозитные и сберегательные сертификаты). Более 80% пассивов составляют средства клиентов, включая вклады населения.

Таблица 1 – Анализ пассивов за 2012-2014 года.

 

 

№ п/п	Наименование  пассивов	1 янв'12	1 янв'13	1 янв'14
1	Средства Банка России	565 388	1 367 974	1 967 036
2	Средства банков	477 467	605 450	630 459
3	Средства клиентов	7 877 198	9 462 176	11 128 035
4	Выпущенные долговые обязательства	87 223	331 891	404 519
5	Прочие обязательства	85 195	141 443	178 847
6	Резервы на прочие потери	26 306	21 324	30 001
7	Источники собственных средств	1 300 642	1 651 496	1 935 201
	ВСЕГО ПАССИВОВ	10 419 419	13 581 754	16 275 097

Пассивы банка за 2012 год увеличились на 30,4 % или более чем на 3 трлн. Руб. и превысили 13 581 млрд. руб

Пассивы выросли за 2013 год на 19,8% и составили около 16,3 трлн руб.

Рост связан со значительным увеличением средств, привлеченных в сберегательные сертификаты Сбербанка, за счет предложения клиентам более высоких относительно вкладов процентных ставок.

Пассивы (ресурсная база) «Сбербанка России» выглядит так:

- вклады физических лиц и средства на счетах – 46%;

- остатки на депозитных и расчетных счетах корпоративных клиентов – 23%;

- собственные средства – 15%;

-межбанковские кредиты – 11%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2  Анализ активных операций сберегательного банка за исследуемый

период.