Банковская гарантия

• полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;
• продолжительность постоянной работы заемщика данной организации;
• настоящая должность заемщика (кем работает);
• среднемесячный доход за последние шесть месяцев;
• среднемесячное удержание за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность заемщика определяется по формуле:

Р=Дч* K*t,           (1)

где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К - коэффициент в зависимости от величины Дч: К = 0,3 при Дч в эквиваленте от 500 долл. США, К - 0,4 при Дч в эквиваленте от 501 до 1000 долл. США, К = 0,5 при Дч в эквиваленте от 1001 до 2000 долл. США, К = 0,6 при Дч в эквиваленте свыше 2000 долл. США;

t — срок кредитования (месяцев).

Для определения платежеспособности заемщика-предпринимателя вместо справки с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенная налоговой инспекцией. В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год за вычетом всех обязательных платежей.

Если у кредитного инспектора имеются сомнения в отношении сохранения уровня доходов заемщика в течение предполагаемого срока кредита (например, при неустойчивом финансовом положении организации, в которой работает заемщик, наличии суммы дохода разовых негарантированных выплат и т.д.), величина Дч может быть скорректирована в сторону уменьшения с соответствующими пояснениями в заключении кредитного инспектора.

Рассмотрим на практике анализ платежеспособности Ивановой Н.Н. по методике Сбербанка России.

Гражданка Иванова Н.Н. обратилась с просьбой о предоставлении потребительского кредита, в сумме 200 000 рублей сроком на 60 месяцев, на условиях ежемесячной оплате процентов по ставке 24% годовых. На основании полученных бухгалтерских документов, а также информации из других источников проанализируем платежеспособность данного клиента и определить максимальный размер, предоставляемого кредита .

Таблица 3 - Доходы, полученные Ивановой Н.Н. за 6 месяцев, руб

	Апрель 04.2013	Май 05.2013	Июнь 06.2013	Июль 07.2013	Август 08.2013	Сентябрь 09.2013
Доход	31 000,00	27 982,18	35 400,20	27 001,15	29 998,05	35 147,33

Суммируя все перечисленные доходы, получаем среднемесячный доход 31 088,16 руб.

Дч= 31 088,16 руб.

К=0,3, т.к. 31 088,16 рубля =450,40$

Следовательно, руб.

Определение максимального размера кредита

Максимальный размер предоставляемого кредита (Sр) рассчитывается:

,        (2)

где, Р- платёжеспособность заемщика;

t- срок кредитования (в месяцах)

Следовательно, руб.

Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не превышающий руб

На основании решения кредитного комитета Сбербанка России был заключен кредитный договор о предоставлении Заемщику кредита в сумме 230 000 рублей сроком на 24мес. на условиях ежемесячной уплаты процентов по ставке 19% годовых, в качестве обеспечения по кредиту предлагается банковская гарантия.

Рассмотрим на практике анализ платёжеспособности юридического лица и выдачу банковской гарантии по методике Сбербанка России.

ПАО «Магнит» обратилось в кредитное подразделение Сбербанка России с просьбой о предоставлении кредита «Бизнес-Проект» в размере 10 000 000 руб., для открытия нового филиала в г. Тюмени, сроком на 36 месяца, на условиях ежемесячной оплаты процентов по ставке 16,62% годовых. На основании полученных бухгалтерских документов, а также информации из других источников проанализируем платежеспособность данного клиента и определить максимальный размер, предоставляемого кредита и сделать вывод, выдаст ли банк банковскую гарантию данному заемщику. Для определения платежеспособности заемщика нам понадобиться:

1. Бухгалтерский отчетность за 1 квартал 2013 года (Приложение 1, 2,3)
2. Бухгалтерский отчетность за 2 квартал 2013 года (Приложение 4,5,6)

Определим платежеспособность (Р) заемщика по формуле (1):

Дч=756 936,83 рублей

К=0,6. Т.к. 756 936,83руб = 9715,98$

Следовательно, руб.

Определение максимального размера кредита:

 руб.

Таким образом, ПАО «Магнит» может взять кредит, не превышающий 13 015 053,46 рублей. На основании решения кредитного комитета Сбербанка России был заключен кредитный договор о предоставлении Заемщику кредита в сумме 10 000 000 рублей сроком на 36мес. на условиях ежемесячной уплаты процентов по ставке 16,62% годовых, в качестве обеспечения по кредиту предлагается банковская гарантия.

 

 

 

 

 

Заключение

 

Проанализировав текст сформулируем следующие выводы:

Банковская гарантия является довольно новым институтом для российского законодательства, введенным в оборот с 1 января 1995 г. Однако, на наш взгляд, нельзя говорить об абсолютной новизне данного правового средства для банковской практики. С учетом изложенного очевидно, что истоки банковской гарантии в ее сегодняшнем содержании и понимании обнаруживаются в практике банковских гарантийных операций в период новой экономической политики в середине 20-х гг. прошлого века.

Гарантия может выдаваться либо в пользу контрагента принципала (прямая гарантия), либо в пользу банка, обслуживающего контрагента (гарантия через посредство банка).

В соответствии с характером обязательства различаются:

• гарантия твердого предложения товара;
• гарантия платежа (форма такой гарантии разработана прецедентами в международной практике. Гарантия носит характер независимого договора с ограниченной ответственностью гаранта);
• гарантия поставки (гарант выплачивает выгодоприобретателю денежную сумму в счет непоставленных/недопоставленных принципалом товаров);
• гарантия предоставления, например, товара;
• гарантия возврата финансовых платежей;
• налоговые, судебные, таможенные гарантии.

Форма соглашения между гарантом и принципалом подчиняется общим нормам о форме сделок. Поскольку гарантами могут выступать только банки, кредитные учреждения и страховые организации, являющиеся юридическими лицами, все их соглашения с принципалами должны совершаться в простой письменной форме. Банковская гарантия действительна даже в тех случаях, когда она выдана на основании устной просьбы принципала в силу того, что выдача банковской гарантии есть односторонняя сделка, которая порождает одностороннее обязательство гаранта.

Исполнение обязательств, вытекающих из банковской гарантии, начинается с момента предъявления гаранту бенефициаром требования об уплате денежной суммы по банковской гарантии.

Прекращение обязательств гаранта перед бенефициаром происходит по следующим основаниям:

1) уплата бенефициару  суммы, на которую выдана гарантия;

2) окончание определенного  в гарантии срока, на который  она выдана;

3) отказ бенефициара от  своих прав по гарантии и  возвращение ее гаранту;

4) отказ бенефициара от  своих прав по гарантии путем  письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств.

Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что банковские гарантии очень популярны в настоящее время. Это можно объяснить их надежностью и быстротой реализации. С точки зрения банков выдача гарантии выгодна тем, что, во-первых, за оказание данной услуги они вправе взимать комиссионные (размер которых вполне сопоставим с размером процента за кредит), во-вторых, выдача гарантии не требует отвлечения средств из оборота, как это имеет место при выдаче кредита.

Банковская гарантия не является средством платежа, она лишь дает вступающим в договорные отношения сторонам уверенность в том, что заключенная ими сделка действительно будет реализована.

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ. Ч.1 /Под ред.А.Н. Мозолина - М., 2009 г.
2. Aлексеев С. С. Гpaждaнскoе пpaвo в сoвpеменную эпoху. – М., 1999 г.
3. Бaлaбaнoв И. Т. Бaнки и бaнкoвскoе депo: учебнoе пoсoбие. – СПб, 2003 г.
4. Балабанов И. Т. Банки и банковское дело. – М., 2001г.
5. Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. – Спб., 2004 г.
6. Бирюкова Л.А. Банковские гарантии: Теория и практика. Москва. 2004 г.
7. Голубев А.А и др. Банковское и страховое дело. СПб ГУИТМО, 2006 г.
8. Гонгало Б.М. Обеспечение исполнения обязательств. - М., 2009 г.
9. Дробозина Л. А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М., 2001 г.
10. Ефимов Л.Г. Банковская гарантия и договор. // Хозяйство и право. № 10. Москва. 2000 г.
11. Кузнецова Л.В. Независимость банковской гарантии // Право и экономика", 2008 г.
12. Лаврушин О. И. Банковское дело. – М., 2006 г. 
13. Oстpoвскaя O. М. Бaнкoвскoе делo: Тoлкoвый слoвapь. – М., 2001 г.
14. Панова. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М., 2003 г.
15. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка. – М., 2001 г.
16. Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией. –М., 2007 г.
17. Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М., 2000 г.
18. http://www.cbr.ru/
19. http://www.sberbank.ru/
20. http://raexpert.ru/

Приложение 1

 

 

Приложение 2

 

 

 

Приложение 3

 

 

 

Приложение 4

 

Приложение 5

 

Приложение 6