Банковские риски и их классификация

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РФ         Международный Славянский Институт

                                         Ульяновский филиал

 

 

Факультет экономики и  организации предпринимательства

 

                          Специальность: финансы и кредит

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

 

 

по дисциплине: «Управление банковскими рисками».

 

на тему: «Банковские риски и их классификация».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                   Выполнила: студентка гр.156-Фик

                 Морехова И.Л.

                                           Проверил:к.э.н. Голубева Е.А.

 

 

 

 

 

 

 

Ульяновск 2013 
Содержание:

банковский риск

Введение

1. Понятие банковского риска и причины их возникновения
2. Классификация банковских рисков
3. Особенности банковских рисков

Заключение

Список использованной литературы

 

 

Введение

 

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной  политики, то знание, определение и  контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних  заинтересованных сторон: Центральный  Банк, акционеры, участники финансового  рынка, клиенты.

В процессе осуществления  деятельностью банка одним из главных является поддержание постоянного  баланса между потребностями  в ресурсах и возможностями их приобретения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и  удовлетворение интересов партнеров, а также достаточность ресурсов.

Банки работают в области  управляемого риска. Поэтому очень  важно уметь прогнозировать и  управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа  и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска  на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов.

Таким образом, данный аспект не может не затрагивать такой  стороны вопроса, как наличие  банковского риска, возникающего при  максимизации прибыли и сведения к минимуму потерь в результате проведения рисковых операций. Риску подвергаются практически все операции, совершаемые  банком: рассчетно-кассовые, кредитные, депозитные, валютные, инвестиционные. Поэтому проблеме исследования банковских рисков уделяется значительное внимание даже в относительно стабильных условиях хозяйствования развитых стран.

 

 

1. Понятие рисков, причины  их возникновения

 

Риск — это ситуативная  характеристика деятельности любого хозяйствующего субъекта в рыночной экономике, в  том числе и банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные  неблагоприятные последствия, связанные  с каким-либо событием или его  последствием. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных  результатов, как потери прибыли  и возникновение убытков. Поэтому, с одной стороны, каждый банк стремится  свести к минимуму степень риска  и из нескольких альтернативных решений  выбирает то, при котором уровень  риска минимален; с другой стороны, необходимо находить оптимальное соотношение  между уровнем риска и степенью деловой активности, доходности. Для  управления ресурсами чрезвычайно  важна концепция взаимозависимости "риск-доход": чтобы повысить доход, приходиться принимать больший  риск. Банковское законодательство, регулирующее деятельность банков, однако, ограничивает возможности банков по стремлению к  более высоким доходам (то есть ограничивает риск) в целях обеспечения их устойчивости.

Ключевой принцип в  работе банков - стремление к получению  прибыли. Его обычно ограничивает ожидание возможных убытков. Это связано  с наличием риска как стоимостного выражения вероятностного события, ведущего к финансовым потерям. Риски  тем больше, тем выше шанс извлечь  крупную прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от формальной оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти  отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыль, во втором - о риске понести убыток. Доходность - важнейший критерий для  принятия решений о вложении средств в тот или иной вид активов. Однако повышение доходности и снижение рисков - две противоположные задачи. Обычно высокую прибыль приносят операции, связанные с высоким риском, а низкий риск сочетается с незначительными доходами. Таким образом, получать прибыль можно только в тех случаях, когда возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы.

Риск редко может быть равен 0, и банк должен определить его  объемные характеристики. Главное —  не превысить определенную величину риска, после которой возникает  опасность получать только убытки.

Понятие риск очень многогранное и его определяют по-разному. В  самом широком смысле риском называют неопределенность в отношении наступления  того или иного события в будущем. В банковском деле риск означает вероятность  того, что произойдет событие, которое  неблагоприятно скажется на прибыли  или на капитале банка, т.е. будут  существовать возможность нарушения  ликвидности и (или) финансовых потерь

 

2. Классификация  банковских рисков

 

Банк должен определить риск, просчитать и подстраховаться на случай потерь, то есть управлять рисками. Уровень риска, связанного с тем  или иным событием, постоянно меняется как из-за динамичного характера  внешнего окружения банка, так и  вследствие изменений, происходящих внутри банка. Это требует от банка постоянной корректировки своей политики в  области управления рисками.

В целях эффективного управления банк должен знать, с какими видами риска он может столкнуться в  результате проведения той или иной банковской операции, оказания банковской услуги, и понимать взаимосвязь рисков

Для этого следует проводить  определенную классификацию банковских рисков. В ее основу могут быть положены разные критерии, что приводит к  наличию множества классификаций.

Так, классификация банковских рисков может проводится по таким элементам, как:

1. тип или вид банка;

2. распределение риска  во времени;

3. степень банковского  риска;

4. состав клиентов банка;

По типу или  виду банки можно разделить на специализированные и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды банковских рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика проявления в значительной мере зависят от типа банка.

Деятельность универсальных  банков по определению универсальна. Они занимаются всеми видами банковских операций, что позволяет компенсировать потери на одних операциях за счет доходов от других. Вместе с тем  расширение круга банковских операций может привести к снижению суммарной  доходности банка из-за невозможности  глубокого и всестороннего изучения каждого сегмента рынка банковских услуг.

Специализированные банки  могут иметь четко выраженную товарную ориентацию (инновационные, инвестиционные, ссудосберегательные, ипотечные, депозитные и прочие банки).

Другие банки специализируются на обслуживании определенных категорий  клиентов по отраслевому признаку (сельскохозяйственные банки, промышленные, строительные и  др.) или функциональному признаку (биржевые, страховые, трастовые, коммунальные, почтовые и др.).

И, наконец, существует рыночная ориентация деятельности банков. Они  могут быть региональными, межрегиональными, ТНБ, межнациональными.

Уровень и характер рисков зависит от специфики банка, например в отраслевых банках для уровня рисков имеет значение вид и специфика конкретной отрасли (старая или новая отрасль, перспективная, стратегическая и пр.).

Специализация устраняет  вышеназванные недостатки высокого уровня диверсификации банковских услуг, но порождает новые. Зависимость  от определенной рыночной "ниши" может привести к серьезным потерям, поэтому специализированные банки, как правило, менее устойчивы, чем универсальные.

По времени  риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков даст возможность более точно прогнозировать и оценивать текущие и перспективные.

По степени (уровню) банковские риски разделяются на низкие, умеренные и полные.

Риски, связанные  с составом клиентов банка, следует различать в зависимости от принадлежности клиентов к различным отраслям: первичной сферы, к которой относят сельскохозяйственные предприятия; вторичной - промышленные предприятия, они могут быть добывающими и перерабатывающими; третичной сферы — предоставляющие разного рода услуги (банки, страховые компании, консультативные) и осуществляющие деятельность в сфере сбыта (оптового или розничного).

Для снижения отраслевого  риска банку необходимо обслуживать  клиентов различных отраслей.

Состав клиентов банка  различается по принадлежности к  разным формам собственности: государственной, частной, акционерной, кооперативной. Каждой группе клиентов будет присущ разный уровень риска.

В зависимости от размера  клиенты классифицируются на мелкие, средние и крупные.

Мелкие и средние заемщики банковских ресурсов более гибкие и  могут быстрее отреагировать  на потребности рынка, что дает возможность  получать высокую прибыль, но эти  клиенты имеют небольшой собственный  капитал, что приводит к частому  банкротству. Крупные фирмы более  инертны, но и более устойчивы.

По сфере возникновения  банковские риски могут быть внешними и внутренними. (табл. 1).

 

Таблица 1

Уровни рисков	Виды рисков
Риски макроуровня – это риски, предопределяемые внешними по отношению  к банку макроэкономическими  и нормативно- правовыми условиями деятельности. Это внешние риски, которые связаны  с изменениями ситуации экономики  в целом, они не зависят от деятельности самого банка – их нужно по возможности  предвидеть и приспосабливаться  к ним.	Текущая емкость и доходность отечественных  и международных финансовых рынков, на которых банк проводит операции и сделки, не отвечает интересам  банка. Негативные общие и структурные  ( отраслевые и региональные) тенденции экономического развития. Неблагоприятные изменения отечественных  и зарубежных нормативно-правовых условий  банковской деятельности.
Риски микроуровня – это риски  потери ликвидности, и снижения стоимости  капитала. Они сочетают в себе элементы как внутренних, так и внешних  рисков. Многое зависит от качества компетентности управленческого аппарата банка, и в то же время на внутренних и зарубежных рынках действует множество  факторов, порождающих внешние по отношению к банку риски.	Кредитный риск Страновой риск Риск неперевода средств Рыночный риск Операционный риск Процентный риск Риск потери ликвидности Правовой риск Риск потери репутации банка Хищение ценностей
Риски индивидуального уровня (риски  сотрудника) Внутренние риски, уровень которых  коренным образом зависит не только от профессионализма, сколько от порядочности служащих банка.	Проведение сделок и операций, наносящих  банка ущерб, сокрытие результатов  этих операций. Вовлечение банка в  коммерческие взаимоотношения с  теневой экономикой.

 

Внутренние риски зависят  от специфики банка, характера его  деятельности (операций) и состава  его клиентов и контрагентов. Внутренние риски — это риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов. На уровень внутренних рисков оказывают влияние: деловая активность руководства банка, выбор правильной стратегии и тактики банка и т.д.

Внешние риски в своей  совокупности обычно характеризуются  также пространственным аспектом, означающим, что различным (регионам) республикам, разным странам или группам стран  в каждый данный момент присущи особое сочетание и специфическая мера остроты внешних рисков, обусловливающие особую привлекательность или непривлекательность данного региона или данной страны с точки зрения банковской деятельности.

Рассмотрим классификацию  внутренних рисков подробнее. Итак, начнем с кредитного риска. Кредитный риск, обусловленный неспособностью или нежеланием партнера действовать в соответствии с условиями договора, является основным риском, с которым сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Этот риск возникает при совершении кредитных операций, а также при сделках с ценными бумагами, другими финансовыми активами, при выдачи банком гарантий, акцептов и других операций.

Рыночные риски возникают по мере того, как происходят непредвиденные и неблагоприятные изменения конъюнктуры на кредитном рынке, рынках ценных бумаг. Валюты, драгоценных металлов. Специфическим элементом рыночного риска является валютный риск.

Процентные риски - это риски, которые связаны с сокращением или потерей банковской прибыли в связи с уменьшением процентной маржи. Другими словами данные риски связаны с превышением средней стоимости средств банка, которые привлечены над средней стоимостью размещаемых активов.

Валютные риски представляют собой риск курсовых потерь, который связан с осуществлением операций в иностранной валюте на национальном и мировых валютных рынках. Вероятность потерь возникает в результате непредсказуемости валютных курсов.

Внешние риски подразделяются на:

Страновый риск обозначает риск финансовых потерь, которые могут возникнуть у банков в процессе предоставления зарубежных займов, приобретения финансовых обязательств нерезидентов или кредитования клиентов-резидентов, вовлеченных во внешнеэкономическую деятельность. Страновой риск охватывает широкий спектр рисков, связанных с экономической, политической и социальной средой другой страны.

Операционный  риск обусловлен нарушениями процесса внутрибанковского контроля и управления банком, а также возможными сбоями в операционных системах, особенно в тех, в которых осуществляются платежи и электронная обработка данных.