Банковский кредит

Содержание

Введение            3

Банковский кредит, как  важнейший источник кредитования капитальных  вложений            4

Порядок предоставления кредита        9

Порядок погашения кредита                15

Анализ кредитоспособности заемщика              18

Формы обеспечения кредита                22

Заключение                  26

Список литературы                 27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

По мере становления рыночных отношений расширяется спрос  на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для  рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необходимость существования  такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам  различными банками на конкурентной основе.

Предоставляя ссуды своим  клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию  средств обращения и функцию  ликвидных активов,  а в целом  ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени.

Развитие в России рыночной экономики, дальнейший экономический рост, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего развития системы банковского кредита. Поэтому изучение темы, связанной с банковским кредитом и его особенностями в нашей стране, является достаточно актуальным.

 

 

 

 

Банковский кредит, как важнейший источник кредитования капитальных вложений.

Банковский кредит – это  действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и  на условиях, предусмотренным кредитным  договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму  и уплатить проценты на нее (четкое определение банковского кредита  в гражданском кодексе не дано. В п.1 ст.819 ГК РФ  дано лишь понятие  кредитного договора: по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в  размере и на условиях, предусмотренных  договором, а заемщик обязуется  возвратить полученную денежную сумму  и уплатить проценты за нее.

Структура кредита

Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда  выступают как кредитор и заемщик.

Становление кредитора и  заемщика происходит прежде всего на базе товарного обращения. Процесс  купли – продажи товаров не всегда приводит к немедленному получению  продавцом их денежного эквивалента, покупатель не всегда имеет возможность  сразу заплатить за товар, оплата производиться только по истечении  определенного срока. Так, продавец становиться кредитором, покупатель – должником.

Товарное обращение не представляет собой единственную базу возникновения кредитора и заемщика. Кредитор и заемщик появляются во всех случаях, когда на одном полюсе (у одного объекта) отсрочено получение  эквивалента; на другом – его уплата.

Кредитор – сторона  кредитных отношений, представляющая ссуду. Кредиторами могут стать  субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально  предоставляющие нечто во временное  пользование. Для этого чтобы  выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как  собственные накопления, так и  ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк – кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя  свободные денежные ресурсы предприятий  и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Заемщик – сторона кредитных  отношений, получающая кредит и обязанная  возвратить полученную ссуду. Исторически  заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В  современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно  банки при этом становятся коллективными  заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных  отношений является объект передачи – то, что передается от кредитора  к заемщику и что совершает  обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная  стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего она представляет собой  своеобразную нереализованную стоимость.

Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов  кредитных отношений, характеризует  замедление ее движения, невозможность  в данный момент вступить в новый  хозяйственный цикл. Благодаря кредиту  стоимость, временно остановившаяся в движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Рассмотренная структура  кредита характеризует его целостность. Кредит – это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов.

Функции кредита

При рассмотрении функций  кредита следует учитывать отличие  их от роли кредита. Если функция –  есть проявление сущности, выражение  общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых  функций. Но несмотря на различие понятий  функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций  кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения  обращения и роста доходов. В  силу этого выяснения функций  кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких  условий, при которых они проявлялись  бы наиболее эффективно.

Сущность кредита выступает  в его трех функциях:

1. Распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);
2. Создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция);
3. Осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция).

Распределительная функция  кредита обнаруживается как при  аккумуляции средств. Так и при  их размещении, т.е.посредством кредита  происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта  функция четко проявляется в  процессе предоставления на время средств  предприятиям и организациям (так  же, как сбережений населения) для  удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства  обеспечиваются необходимым оборотным  капиталом и ресурсами для  инвестиций. Важная функция кредита  – создание кредитных средств  обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция).

Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. Хотя функция кредита – категория объективная, существующая независимо от поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд. Выбор их – дело не только техническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их деятельности. Рассматривая функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строиться наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции.

Принципы кредита.

Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяя основы организации экономических отношений  банка, они как и все другие элементы кредитного механизма получают воздействие из вне и их развитее в большей степени зависит от общих задач и состояния экономики на данном этапе. Кроме того, учеными в процессе развития теории кредита формулировались новые принципы кредитования, отвергались отдельные из действовавших или подвергались сомнению правомерность их существования.

Рассмотрим более подробно особенности применения принципов  кредитования, их новое содержание.

Принцип возвратности кредита  выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора  финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит  свое практическое выражение о погашении  конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия  продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное  понятие «безвозвратная ссуда». Эта  форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат  которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния  заемщика. По своей экономической  сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных  субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, сто традиционно  осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации  расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной  ссуды столь же недопустимо, как , например, понятие «планово – убыточное частное предприятие».

 

Порядок предоставления кредита

Процесс выдачи кредитов включает ряд этапов. В каждом коммерческом банке существует свой порядок предоставления и погашения кредитов, обусловленный  индивидуальными особенностями  функционирования банка. Между тем  банковская практика выработала определенный общепризнанный негласный стандарт процесса кредитования, предполагающий наличие ряда этапов кредитования. Следует лишь помнить, что процедура  кредитования не должна противоречить  действующему в стране законодательству.

Непосредственно кредитный  процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента  вслед за ним проходит целая полоса значительной работы,  выполняемой как банком – кредитором, так и клиентом – заемщиком.

Переговоры о кредите  как предварительный этап кредитования начинается задолго до принятия конкретного  решения. Здесь, однако, все может  быть по – разному. Предложение о  выдаче кредита может исходить как  от банка, так и от клиента. Для  развитых рыночных отношений более  типичной является ситуация, когда  банк ищет клиента, предлагая ему  свой продукт, в том числе кредиты  под те или иные цели и условия. Изучение рынка банковских услуг, потенциальных  клиентов, обращение к ним с  предложениями о сотрудничестве, визиты, необходимые знаки внимания – все это происходит прежде, чем рассматривается конкретное предложение о кредите.

Иное дело – современная  отечественная практика, когда кредиты  нужны многим предприятиям. Поэтому  искать клиента, которому надо дать кредит, российскому коммерческому банку  не приходиться, клиент ищет банк, в  котором можно было бы получить спасительную ссуду.

Следующим этапом является рассмотрение конкретной кредитной заявки. В кредитной заявке указываются следующие данные: цель кредита, с краткой характеристикой организации и возможным экономическим эффектом в результате использования кредита, сумма кредита, срок использования, предполагаемое обеспечение, приемлемая для организации процентная ставка.

Банк требует, чтобы к  кредитной заявке были приложены  требуемые документы и финансовые отчеты, служащие обоснование просьбы  о кредите и объясняющие причины  обращения в банк. Эти документы  являются необходимой составной  частью заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности  сделки.

Как правило, в состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие:

- технико – экономическое  обоснование потребности в кредите  с расчетами планируемых затрат  и поступлений от реализации  продукции (ТЭО);

- финансовый отчет, включающий  баланс и отчет о прибылях  и убытках;

- отчет о движении кассовых  поступлений, основанный на сопоставлении  балансов компании на две даты  и позволяющий определить изменения  различных статей и движение  фондов. Отчет дает картину использования  ресурсов, времени высвобождения  фондов и образования дефицита  кассовых поступлений;

- внутренние финансовые  отчеты, характеризующие более детально  финансовое положение компании, изменение ее потребности в  ресурсах в течение года;