Банковский кредит

Анализ кредитоспособности заемщика

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных  факторов риска, способных повлечь  за собой непогашение ссуды в  установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением  кредитоспособности, то есть изучением  факторов, которые могут повлечь  за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах  и, наконец, условий его предоставления.

Все это обуславливает  необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная  оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным  операциям позволяет банку эффективно управлять кредитными ресурсами  и получать прибыль.

По данным американских аналитиков 35-40% просроченных ссуд возникает в  результате недостаточно глубокого  анализа финансово положения  заемщика на предварительной стадии переговоров.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита должен представить  заявку, где содержаться исходные данные о требуемой ссуде:

- цель;

- размер кредита;

- на какой срок;

- предполагаемой обеспечение.

К заявке должны быть приложены  документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины  обращения в банк. Эти документы  необходимая составная часть  заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель  банка проведет предварительное интервью с заемщиком и сделает вывод о перспективности сделки.

 В солидных банках  многих стран в состав пакета  сопроводительных документов, предоставляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие документы:

- Нотариально заверенные  копии учредительных документов  компании заемщика

-Финансовый отчет, включающий  баланс и счет прибылей и  убытков за последние три года. Баланс составляется на дату (конец  года) и показывает структуру  активов, обязательств и капитала  компании. Отчет о прибылях и  убытках охватывает годичный  период и дает подробные сведения  о доходах и расходах компании  чистой прибыли, ее распределения,  отчисления в резервы, выплаты  дивидендов и т.д.

-Отчет о движении кассовых  поступлений. Он основан на  сопоставлении балансов компании  за два отчетных периода и  позволяет изменение различных  статей и движении фондов. Отчет  дает полную картину использования  ресурсов, времени высвобождения  фондов и образования дефицита  кассовых поступлений.

- Внутренние финансовые  отчеты. Характеризуют более детально  финансовое положение заемщика, изменение ее потребности в  ресурсах в течение года, поквартально  или помесячно.

- Данные внутреннего оперативного  учета. Составление баланса требует  много времени. Однако банку-кредитору  могут потребоваться данные оперативного  учета, которые содержаться в  сводках, подготовленных для руководства  компании заемщика. Эти документы  касаются текущих операций и  продаж, величины запасов и т.д.

- Прогноз финансирования, который содержит оценки будущих  продаж, расходов, издержек, производства  продукции, дебиторской задолженности,  оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т.д. Речь идет об оценочном балансе, который включает прогнозный вариант балансовых счетов и счетов прибылей и убытков на будущий период, и кассовом бюджете, который прогнозирует поступление и расходование денежной наличности ( по неделям, месяцам, кварталам)

-Налоговые декларации. Это  важный источник дополнительной  информации. Там могут содержаться  сведения, не включенные в другие  документы. Кроме того, они могут  характеризовать заемщика, если  будет обнаружено, что он уклоняется  от уплаты налогов с чистой  прибыли.

- Бизнес-план. Многие кредитные  заявки связанные с финансированием  начинающих предприятий, которые  еще не имеют финансовых отчетов  и другой документации. В этом  случае компания-заемщик предоставляет  в банк подробный бизнес-план, который должен содержать сведения  о целях проекта и методах  его осуществления. В частности,  документ должен включать:

Описание продуктов или  услуг, которые будут предложены на рынке, включая патенты, лицензии, планы исследований и разработок

Отраслевой и рыночный прогноз ( описание рынков других компаний, которые предлагают аналогичный  продукт, преимущества и слабые стороны  конкурентов)

Планы маркетинга (цели, реклама, стоимость компании по продвижению  продукта на рынке)

План производства (потребность  в производственных мощностях, рабочей  силе, оборудовании)

План менеджмента (структура  компании, руководящие органы)

Финансовый план (прогноз  движения наличности, перспективный  баланс на 5 будущих лет).

Заявка поступает к  соответствующему кредитному работнику, который после рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим  заемщиком- владельцем или представителем руководства фирмы. Подобные встречи  позволяют кредитному инспектору выяснить не только важные детали кредитной  сделки, но и составить психологический  портрет возможного заемщика, оценить  профессиональную подготовленность руководства  компании, реалистичность их оценок положения  и перспектив развития предприятия. В ходе беседы кредитному работнику  нет необходимости выяснять все  аспекты работы компании-заемщика, он должен сконцентрировать внимание на ключевых вопросах, представляющих интерес для банка кредитора.

Формы обеспечения  кредита

Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот  и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

Поскольку в кредитной  сделке участвуют два субъекта- кредитор и заемщик, механизм организации  возврата кредита учитывает место  каждого из них в осуществлении  этого процесса.

Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищает свои интересы. Исходя из объективной экономической основы, кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры  ссуды, методы ее погашения, условия  кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры  денежного рынка.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя  вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие  обязательства еще не означает гарантии их полного своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов  в экономике может вызвать  обесценение суммы предоставленной  ссуды, а ухудшение финансового  состояния заемщика нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный  опыт деятельности банков выработал  механизм организации возврата кредитов, включающий: а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки; б) юридическое закрепления ее порядка погашения в кредитном договоре; в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

Форма обеспечения возвратности кредита- это конкретный источник погашения  имеющегося долга, юридическое оформления права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Если механизм погашения  ссуды за счет выручки и его  закрепления в кредитных договорах  являются основой предпосылки возврата кредита, то определение форм обеспечения  возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна  при высокой степени риска  в просрочке платежа.

Таким образом, в банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказание услуг или доход, поступающий физическому лицу.

Зарубежные банкиры считают  своим «золотым» правилом при  рассмотрении возможности заключении кредитной сделки ориентироваться  прежде всего на первичный источник.

Реальные гарантии возврата кредита является выручка лишь у  финансово устойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие  высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным  капиталом. У таких предприятий  происходит не только систематический  приток денежных средств, но и прирост  денежных средств в части образования  прибыли, а так же пополнения собственного капитала.

Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление  в кредитном договоре погашения  ссуд за счет поступающей выручки  представляется вполне достаточной. В  этом случае складывается сугубо доверительные  отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком  своих обязательств по погашению  ссуд без предоставления каких либо дополнительных гарантий.

Во всех случаях возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства и страхование. Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом. Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов, соблюдение норм деловой этики гарантов платежных обязательств. Создание системы гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита приобретает в России особую актуальность в связи с неустойчивостью финансового состояния многих ссудополучателей, недостаточным опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банкиров, юристов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В настоящее время гарантией  нормального процесса расширенного воспроизводства является финансирование капитальных вложений путем заимствования  средств.

Заемный капитал - это часть  капитала, используемая хозяйствующим  субъектом, которая не принадлежит  ему, но привлекается на основе банковского, коммерческого кредита или эмиссионного займа на основе возвратности.

Заемный капитал может  использоваться как для формирования долгосрочных финансовых средств в  виде основных фондов (капитала), так  и для формирования краткосрочных (текущих) финансовых средств для  каждого производственного цикла.

Структура заемного капитала может быть различной в зависимости  от принадлежности предприятия, доступности  того или иного источника финансирования и т.д. В современных условиях экономики на казахстанских предприятиях, как правило, в структуре заемных  средств наибольший удельный вес  занимает краткосрочные кредиты  банка.

Предприятие пользующиеся только собственным капиталом обладают высокой финансовой устойчивостью, но низким потенциалом развития и  наоборот. Предприятия, использующие заемный  капитал имеют более низкую финансовую устойчивость, но высокий потенциал  развития. Таким образом, оптимизация  структуры капитала – важнейшая  задача повышения эффективности  предприятия.

 

 

 

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ)
2. «Банковское дело», учебник под рук.проф. О.И. Лаврушина, - М:Финансы и статистика, 1998г.
3. «Банковское дело», под ред.проф.  В.И. Колесникова – М:Финансы и статистика, 1996г.
4. «Оценка кредитоспособности предприятий», О.И. Козлова, М.С. Сморчкова, А.Д. Голубович – М, 1995г.
5. «История финансов, денег и кредита России», Ю.В. Коречков – Ярославль: МУБиНТ, 1999г.