Банковское дело

Содержание

 

Кредитная линия. Понятие, сущность 3

Открытие и ведение  металлических счетов 6

Задача№2 12

Задача№21 13

Задача№20 14

Задача№13 15

Задача№16 16

Задача№12 17

Список использованных источников 18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кредитная линия. Понятие, сущность.

 

Кредитная линия —  это разновидность  кредитования, при которой ссуда  предоставляется  заемщику в заранее  оговоренных  пределах по мере возникновения  потребности  в денежных суммах в  течение всего  срока договора.

В положении банка  России от 31 августа 1998гю № 54-П « О порядке предоставления(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата(погашения)» под открытием кредитной линии понимается заключение договора(соглашения), на основании которого заемщик приобретает право получать и использовать средства в течении обусловленного срока при соблюдении одного из следующих условий:

1. Общая сумма предоставленных заемщику средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в кредитном договоре;
2. В период действия кредитного договора размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему в данном договоре лимита.
3. В рамках кредитной линии кредит выдается (в пределах согласованного лимита) только под надежное обеспечение. При этом сумма обеспечения залога может обеспечивать не всю кредитную линию, а только сумму долга на ссудном счете заемщика.

К числу наиболее важных моментов кредитования в порядке  кредитной линии  следует отнести  определение  лимита кредитования. Это обусловлено тем, что размер кредитной линии связан с двумя факторами: потребностью клиента в заемных средствах и его возможностями погасить кредит в полном объеме. В этой связи для учета и согласования этих двух факторов рассчитываются два показателя:

• Лимит потребности клиента в заемных средствах;
• Лимит кредитного риска заемщика.

В случае открытия кредитной  линии заемщику банк принимает  на себя обязательство предоставлять  ему в течение определенного  периода времени кредиты в  сумме, не превышающей  определенный согласованный лимит. Этот лимит  по ходатайству владельца может быть пересмотрен. Кредитная линия открывается для предприятий и организаций с устойчивым финансовым положением и в том случае, когда между банком и клиентом существуют доверительные отношения. В зарубежной банковской практике кредитная линия открывается на срок от трех до пяти лет, в российской — на срок не более чем на один год.

С организационно – экономической  стороны краткосрочное  кредитование в пределах кредитной линии имеет  ряд особенностей. Кредит предоставляется  исключительно юридическим лицам, клиентами являются преимущественно крупные предприятия, заемщиками выступают предприятия, испытывающие потребность в заемных средствах не разовую и кратковременную, а постоянную. Это не только экономические субъекты с равномерным кругооборотом оборотного капитала, но и предприятия с сезонным характером производства. Потребителями  данного кредита становятся лишь клиенты, открывшие свой счет в кредитном учреждении. Заемщиками могут быть только надежные в финансовом отношении клиенты. Краткосрочный кредит относится к числу рисковых  форм кредитования, требующих особого внимания  как в процессе планирования и предоставления ссуд, так и в ходе их погашения.

Рассмотрим  преимущества и недостатки кредитной  линии  сначала с позиции заемщика.

Как и  всякий кредит, ссуда при недостатке свободных  денежных средств на расчетном  счете  обеспечивает непрерывность  и ускорение  кругооборота оборотного капитала заемщика. При данной форме кредитования в  большей мере обеспечивается пользование  заемными средствами в меру возникающей в них потребности. Эта гибкая форма позволяет заемщику имеет ежедневную задолженность, отражающую реальную потребность в кредите в каждый момент.

Недостатки  такой  формы кредитования для  клиентов носят предсказуемый характер. Ссуда погашается по требованию банка, и заемщик может лишиться источника платежа по своим обязательствам в критическом периоде. Данный кредит работает эффективно в хозяйстве заемщика только как кратковременный источник платежа, используемый в условиях стабильного и устойчивого развития кругооборота его оборотного капитал.

С позиции  кредитного учреждения преимущества  кредитования расчетного счета при  недостатке на нем свободных денежных средств связанны с простотой оформления ссуд. Эта форма кредитования всегда являлась привлекательной для банка благодаря технологии оформления открытия, выдачи и погашения ссуд. Она удобна и кредитному работнику, которому в момент выдачи кредита не требуется анализировать причины образовавшегося дефицита средств, так как специальная служба проверяет заранее все и подает данные напрямую в кредитную организацию.

Для банка кредитная линия является поощрением клиента. Это льгота для  клиентов I и II класса кредитоспособности – дополнительный способ привлечения  новой клиентуры и получение дохода от ее кредитно – расчетного обслуживания. Умелое использование кредитных линий дает банкам возможность дифференцировать отношения с клиентами, снижать риски.

К недостаткам  кредитования следует  отнести возможности  вовлечения кредита в нерациональные затраты заемщика, нарушения границ использования данной формы кредитования.

Принципиальное  отличие кредитной  линии от, например, единовременной выдачи заключается  в способе  предоставления кредита, который предполагает выдачу кредита  по частям, а не сразу. При открытии кредитной линии стороны определяют сумму и срок действия линии. Обязательным условием для открытия кредитной линии является также установление лимита выдачи и лимита задолженности.  Лимит выдачи – это предельный размер общей суммы предоставляемых клиенту денежных средств. Данный лимит отражает сумму кредита, которую заемщик может получить за весь период пользования кредитной линией, но не отражает размер кредита, который он может получить на данный день. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Открытие и ведение металлических  счетов

 

Проведение банками  любых операций с драгоценными металлами  связано с открытием металлических  счетов.

 Металлический счет — это  счет, открываемый в специально  уполномоченном банке физическому  или юридическому лицу (включая другие банки), на котором учитывается физическое количество принадлежащих им аффинированных (то есть очищенных от примесей) драгоценных металлов. В российском законодательстве выделяют металлические счета ответственного хранения и обезличенные металлические счета.

Металлические счета ответственного хранения предназначены для учета  драгоценных металлов, переданных в  банк на ответственное хранение с  сохранением их индивидуальных признаков (наименование и количество ценностей, их производитель и уполномоченный банк вправе также осуществлять иные виды операций с драгоценными металлами в соответствии с российским законодательством.

Банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными металлами:

• покупать и продавать драгоценные металлы, как за свой счет, так и за счет своих клиентов, действуя в качестве комиссионера или поверенного по договорам комиссии или поручения;
• привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц;
• размещать привлеченные и собственные драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на депозитные счета в других банках, а также предоставлять займы в драгоценных металлах;
• предоставлять и получать рублевые и валютные кредиты под залог драгоценных металлов;
• осуществлять хранение и перевозку драгоценных металлов.

Термин «проба» означает процентное содержание химически чистого  металла в сплаве. При этом масса  самого сплава именуется лигатурной массой. Например, проба 0,999 означает, что  на 1000 долей лигатурной массы приходится 999 долей химически чистого драгоценного металла. В международной практике принято, что операции с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы металла, а операции с серебром, платиной и металлами платиновой группы — в количественных единицах лигатурной массы. Это связано с тем, что в соответствии со стандартами качества, принятыми Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (Лондон является крупнейшим центром мировой торговли драгоценными металлами), содержание химически чистого металла в лигатурной массе слитков (проба) для этих металлов должно быть выше (серебро — 99,9%; платина — 99,95%), чем у золота (99,5%). Такая же практика используется и в России.

Для открытия и ведения таких  счетов и для приема драгоценных металлов на ответственное хранение (равно как и для проведения любых других действий с ними в физической форме) банку необходимо иметь сертифицированное хранилище, которое должно быть оборудовано весоизмерительными приборами и разновесами, подлежащими регулярной проверке со стороны метрологической службы.

Принятые от клиентов на хранение драгоценные металлы не могут  рассматриваться банком как привлеченные средства, а, следовательно, не могут быть размещены от имени и за счет банка. К тому же это невозможно сделать практически, так как индивидуальные признаки драгоценных металлов должны быть сохранены. Таким образом, банк не имеет возможности получать прибыль от их размещения, что противоречит экономической природе банка как коммерческой организации. Прибыль банка от ведения металлических счетов ответственного хранения складывается из комиссии, которую уплачивают ему владельцы этих счетов за их ведение и обеспечение сохранности драгоценных металлов.

Обезличенные металлические  счета предназначены для учета  драгоценных металлов без указания их индивидуальных признаков. Учитываемые  на обезличенных металлических счетах драгоценные металлы имеют только количественную характеристику массы  металла в граммах (для монет — количество в штуках) и стоимостную оценку в рублях. Эти счета используются для осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов. Открывать их имеют право только специально уполномоченные банки, обладающие лицензией на осуществление операций с драгоценными металлами.

 По обезличенному  металлическому счету могут проводиться  следующие операции:

1. зачисление на счет драгоценных металлов, полученных в физической форме;
2. зачисление на счет драгоценных металлов, полученных путем их перевода с других обезличенных металлических счетов;
3. зачисление на счет процентов, начисляемых на обезличенные металлические счета;
4. перевод драгоценных металлов на другие обезличенные металлические счета;
5. выдача драгоценных металлов в физической форме;
6. зачисление или списание драгоценных металлов, купленных или проданных владельцем счета или по его поручению.

 Конкретные виды  операций, проводимых по счету,  устанавливаются в договоре обезличенного  металлического счета, который  банк подписывает со своим клиентом при его открытии. Кроме того, в этом договоре указываются условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов, размер и порядок выплаты банком процентов по счету (при условии их начисления), размер и порядок уплаты клиентом комиссии за ведение счета, а также размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с изменением индивидуальных характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выдаче со счета в физической форме, а также с отклонением массы металла, числящегося на обезличенном металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета, в физической форме. Начисление и оплата процентов на обезличенные металлические счета, комиссий и вознаграждений, связанных с ведением металлических счетов, осуществляются в рублях. Банк и владелец счета могут договориться между собой, что выплата процентов по обезличенному металлическому счету будет производиться в драгоценных металлах, зафиксировав данное положение в подписываемом ими договоре. Банки могут открывать следующие виды обезличенных металлических счетов:

• — счета клиентов (срочные и до востребования), в том числе корреспондентские счета других банков (лоро);
• — корреспондентские счета в других банках (ностро);
• — счета учета займов в драгоценных металлах, выданных клиентам.

Привлечение и размещение драгоценных металлов на обезличенные металлические счета может осуществляться путем их перевода с других обезличенных металлических счетов, путем зачисления на счета при физической поставке, а также путем зачисления драгоценных металлов, проданных клиенту или купленных банком. Возврат драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов возможен путем их перевода на другие такие же счета, путем их выдачи в физической форме, а также путем покупки у клиента драгоценных металлов, числящихся на его счете.