Безналичный денежный оборот, его организация

В настоящее время расчеты  платежными требованиями применяются  в ограниченной сфере, например при  безакцептной оплате платежных требований. Со счета плательщика оплачиваются без акцепта платежные требования, выписанные в соответствии с показаниями измерительных приборов (за газ, воду, электроэнергию, тепловую энергию и т.д.) или действующих тарифов (абонентная плата за телефон, арендная плата за строения и др.).

Акцептная форма расчетов широко применялась в безналичном  обороте до 1992 г., так как наиболее полно отвечала основным условиям осуществления  расчетов. Вместе с тем данная форма  расчетов имела существенный недостаток, который заключался в том, что  поставщику, выполнившему все условия  договора, не гарантирован полный и  своевременный платеж. Такой недостаток предопределил недоверие к этой форме расчетов со стороны структур альтернативной экономики, функционирующих  на рыночных принципах.

С введением в 1992 г. Положения  о безналичных расчетах расчеты  платежными требованиями были отменены. Однако покупатели и поставщики вправе договориться между собой и обслуживающими их банками о применении в расчетах указанных платежных документов.

На основании письма Центрального банка РФ от 30 июня 1994 г. № 98 установлено, что плательщик вправе отказаться от акцепта платежных требований по мотивам, предусмотренным в договорах, с обязательной ссылкой на пункт  договора, и указанием мотива отказа.

Итак, важным условием выполнения сделки при данной форме расчетов является право плательщика отказаться от акцепта платежного требования (полностью  или частично) при нарушении поставщиком  определенных положений договора, четко  зафиксированных в нормативных  актах.

Если товар документально  принят, отказы от акцепта по мотивам  «незаказан» или «нарушены условия договора» банком не принимаются.

О любом отказе от акцепта  платежного требования плательщик обязан сообщить банку и поставщику с  четким указанием причин и товаров, по которым пришел отказ. При отказах  по причине некачественности, некомплектности, пониженной сортности или отсутствия надлежащей маркировки или упаковки товаров в заявлении об отказе от акцепта требуется указать номер и дату акта приемки по качеству, приказа или извещения органа по надзору. Один экземпляр акта приемки должен быть направлен поставщику не позднее дня отправки заявления отказа от акцепта.

Кроме указанных выше вариантов, возможен полный или частичный отказ  от акцепта в случаях специально предусмотренных в договорах. При  этом в заявлении на отказ от уплаты платежного документа обязательно  требуется ссылка на пункт договора. В обязанности банка входит контроль за порядком, сроками и обоснованностью отказов от акцепта. В случаях если указанные в заявлении причины отказа от акцепта не соответствуют зафиксированным в нормативных актах или в договорах, банк обязан не принимать отказ к исполнению.

При возникновении споров по обоснованности полного или частичного отказа плательщика от акцепта платежного требования они рассматриваются  арбитражным или иным судом. Банки  подобные споры не рассматривают.

Межбанковские расчеты. Расчеты  между банками на территории России производятся через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ. Банковские операции по расчетам могут  осуществиться и по корреспондентским  счетам банков, открываемым другу  друга на основе межбанковских соглашений.

Документооборот в банках и расчетно-кассовых центрах организуется в соответствии с Положениями  ЦБ РФ «Об организации межбанковских  расчетов на территории Российской Федерации» и «Об организации расчетов между  банками разных республик». Однако так было не всегда. В СССР была создана  отлаженная система расчетов. Сущность ее заключалась в следующем. Госбанк СССР строил свои корреспондентские отношения с другими кредитными институтами (Стройбанком СССР и Государственными трудовыми сберегательными кассами СССР (ГТСК СССР) посредством корреспондентских счетов, открытых правлениям этих кредитных учреждений в правлении Госбанка СССР. Подразделениям Стройбанка и ГТСК открывались в учреждениях Госбанка соответствующие корреспондентские субсчета, платежи по которым совершались независимо от наличия на них средств. В целом же расчеты по счетам Стройбанка и сберкасс проводились в пределах кредитового остатка.

Внутрибанковские расчеты между учреждениями Госбанка осуществлялись с использованием системы межфилиальных оборотов (МФО), введенной с 1933 г. В систему МФО были включены и учреждения Внешторгбанка СССР. Ежегодно по межфилиальным расчетам Госбанка проводилось до 200 млн. перечислений.

Аналогичная схема расчетов с применением счетов типа МФО  использовалась и во взаимных платежах между учреждениями Стройбанка, а  также внутри системы сберегательных касс.

Межфилиальные обороты имели место при перечислении банковскими учреждениями средств по поручениям своих клиентов получателям, счета которых находились в иногородних филиалах.

Преимущество расчетов посредством  МФО заключалось в том, что  они были хорошо отлажены и в известной  степени дисциплинировали бухгалтерский  аппарат банков, поскольку требовали  четкой организации работы и строгого контроля.

Механизм расчетов по МФО  предполагал централизованный порядок  их урегулирования и контроля за своевременным, полным завершением. Вместе с тем  невозможно было четко разграничить ресурсы банков. Впрочем, такой необходимости  не было. Многолетний опыт Госбанка показал целесообразность использования  МФО в рамках одного банка. За рубежом  взаимные расчеты между отделениями  и филиалами в некоторых крупных  банках ведутся с использованием счетов типа МФО.

На первом этапе реорганизации  банковской системы (1988-1990 гг.) порядок  применения расчетов по МФО был распространен  на учреждения всех государственных  специализированных банков. В дальнейшем предполагалось обеспечить экономическую  самостоятельность банков, повысить их реальную заинтересованность и ответственность  за конечные результаты деятельности, довести принципы хозяйственного (коммерческого) расчета до подразделений банков. Однако выполнить эту задачу не удалось, что во многом было связано с механизмом межбанковских расчетов, обусловившим внеплановое перераспределение  денежных средств между банками  в процессе межфилиальных оборотов. В подобной ситуации учреждения специализированных банков, по сути дела, автоматически привлекали средства Государственного банка, а также автоматически предоставляли друг другу ресурсы взаймы независимо от их наличия. Такие кредиты, по сути, были обезличенными, бессрочными и бесплатными. В итоге Госбанк был лишен возможности регулировать денежный оборот и контролировать деятельность банков.

Назрела необходимость дальнейших преобразований банковской системы. В  стране начала создаваться двухуровневая  банковская система.

На втором этапе банковской реформы (начало 90-х гг.) был утвержден  новый порядок взаиморасчетов банков - через корреспондентские счета, открываемые ими в учреждениях  Центрального банка (расчетно-кассовых центрах - РКЦ) и друг у друга.

Современная система организации  межбанковских расчетов регламентируется Банком России «Положением об организации  межбанковских расчетов на территории Российской Федерации» (1992 г.), в котором  указывается, что на территории России расчеты между учреждениями коммерческих, кооперативных банков и другими  кредитными учреждениями производятся расчетно-кассовыми центрами Центрального банка РФ. Для расчетов каждому  учреждению банка в РКЦ открывается  корреспондентский счет. Порядок  взаимоотношений по выполнению расчетов регулируется данным положением и договором  о корреспондентских отношениях. Операции по расчетам между учреждениями банков отражаются в РКЦ по счетам «Взаимные межфилиальные расчеты». На этих счетах учитываются операции по перечислению (взысканию) платежей (задолженности) на счета получателей (плательщиков), обслуживаемых в других РКЦ. Контроль межфилиальных оборотов осуществляется в действующем порядке. Учреждениям банков счета по МФО не открываются.

Расчеты между клиентами  одного учреждения банка производятся путем списания или зачисления средств  по счетам клиентов, минуя корреспондентский  счет банка.

Банки должны обеспечивать своевременное  поступление на свой корреспондентский  счет средств в размерах, необходимых для проведения платежей.

Корреспондентские счета  выверяются учреждениями банков ежемесячно на основании ведомостей проверки состояния  расчетов по корреспондентскому счету  в РКЦ. По всем неправильно проведенным  РКЦ суммам учреждения банков предъявляют  требования о восстановлении или  списании этих сумм в письменной форме.

Коммерческие банки и  их учреждения могут вводить расчеты  путем зачета взаимных требований, организовывать, свои расчетные центры для совершения расчетов обслуживаемой  клиентуры, проводить в них зачетные операции взаимных требований хозяйственных  органов, а также открывать корреспондентские  субсчета в других банках, их учреждениях  для расчетов своих клиентов. Сальдо взаимных платежей должно погашаться путем перевода средств по корреспондентским  счетам этих банков, их учреждений, а  также в РКЦ Центрального банка.

По соглашению между банками  корреспондентские счета банков, их учреждений могут вестись не в  РКЦ, а в других банках, их учреждениях. Режим корреспондентского счета  одного банка (учреждения) в другом банке (учреждении) определяется по соглашению между банками.

Аналогичные проблемы в разных странах решаются по-разному (как в правовом и организационном, так и методическом планах). Но общие принципы организации межбанковских расчетов везде одинаковы. К числу таких общих черт можно отнести активное участие центральных банков в рационализации расчетов в форме прямого в них участия или в форме инициирования и поддержки специальных расчетных центров, создаваемых коммерческими банками, или специальных банков. Именно посредничество в платежах между банками как прерогатива центрального банка позволяет ему контролировать и регулировать денежный оборот.

6.4. Платежный кризис и  направления его смягчения

       в условиях  переходной экономики

Особенностью функционирования денежной сферы в РФ в условиях переходной экономики является несвоевременное  совершение платежей. Размеры неплатежей в РФ в мае 1998 г. превысили 2 трлн деноминированных рублей.

Платежный кризис нельзя рассматривать  как явление, значение которого ограничено денежной сферой. Он оказывает негативное влияние на различные стороны  экономики РФ; создает серьезные  препятствия нормальному осуществлению  хозяйственной деятельности предприятий  и организаций. Так, непоступление выручки в связи с платежным кризисом ограничивает возможность предприятий приобретать необходимые им материальные ресурсы.

Характерное проявление кризиса  неплатежей - задержки с выдачей  заработной платы рабочим и служащим, что сопровождается ухудшением их материального  положения, ограничением объема платежеспособного  спроса на товары и услуги. Платежный  кризис и вызванное им уменьшение поступлений доходов в бюджет оказывают немалое влияние на образование бюджетного дефицита, что ограничивает возможность расходования средств государством.

Велико влияние платежного кризиса на уменьшение капиталовложений. Наряду с другими причинами этому  способствуют отсутствие у предприятий  собственных ресурсов для таких  затрат и ограниченные возможности  привлечения средств бюджета  и получения банковских ссуд.

Наличие платежного кризиса  обусловлено многими причинами, в том числе относящимися к  сферам производства и обращения. Здесь  важно, что влияние различных  причин происходит не обособленно, а  при их взаимосвязи и взаимодействии.

Факторы сферы производства включают охвативший значительную часть  экономики спад производства, уменьшение объема капиталовложений, снижение рентабельности, убыточность большого числа предприятий  этой сферы.

Негативные процессы в  сфере обращения прежде всего связаны с уменьшением выручки предприятий за реализуемую продукцию и образованием недостатка средств для оплаты необходимых материалов, услуг, платежей бюджету, для выдачи зарплаты.

Возникающие неплатежи неизбежно  приводят к уменьшению спроса, отражаются на сокращении объема производства предприятий  изготовителей поставляемых материалов, а также на сокращении платежеспособного  спроса населения, что, в свою очередь, влечет за собой уменьшение производства предприятий, изготовляющих товары для населения.

Невыполнение обязательств перед бюджетом вследствие спада  производства и уменьшение поступления  выручки сопровождаются некоторыми дополнительными отрицательными последствиями  в сфере обращения. Например, ограничиваются возможности бюджета по оплате заказов  оборонным предприятиям, финансированию здравоохранения, образования и  др. Все это влияет на уменьшение платежеспособного спроса на различные  виды продукции и соответственно на спад производства.

Особое место среди  факторов, влияющих на существование  и развитие платежного кризиса, занимает проводимая в РФ в течение ряда лет денежно-кредитная политика, направляемая на уменьшение массы денег  в обороте. Основная задача такой  политики состояла в том, что бы с  помощью ограничения объема денежной массы преодолеть инфляцию, уменьшить  платежеспособный спрос и тем  самым оказать воздействие на предотвращение роста цен.

Однако применение мер  по ограничению денежной массы привело  к широкому использованию в обороте  различных способов безналичных  расчетов, в том числе с помощью  бартера, зачетов, векселей, на долю которых  в последние годы приходилась  преобладающая часть расчетов.

В условиях платежного кризиса, широкого применения бартера во многом утрачивается значение такой важной особенности рыночной  экономики, как конкуренция.