Денежный оборот и система расчетов в фирме

Тема: Денежный оборот и система расчетов в фирме

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………….……3

1. Структура денежного  оборота……………………………………………….……….4

2. Налично-денежный оборот, принципы его организации……………………...…..12

3. Понятие денежной массы  и денежных агрегатов………………………………….14

Список используемой литературы………………………………….…………………16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Современная экономика любого государства представляет собой  широко разветвленную сеть сложных  отношений миллионов входящих в  нее хозяйствующих субъектов  между собой, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчеты  и платежи, в процессе которых  удовлетворяются взаимные требования и обязательства. Эффективное развитие экономики страны во многом определяется состоянием денежного обращения, стабильным функционированием денежной системы. Денежное обращение пронизывает  собою всю финансовую систему.

Хозяйственная деятельность в национальной экономике представляет собой сложное переплетение многообразных  производственных, инвестиционных и  торговых процессов, а также тесно  связанных с ними накопления капитала, формирования и использования кредитных  средств. Установление определенной согласованности  между этими процессами, их стабильное взаимодействие, является необходимым  условием для поддержания непрерывности  хозяйственного оборота, общественного  воспроизводства в целом, закономерной предпосылкой устойчивого экономического роста. В рыночной экономике указанная  согласованность достигается во многом благодаря деньгам, играющим роль универсальной связи между  субъектами экономики и опосредствующим  практически все хозяйственные  процессы и сделки.

Особую роль деньги играют в рыночной экономике, являясь важнейшим  ее атрибутом. Деньги - это средство выражения ценности товарных ресурсов, участвующих в данное время в  хозяйственной жизни общества, универсальное  воплощение ценности в формах, соответствующих  данному уровню товарных отношений.

Особенностью денег является то, что они находятся в постоянном движении - осуществляют непрерывный  оборот, в ходе которого обслуживают  многочисленные процессы реализации товаров  и услуг, накопления капитала и формирования сбережений, а также используются при платежах по финансовым операциям (сделки с ценными бумагами, кредитные  сделки) и нетоварных платежах (налоги, сборы, ренты, штрафы и др.).

С помощью потока денег  в наличной и безналичной формах - денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между  финансовыми и нефинансовыми  агентами во внутреннем и внешнем  экономических оборотах страны за определенный период, - обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального  дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике. Правильная организация денежного оборота - условие эффективного управления экономикой.

1. Структура денежного оборота

В условиях обращения денег, обладающих собственной стоимостью, денежный оборот, как и товарный оборот, выступает в качестве стоимостного оборота, поскольку золотая или  серебряная монеты имели собственную  стоимость, отраженную в указанном  на ней номинале. Стоимостный оборот объединял как денежный, так и товарный обороты.

Современный же денежный оборот совершается с помощью денежных единиц (в налично-денежном и безналичном  оборотах), не обладающих стоимостью, равной их номиналу. Поэтому стоимостным  сейчас можно считать только товарный оборот.

В экономической литературе часто не разграничиваются понятия  «денежный оборот», «платежный оборот», «денежное обращение», «денежно-платежный  оборот». Между тем все эти  понятия различаются между собой.

«Платежный оборот» - процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране. Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.).

«Денежный оборот» является, следовательно, составной частью платежного оборота.

«Денежное обращение», включающее оборот наличных денег, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота.

Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход  от одних юридических или физических лиц к другим. Например, банк выдает денежные знаки институту, которые  поступают в кассу банка. Из кассы  банка эти денежные знаки поступают  студенту в форме стипендии. Студент  покупает за эти денежные знаки товары на рынке. Продавец товара за эти денежные знаки приобретает товары в магазине. Магазин сдает эти денежные знаки  в банк. Банк снова предоставляет  денежные знаки институту и т.д.

Движение денежной единицы  в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке. В подобной ситуации движение наличных денег замещается кредитными операциями, выполняемыми при участии банка, по счетам участников соответствующих  операций. Поэтому понятие «денежное  обращение» можно отнести только к части денежного оборота, а  именно - к налично-денежному обороту.

Под «денежно-платежным оборотом» понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный.

Деньги, находящиеся в  обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Последнюю функцию деньги осуществляют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое движение, они и  выполняют функцию накопления. Функцию  меры стоимости деньги, находящиеся  в денежном обороте, не выполняют. Эту  функцию деньги выполнили до вхождения в денежный оборот при установлении с их помощью цен на товары. Поэтому выполнение функции меры стоимости влияет только на потребность в деньгах для денежного оборота, следовательно, и на величину денежного оборота.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег  между:

· центральным банком и  коммерческими банками;

· коммерческими банками;

· предприятиями и организациями;

· банками и предприятиями  и организациями;

· банками и населением;

· предприятиями, организациями  и населением;

· физическими лицами;

· банками и финансовыми  институтами различного назначения;

· финансовыми институтами  различного назначения и населением.

По каждому из этих каналов  деньги совершают встречное движение.

Структуру денежного оборота  можно определить по разным признакам. Из них наиболее распространенными  является классификация денежного  оборота в зависимости от формы  функционирующих в нем денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на безналичный и налично-денежный обороты. Однако, несмотря на всю важность такой классификации, она не отражает экономического содержания отдельных частей денежного оборота. Поэтому наряду с данным признаком классификации денежного оборота следует использовать и другой признак-характер отношений, который обслуживает та или иная части денежного оборота.

В зависимости от этого  признака денежный оборот разбивается  на три части:

1. Денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные  отношения за товары и услуги  и по нетоварным обязательствам  юридических и физических лиц.

2. Денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения  в хозяйстве.

3. Денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения  в хозяйстве.

Наконец, можно классифицировать денежный оборот в зависимости от субъектов, между которыми двигаются  деньги. По этому признаку структура  денежного оборота будет такова:

Оборот между банками (межбанковский оборот).

Оборот между банками  и юридическими и физическими  лицами (банковский оборот).

Оборот между юридическими лицами.

Оборот между юридическими и физическими лицами.

Оборот между физическими  лицами.

Система рыночных отношений  распадается на две сферы: денежно-товарных и денежно-нетоварных отношений. Особенностью денежно-товарных отношений является то, что происходит не только денежный, но и товарный обороты, поскольку движение денег здесь всегда связано со встречным движением товаров.

Каждая часть денежного  оборота обслуживает свою сферу  рыночных отношений причем деньги свободно переходят из одной части денежного оборота в другую, что позволяет оперативно перебрасывать их из одной сферы рыночных отношений в другую в соответствии со складывающейся в результате действия закона спроса и предложения конъюнктурой рынка. В отличие от других рынков валютный рынок не обслуживается конкретно какой-то частью денежного оборота, он только увеличивает или уменьшает этот оборот.

По своему экономическому содержанию наличный денежный оборот - процесс непрерывного движения наличных денег, часть денежного оборота. Наличное денежное обращение характеризуется  использованием наличных денег в  функции средства обращения и  платежа, опосредствующей оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи. По величине наличный денежный оборот - совокупность платежей наличными  деньгами за определенный период времени. Именно этот оборот обслуживает в  большей части формирование доходов  и расходов населения.

Наличные деньги начинают свое движение из касс банков, прежде всего  из центрального банка как эмиссионного центра.

Из оборотных касс этого  банка они поступают в коммерческие банки. Предприятия, организации, предприниматели  за счет имеющихся на их счетах средств  или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассах коммерческих банков. Эти денежные суммы предназначены  для выплаты заработной платы  и приравненных к ним платежей и осуществления других платежей наличными деньгами. Часть наличных денег из касс банков может продаваться другим банкам, а также непосредственно выплачиваться населению (проценты по вкладам, выплата пенсий, пособий, дивидендов и др.). Из касс предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей производятся выплаты населению наличных денег, полученных по целевому назначению в банках. Незначительные суммы используются для расчетов наличными деньгами между предприятиями, организациями.

Следующий этап движения наличных денег - расходование (использование) их населением на покупку товаров, оплату услуг, в качестве платежей в пользу государства и других юридических  и физических лиц.

Расходование части денег  может быть отложено (сбережения населения) в организованной и неорганизованной форме. От населения наличные деньги вновь поступают в кассы предприятий, организаций, но последние не могут  ими воспользоваться для денежных расчетов, минуя банк и должны сдавать  в банк для зачисления на счета. Таким  образом, наличные деньги, начав свое движение из касс банков, пройдя все  каналы обращения, возвращаются обратно  в банки, чтобы начать новый оборот.

Одни и те же денежные знаки могут совершать множество  кругооборотов, одновременно находясь во всех стадиях. Обращение наличных денег происходит непрерывно, и в  центре его находятся банки. Такая  позиция в кругообороте наличных денег чрезвычайно важна. Это  позволяет концентрировать наличные деньги в банках, что приводит к  ускорению их обращения, сокращению издержек по денежному обороту, обеспечивает плавность их перехода в безналичную  денежную сферу и, наоборот, без встречных  перевозок денег, а также создает  возможность контроля за расходованием наличных денег. Чтобы предупредить задержку наличных денег в кассах предприятий, организаций, банки устанавливают для них предельные суммы (лимиты) наличных денег, которые могут оставаться в кассе на конец дня, и жесткие сроки их сдачи в банки (предприятия связи). Кроме того, определена возможная величина расходования на месте предприятиями, организациями поступающей денежной выручки.

В процессе организации денежного  оборота решаются такие важные экономические  задачи, как:

·  определение общего объема налично-денежного оборота, его структуры; изучение складывающихся тенденций;

·  направление и регулирование денежных потоков;

·  размещение денежной массы по территории страны;

·  определение массы денег в наличной форме, находящейся в обращении, величины денежных агрегатов;

·  установление уровня инкассации выручки, другие методы мобилизации банками наличных денег;

·  расчет эмиссионного результата за (на) определенный период и др.

Банки для определения  потребности в наличных деньгах  составляют прогнозы ожидаемых поступлений  в их кассы наличных денег, а также  возможных выдач наличных денег. Прогноз кассовых оборотов делается на основе сведений, накапливаемых  в банке по обслуживаемым предприятиям, предпринимателям по источникам поступлений  и направлениям выдач наличных денег, на основе анализа динамических рядов.