Денежный оборот и система расчетов в фирме

Сводный прогноз наличного  денежного оборота по республике в целом делается Национальным банком. Для этого используются данные прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данные кассовых оборотов учреждений банков. При этом Национальный банк привлекает дополнительные данные: прогнозные расчеты розничного товарооборота (включая общественное питание), сведения об объеме платных  услуг (наличными), данные предприятий  связи, органов страхования, статистики, Министерства финансов, налоговых органов  и других организаций, имеющих отношение  к формированию налично-денежного  оборота в республике.

Прием, выдача, хранение денежной наличности учреждениями банков осуществляются в порядке, установленном нормативными документами по эмиссионно-кассовым и кассовым операциям в учреждениях  банков Республики Беларусь, правилами  организации наличного денежного  оборота. Эти правила охватывают:

·  порядок создания кассовых узлов; проектирование, техническую укрепленность кассового узла; оборудование рабочих мест кассовых работников в банке; создание касс и т.п.;

·   совершение кассовых операций с наличной национальной валютой; работу приходной, расходной, вечерней касс; подкрепление операционной кассы; порядок работы касс банков при субъектах хозяйствования и расчетно-кассовых центров; распоряжение денежной наличностью при использовании банкоматов;

·   внутрикассовый оборот и обработку денежной наличности; оформление кассовых документов; формирование папок с документами; организацию работы с денежной наличностью (формирование, упаковка денежных знаков, работа с фальшивыми и сомнительными банкнотами); организацию работы кассы пересчета, передачу ценностей между кассовыми работниками; определение подлинности и платежности денежных билетов;

·   инкассацию денежной выручки и перевозку ценностей предприятиями Министерства связи, перевозку ценностей службой инкассации коммерческих банков;

·   обеспечение сохранности ценностей; их хранение, ревизию, ответственность лиц, работающих с ценностями; прием ценностей на хранение;

·   совершение кассовых операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте; порядок приема и передачи валютных ценностей кассами банка; порядок обработки, формирования и упаковки валютных ценностей; ревизию валютных ценностей; порядок работы обменных пунктов.

·  Наличный денежный оборот организуется на основе тех же принципов, что и весь денежный оборот, а также специфических принципов:

·  предприятия, организации, учреждения, предприниматели должны хранить наличные деньги в банках, за исключением лимита кассы, и получать деньги в кассах банков;

·  банки устанавливают лимиты остатка наличных денег в кассах субъектов всех форм собственности;

·  наличное денежное обращение является объектом прогнозного планирования;

·  регулирование наличного денежного оборота осуществляется в централизованном порядке центральным банком.

Наличный денежный оборот по своему объему значительно меньше безналичного денежного оборота, однако его четкая организация особенно важна в социально-экономическом  плане, так как этот оборот обслуживает  преимущественно отношения, связанные  со сферой личного потребления. Происходящие в сфере обращения наличных денег  процессы прямо влияют на устойчивость покупательной способности населения  и денег.

Основные участники налично-денежного  оборота в России:

·   Территориальные управления ЦБ РФ;

·   Система расчётно-кассовых центров ЦБ РФ;

·   Система коммерческих банков;

·   Организации различных форм собственности;

·   Население.

Сфера использования налично-денежных платежей связана в основном с  реализацией доходов населения. Наличными деньгами производятся расчеты:

·  предприятий, учреждений и организаций с населением;

·  между отдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках;

·  частично расчеты населения с финансово-кредитной системой;

·  в ограниченных размерах платежи между предприятиями в пределах до 10 000 руб., а с организациями потребкооперации до 15 000 руб.

В странах с развитой рыночной экономикой и банковской системой доля расчетов наличными деньгами в совокупном денежном обороте не превышает 3-8%. Это  достигается переводом заработной платы рабочих и служащих на счета  в банках. Зарплату наличными деньгами получают в США примерно 1% населения, Англии – 10, Франции – менее 10, Канаде – около 5%.

Расчеты населения за товары и услуги в основной массе проводятся в безналичном порядке с использованием переводов, чеков, кредитных и магнитных  карточек. В России в переходный к рынку период сфера налично-денежного  оборота необоснованно расширилась.

Причинами расширения налично-денежного  оборота являются:

·  экономический кризис;

·  кризис неплатежей;

·  кризис наличности;

·  плохо организованная система межбанковских расчетов;

·  замедление расчетов;

·  сознательно сокрытие прибыли и доходов предпринимателей с целью ухода от налогов и расширение наличных платежей за пределами банков.

Резкое расширение сферы  налично-денежного оборота приводит к увеличению издержек государства  на обращение наличных денег, их перевозку, хранение, замена ветхих купюр новыми, появлению «черного нала» и недопоступлению налоговых платежей в бюджет. В результате растут его дефицит и финансовая нестабильность в экономике. Если бы денежный оборот, в том числе и наличный, проходил по счетам в банках, у Центрального банка России было бы больше возможностей учитывать его, регулировать и иметь полную информацию о состоянии экономики, экономно использовать наличные деньги, не увеличивая эмиссии денежных знаков, так как неучтенный налично-денежный оборот переводится в иностранную валюту и требует от государства расширения (эмиссии) наличных денег для выплаты из бюджета соответствующих сумм заработной платы, пенсий, пособий и других наличных доходов населения.

Налично-денежный оборот в  России обслуживается банкнотами и  металлической разменной монетой. Наличные деньги – кредитные деньги, которые выпускаются в порядке кредитования хозяйства. Исключительное право выпуска (эмиссии) денег в обращении принадлежит Центральному банку России в связи с его основной функцией – играть роль эмиссионного центра страны. Главной его задачей является управление денежным обращением в целях обеспечения устойчивости денежной единицы (рубля).

До перехода к рынку  налично-денежный оборот планировался и регулировался на основе двух планов денежного обращения: баланса денежных доходов и расходов населения  и кассового плана бывшего  Госбанка. С их помощью решался  вопрос о сбалансированности денежной товарной массы в обращении, размере  эмиссии или изъятия денег  из обращения. Эмиссия имела директивный  характер.

В условиях перехода к рыночной экономике эти планы перестали  быть директивными, но продолжают использоваться банками в качестве прогнозов  по кассовым оборотам с целью определения  потребности в наличных деньгах  для осуществления кассовых операций, определения размеров эмиссии или  изъятия денег по регионам страны. Прогноз баланса денежных доходов  и расходов населения и фактическое  его исполнение помогает ЦБ РФ и  правительству полнее учитывать  спрос населения, прогнозировать тенденции  сбережений населения, структуру покупательского  спроса покупательного фонда населения. Превышение доходов по сравнению  с расходами населения в балансе  означает увеличение остатка денег  на руках у населения, а обратный процесс, наоборот, - его сокращение. Соответственно при оседании денег  на руках у населения требовалась  эмиссия наличных денег для кассового  обслуживания клиентов банков. При  сокращении остатка денег на руках  у населения планировалось изъятие  денег из обращения.

С 1991 года осуществлен переход  от кассового планирования к составлению  расчетов кассовых оборотов, основной целью которых является определение  потребности в наличных деньгах  в целом по РФ, территориям и  банкам. Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источники поступления  всех наличных денег в банки, размеры  и целевое направление выдач  наличных денег предприятиям, организациям и отдельным лицам, а также  эмиссионный результат, т.е. сумму  изъятия или выпуска денег  в обращение. Основная задача банков всех уровней в работе по составлению  прогноза кассовых оборотов состоит  в определении изменения наличной денежной массы в обороте, экономному их использованию и разработке мероприятий  по увеличению поступлений наличной денежной выручки в банки.

Прогноз кассовых оборотов составляется коммерческими банками, территориальными расчетно-кассовыми  центрами (РКЦ) и главными управлениями Центрального банка России поквартально и на год. Если по прогнозам кассовых оборотов поступления наличных денег превышают выдачи, прогнозируются изъятие денег из обращения в данном квартале или году и наоборот, если прогнозируется превышение выдач наличных денег из кассы банка над их поступлениями, ожидается эмиссия денег в расчетном квартале или году.

Однако в современных  условиях рыночной экономики России ЦБ РФ все больше переходит к рыночным методам регулирования совокупного  денежного оборота. Они связаны  с установлением объема кредитов, предоставляемых ЦБ РФ коммерческим банкам, изменением ставок рефинансирования (учетного процента), выработкой применением  норм обязательных резервов, подлежащих депонированию коммерческими банками  в ЦБ РФ, путем расчета денежных агрегатов.

 

2. . Налично-денежный оборот, принципы его организации

Научная и рациональная организация  налично-денежного оборота имеет  важное значение для решения многих социально-экономических проблем. Движение наличных денег осуществляется в соответствии с прогнозом кассовых оборотов центрального банка, которые базируются на прогнозных показателях плана социально-экономического развития страны, бюджета, баланса денежных доходов и расходов населения. Правильная организация налично-денежного оборота имеет первостепенное значение, поскольку он обслуживает связи производственного и личного потребления. При этом наличный оборот постоянно превращается в безналичный и наоборот.

Прогнозирование налично-денежного  обращения является составной частью общей системы экономического прогнозирования. В процессе прогнозирования оборота  наличных денег должно быть обеспечено наилучшее удовлетворение требований законов денежного обращения  как необходимого условия поддержания  покупательной способности денег  и их нормальной циркуляции в экономике  с минимальными издержками обращения. Благодаря разграничению единого  денежного оборота на безналичный  оборот и налично-денежное обращение  в сфере последнего функционируют  следующие потоки движения наличных денег:

● первый поток, по которому деньги из касс банков при выдачи наличных денег на выплату заработной платы, пенсий, стипендий, пособий попадают в сферу обращения;

● второй поток, по которому деньги возвращаются в виде выручки  торговых организаций от продажи  товаров населению, коммунально-бытовых  предприятий, от организаций, оказывающих  населению различные платные  услуги, из сферы денежного обращения  в кассы банков.

Эти потоки движения наличных денег являются основными. Они обеспечивают нормальную циркуляцию наличных денег  через кассы банка и бесперебойное  обслуживание хозяйства наличными  деньгами.

В процессе организации денежного  оборота решаются такие важные экономические  задачи, как:

● определение общего объёма наличного денежного оборота, его  структуры; изучение складывающихся тенденций;

● направление и регулирование  денежных потоков;

● размещение денежной массы  по территории страны;

● определение массы денег  в наличной форме, находящейся в  обращении, величины денежных агрегатов;

● установление уровня инкассации выручки, другие методы мобилизации  банками наличных денег;

● расчёт эмиссионного результата за (на) определённый период и т.д.

Банки для определения  потребности в наличных деньгах  составляют прогнозы ожидаемых поступлений  в их кассы наличных денег, а также  возможных выдач наличных денег. Прогноз кассовых оборотов делается на основе сведений, получаемых от обслуживаемых  предприятий, предпринимателей кассовых заявок. Прогноз кассовых оборотов составляется по источникам поступлений  и направлениям выдач наличных денег. 
Сводный прогноз наличного денежного оборота по республике в целом составляется Национальным банком РБ. Для этого используются данные прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данные кассовых оборотов банков. При этом Национальный банк привлекает дополнительные данные: прогнозные расчёты розничного товарооборота, включая общественное питание, объём платных услуг (наличными), данные органов связи, страхования, статистики, Министерства финансов и др., имеющих отношение к формированию наличного денежного оборота в стране. 
Приём, выдача, хранение денежной наличности банками осуществляется в порядке, установленном нормативными документами по эмиссионно-кассовым операциям в Национальном банке РБ и кассовым операциям в коммерческих банках РБ, правилами организации наличного денежного оборота.

^ Оборот наличных денег основан на принципах, предполагающих, что субъекты хозяйствования всех форм собственности обязаны хранить свои денежные средства на открытых счетах в учреждениях банков; наличные деньги, необходимые для выплаты заработной платы или осуществления других платежей, субъекты хозяйствования получают из касс банков; субъекты хозяйствования могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов и использовать часть выручки на собственные нужды в пределах норм, установленных учреждениями банков, а все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка касс должны быть сданы в обслуживающие учреждения банков.