Депозитная политика банка

Введение

Актуальность  темы исследования. Банковская система - это одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевал существенные изменения. Во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Центрального Банка. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означало возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствовало созданию рынка кредитных ресурсов.

Специфика банковского  учреждения как одного из видов коммерческого  предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации.

При проведении депозитной политики учитываются  принципы организации депозитных операций, их взаимосвязь с совокупным денежным оборотом, соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями, формы депозитных счетов и сфера их применения, порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов, порядок и условия перевода денежных средств с одних депозитных счетов на другие, предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах.

Процесс формирования ресурсов и устойчивость функционирования коммерческого банка напрямую зависит от грамотной депозитной банковской политики.

Депозитная  политика связана с другими видами банковской политики – кредитной, процентной, политикой на рынке ценных бумаг  и др.

Депозитные операции относятся к пассивным банковским операциям. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков, так как именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют четыре формы  пассивных операций коммерческих банков:

а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

г) внедепозитные операции.

Депозит (банковский вклад) — сумма денег, помещённая вкладчиком на хранение в банк на определённый или неопределённый срок. Банк пускает эти деньги в оборот, а в обмен выплачивает вкладчику проценты. Депозит является долгом банка перед вкладчиком, то есть, подлежит возврату.

В периоды нормального  развития экономики банковский вклад  является одной из наименее выгодных и наименее рискованных форм вложения денег и может служить в качестве минимального ориентира в расчётах.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.

В качестве субъектов  депозитных операций могут выступать: государственные предприятия и  организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; партийные и общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операции являются депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседающие на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Следуя этому правилу, банки не могли бы использовать остатки по вкладам до востребования в качестве ресурса кредитования, так как те могут быть востребованы в любой момент. Однако, как правило, клиенты не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут быть относительно невелики. Кроме того, большинство банковских операций осуществляется в безналичном виде. Не задействованная в качестве кассовых резервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или другим банкам. Помимо кассовых резервов другим ограничителем в использовании коммерческими банками депозитов как кредитного ресурса являются обязательные резервы, устанавливаемые ЦБ РФ.

Депозитные  счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются  такие критерии, как источники  вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д.

Депозитные  операции характеризуют источники  поступления средств и природу  финансовых связей банка, поскольку  они в значительной мере определяют условия, формы и направления  использования банковских ресурсов. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления привлеченными депозитами приобретают особую остроту и актуальность.

Степень разработанности проблемы. Вопросы, связанные с исследованием теоретических основ депозитной политики коммерческого банка, сложившейся практики ее реализации и путей совершенствования депозитной политики в научной литературе разработаны недостаточно. К настоящему времени практически отсутствуют работы, посвященные специальным комплексным исследованиям сущности депозитной политики коммерческого банка, целей и задач ее проведения, факторов, определяющих специфику построения модели депозитной политики российских коммерческих банков, а также критериев выбора оптимальной депозитной политики. Основная часть исследований затрагивает лишь отдельные направления деятельности банка в сфере проведения депозитных операций и разработки депозитной политики. В частности, этим вопросам посвящены работы Казака А.Ю., Кочмолы К.В., Пановой Г.С. Частично эта проблематика затрагивалась в работах Бабичевой Ю.А., Батраковой Л.Г., Белоглазовой Г.Н., Жукова Е.Ф., Иванова В.В., Каценеленбаума З.С., Колесникова В.И., Коробовой Г.Г., Красавиной Л.Н., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И., Мамоновой И.Д., Миловидова А.Д. и др.

Предмет исследования – депозитная политики банка, особенности её осуществления.

Объект  исследования – порядок работы кредитной организации по привлечению временно свободных денежных средств во вклады (депозиты) (на примере …)

Цель  выпускной квалификационной работы – исследовать особенности проведения депозитной политики банка, а также основы организации работы по привлечению временно свободных денежных средств во вклады (депозиты).

Исходя из цели, необходимо решить следующие задачи:

• раскрыть содержание депозитной политики, порядок её разработки, цели и задачи политики банка;
• исследовать нормативно-правовое регулирование депозитных операций в кредитных организациях;
• охарактеризовать систему обязательного страхования вкладов населения;
• изучить зарубежный опыт осуществления депозитных операций в кредитной организации;
• рассмотреть основные этапы процесса привлечения денежных средств во вклады,  документальное оформление депозитных операций  и отражение по счетам бухгалтерского учета;
• исследовать особенности документального оформления депозитных операций, а также  порядка бухгалтерского учета операций по привлечению ресурсов;
• осуществить анализ развития депозитных операций банка в 2011-2013 гг.
• назвать основные тенденции развития рынка депозитов в Российской Федерации;
• охарактеризовать проблемы, возникающие в банках при осуществлении депозитных операций и и обосновать пути их решения;
• перечислить основные направления совершенствования системы страхования вкладов населения.

Теоретической и информационной базой для написания работы послужили нормативно-правовые акты Российской Федерации, труды ученых   Балабановой И.Т., Жукова Е.Ф., Кроливецкой Л. П., Рудаковой О.С., Додоновой И.В., Дъяченко О.В. и др., а также аналитические сайты сети Интернет.

Методы  исследования: структурно-функциональный метод; анализ полученных теоретических и практических материалов; метод обобщения полученных сведений и материалов, выводы.

Практическая  значимость исследования состоит в том, что материалы выпускной работы можно применить на практике по исследуемой проблеме для подготовки к лекциям, семинарам, конференциям.

Научное значение работы состоит в обобщении научной информации о технологии совершения расчетных операций с применением системы дистанционного банковского обслуживания, содержащейся в публикациях отечественных ученых-экономистов. 

Структура работы определяется целями и задачами исследования и состоит из введения, трех разделов, заключения, библиографического списка, приложений.

Во введении определяется актуальность темы, цель исследования, объект, предмет, методы исследования, практическое и научное значение работы, характеристика теоретической и информационной базы исследования.

 В первом  разделе рассматривается  теоретические  аспекты  экономической сущности депозитных операций, а также правовые основы деятельности кредитной организации по формированию ресурса.

Второй раздел посвящен анализу основных этапов процесса привлечения денежных средств во вклады,  а также документальному оформлению депозитных операций  и отражению по счетам бухгалтерского учета.

В третьем разделе  охарактеризованы основные направления совершенствования кредитных отношений банка по формированию ресурсов.

В заключении делаются выводы по реализации указанных во введении задач, выделяется проблема, выносимая на защиту, и основные пути её решения.

Общий объем работы – 60 машинописных страниц,  20  Приложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Экономическая сущность депозитных операций. Правовые основы деятельности кредитной организации по формированию ресурса

 

1. Содержание депозитной политики, порядок её разработки, цели и задачи политики банка

 

Успешное развитие и эффективное функционирование коммерческого банка невозможно обеспечить без детально проработанной  и экономически обоснованной депозитной политики, учитывающей особенности деятельности самой кредитной организации и ее клиентов, выбранные приоритеты дальнейшего роста и улучшения качественных показателей деятельности банка, социально-экономические условия, в которых осуществляется банковская деятельность.

Прежде чем  раскрывать содержание понятия «депозитная  политика коммерческого банка», необходимо рассмотреть как его составляющие части понятия «депозит», «депозитные операции» и «политика».

Депозит является базовой составляющей дефиниции  «депозитная политика» — то, ради чего банк осуществляет депозитную деятельность и посредством появления которого возможен депозитный процесс, т. е. последовательно осуществляемые действия персоналом банка по привлечению денежных средств на депозитные счета.