Депозитные операции банков

Управление образования  Могилевского облисполкома

 

Учреждение образования

 «Могилевский  государственный  экономический  профессионально-технический  колледж»

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине

 

«БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ»

 

на тему

ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил(а):                                                                     А.В. Степаненко

учащаяcя  III курса, гр. II- 81

специальность 2-25 01 32 «Банковское  дело »

 

                                                           

Руководитель                                                                   Т.П. Красуцкая

 

 

 

 

 

 

 

Могилёв, 2012г.

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                         

 

 

 

 

Введение

 

 

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.

В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для  банков первостепенное значение. Это  вызвано тем, что с переходом  к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Такая ситуация происходит потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Национальном банке. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.

 Кроме того, масштабы  деятельности банков, определяемые  объектом его активных операций, зависят от совокупности объема  ресурсов, которыми они располагают,  и особенно от суммы привлеченных ресурсов.

  Привлеченные ресурсы – одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

  Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентов.

Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением  депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Таким образом, цель данной работы – исследовать депозитные операции, их место в деятельности банков Республики Беларусь.

Для   достижения    поставленной    цели   в    курсовой   работе    будут

решены следующие задачи:

- определить основные направления депозитной политики банка на современном этапе;

- изучить экономическую сущность депозитных операций и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков;

- провести классификацию депозитов;

- рассмотреть правила  и порядок оформления вкладных (депозитных) операций.

Объектом исследования являются банки Республики Беларусь.

Предметом   исследования   являются депозитные операции банков Республики Беларусь.

Курсовая работа состоит  из введения, основной части и заключения.

В ходе     работы    были   использованы  различные  методы  и  приемы

раскрытия проблемы. Это  описательный метод, который характеризуется  раскрытием понятий, определений, а  также описанием тех или иных взаимодействующих процессов. Метод сравнения и сопоставления схожих понятий, приемов. Метод наблюдения за протекающим процессом, а также экспериментальный метод рассмотрения явления в различных условиях. Данные методы помогли наиболее точно выявить нюансы и аспекты исследуемой работы.

Использованная  литература  дала  дополнительную  информацию,  тем 

самым, расширив и углубив не только область проблемы, но и результаты работы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Депозитных операции банков

 

 

Банк для обеспечения  своей деятельности должен располагать  определённой суммой денег и материальными активами, которые в сумме составляют его ресурсы. Указанные ресурсы формируются путём проведения банком пассивных операций, то есть операций увеличения собственного капитала и операций по привлечению денег со стороны.

Основную часть банковских ресурсов, за счёт которых он работает и живёт, составляют привлечённые средства. Они формируются при помощи проведения вкладных (депозитных) операций, которые  составляют основную группу пассивных  операций коммерческих банков.

 Вкладные (депозитные) операции  – это часть пассивных операций  банка, результатом которых является  увеличение той части привлеченных  средств, которая формируется  за счёт добровольного размещения  у него клиентами (физическими и юридическими лицами, включая другие кредитные организации) своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях именно в качестве банковского вклада.

Вклад (депозит) – это  денежные средства (в наличной и  безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Цели депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и улучшению ликвидности баланса, что предполагает знание основных правил, лежащих в основе депозитных операций:

- Депозитные операции должны организовываться таким образом, чтобы они содействовали получению банковской прибыли или созданию условий получения прибыли в будущем;

- При осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

- В процессе организации депозитных операций следует обеспечивать разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание различных форм депозитов;

- Особое внимание в процессе организации депозитных операций должно уделяться срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидность баланса банка;

- При организации депозитных операций банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны;

Депозитные счета разнообразны. В основе их классификации могут  быть такие критерии, как источники  вкладов, целевое назначение депозита, степень доходности, вид валюты и  прочее, однако основными критериями чаще всего выступают категория  вкладчика и форма изъятия  вклада.

Исходя из категории вкладчиков, различают:

- депозиты юридических  лиц (предприятий, организаций, банков);

- депозиты физических  лиц.

Бухгалтерская классификация вкладов в Республике Беларусь подразделяет их на:

- вклады небанковских финансовых организаций;

- вклады коммерческих организаций;

- вклады индивидуальных предпринимателей;

- вклады физических лиц; 

- вклады некоммерческих  организаций.

Депозиты по форме изъятия подразделяются на:

- депозиты до востребования  (обязательства, не имеющие конкретного срока);

- срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

- накопительные депозиты.

Среди пассивных операций коммерческих банков обычно основной объем приходится на операции по формированию депозитов до востребования. Они представляют собой средства, которые без предварительного уведомления банка со стороны клиента могут быть востребованы в любой момент. Эти средства оседают в виде остатков на определенных банковских счетах, открытых их владельцами для осуществления расчетов и платежей или же для иного целевого использования средств, и, как правило, получение доходов по таким счетам не является основным мотивом их открытия.

К срочным депозитам относятся  денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного  времени, установленного при их открытии соглашением между клиентом и  банком. Срочные депозиты подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на конкретный срок и возможность их изъятия владельцем только после окончания определенного договором срока.

Накопительные депозиты - это, как правило, вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов.

Встречается ряд разновидностей накопительных вкладов:

- накопительный выигрышный вклад (денежный, вещевой, смешанный);

- накопительный жилищный вклад;

- целевые вклады на  детей.

Объектами депозитных операций являются депозиты, то есть суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Раскрывая понятие банковского  вклада, следует учитывать, что депозит  сопровождается открытием депозитного  счета, открываемого банками для  зачисления на него денежных средств  на основании заключенного договора.

Предметом договора банковского вклада могут быть денежные средства, что вытекает из его определения и сущности данного вида обязательства. В качестве валюты по договору банковского вклада выступают как белорусские рубли, так и иностранная валюта по выбору вкладчика.

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательным или депозитами сертификатом, договором вкладного счета). Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет за собой признание этого договора недействительным со дня его заключения.

Договор банковского вклада считается заключенным, если между сторонами этого договора достигнуто соглашение по всем существенным условиям.

 К существенным условиям договора банковского вклада относятся:

- сумма и валюта вклада;

- проценты по вкладу;

- вид договора банковского вклада;

- срок возврата вклада  – для договора срочного банковского вклада;

- условия возврата вклада  – для договора условного банковского вклада;

- иные условия, относительно  которых по заявлению одной  из сторон должно быть достигнуто  соглашение.

 

 

 

 

1.1 Депозитная политика  банка

 

 

В современных условиях для  эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый коммерческий банк должен разработать собственную  депозитную политику, то есть стратегию  практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.

Депозитные  операции отражают деятельность банка, как посредника между инвесторами  и пользователями средств, в приобретении ресурсов на свободном денежном рынке. Через  привлечение депозитов, банк расширяет  возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что создает  базу для получения доходов. Депозитные операции, являются операциями банков по привлечению денежных средств во вклады или размещению, имеющихся в распоряжении средств, во вклады в иных банках или кредитно - финансовых институтах. Именно на основе депозитных операций формируется большая часть кредитных ресурсов банков, они относятся к одним из важных традиционных банковских операций по мобилизации временно свободных денежных средств юридических и физических лиц.

Основным  документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения  временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета  в банк различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития.