Депозитные операции банков

- Регулирование ликвидности банка путем аккумулирования пассивов с фиксированным сроком обращения и доходностью;

- Привлечение клиентов путем диверсификации предоставляемых услуг.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того, потенциальный инвестор должен иметь в виду, что доходы по сертификатам являются объектом налогообложения, в то время как доход по счетам до востребования и срочным вкладам таким налогом не облагается.

 

 

1.2.4 Особенности накопительных вкладов

 

 

Накопительные депозиты –  это вклады с возможностью увеличения первоначальной суммы. Основная задача – накопить сумму для крупной покупки.

Их главное преимущество в том, что, открыв такой депозит, можно реально увеличить итоговую сумму, причем проценты по вкладам будут начисляться на все увеличивающуюся сумму. В этом случае уже не так важно, в каком режиме их будут выплачивать. Как правило, люди, открывающие накопительный вклад, стремятся скопить побольше и проценты не забирают, плюсуя их к сумме вклада.

Данные вклады зачастую предлагаются банками в рамках комплексных  программ. К примеру, в рамках «жилищной» программы клиенту предлагается накопить часть стоимости жилья на специальном вкладе, после чего банк выдает кредит на недвижимость на оставшуюся сумму.

Процентные ставки по накопительным  депозитам немного ниже, чем по сберегательным и доходным, так как  банк заранее не знает, сколько же денег окажется на счете в определенный момент времени. Но если у клиента  нет на руках большой суммы, но он может делать небольшие ежемесячные  взносы, то размер ставки отходит на второй план.

В Беларуси ставка процентов  на сумму пополнения вклада, как  правило, не отличается от основной. Однако в депозитном договоре банк может прописать различные ограничения, которые могут помешать вкладчику максимально эффективно пользоваться накопительным счетом:

- Это ограничения по сумме общего вклада (то есть счет можно пополнять до определенного уровня или минимальной сумме пополнения);

- Ограничения по срокам. Например, вклад разрешается пополнять только первые полгода или нельзя пополнять в последний месяц.

1.3 Общая характеристика договора банковского вклада

договор

 

Договор банковского вклада является реальным, односторонним и возмездным.

Отнесение договора банковского вклада к реальному договору указывает на необходимость фактической передачи денежных средств для возникновения соответствующего правоотношения, т.е. он считается заключенным с того момента, когда стороны не только подписали договор (т.е. достигли соглашения), но и когда вкладчик перечислил (передал) банку денежные средства.

Договор банковского вклада является односторонним, поскольку после его заключения обязанной стороной по договору становится вкладополучатель, который несет обязанности, связанные со своевременным возвратом вклада, уплатой по нему процентов. Вкладчику при этом сопутствуют соответствующие права.

Возмездный характер договора банковского вклада (обусловлен наличием в его конструкции обязательной уплаты вкладчику процентов, начисленных на сумму вклада.

Договор банковского вклада является публичным договором, отвечая  при этом всем его признакам с  определенными особенностями:

- Одной из сторон публичного договора является коммерческая организация, в качестве которой выступают банк либо небанковская кредитно-финансовая организация;

- Банк или небанковская кредитно-финансовая организация в рамках заключенного договора банковского вклада оказывают услуги по размещению денежных средств физических и юридических лиц с последующим получением по ним дохода;

- Оказывая подобного рода услуги, вкладополучатель не вправе отдавать предпочтение одним вкладчикам перед другими при начислении процентов, определении минимального размера вклада;

- При наличии у вкладополучателя соответствующей лицензии на осуществление привлечения во вклады средств физических и юридических лиц последний не вправе отказать любому обратившемуся к нему вкладчику в заключении договора банковского вклада.

Договор банковского вклада можно также рассматривать как договор присоединения. Вкладополучатель самостоятельно определяет условия договора, являющиеся стандартными для всех вкладчиков.

Под такими условиями можно  рассматривать размер суммы вклада, процентные ставки по вкладам, сроки (минимальные и максимальные) внесения денежных средств во вклады и другие условия, не противоречащие законодательству. Условия договора, предложенные вкладополучателем, могут быть приняты вкладчиком не иначе как путем присоединения к такому договору в целом.

Учитывая интерес государства  к поддержанию стабильности банковской системы и гарантирование сохранности средств вкладчиков, законодательством установлен достаточно широкий круг условий договора банковского вклада, относимых к существенным:

- сумма и валюта вклада;

- проценты по вкладу;

- вид договора банковского вклада;

- срок возврата вклада – для договора срочного банковского вклада;

- условия возврата вклада  – для договора условного банковского вклада

фамилия, имя, отчество, паспортные данные физического лица, наименование и место нахождения юридического лица (место нахождения его постоянно действующего исполнительного органа), на имя которого вносится вклад– для договора банковского вклада на имя другого лица.

 

 

1.3.1 Проценты по вкладу

 

 

Банк выплачивает вкладчику проценты по вкладу в размере, определяемом договором. Однако в течение срока действия договора размер процентов может быть изменен. Размер процентов по срочным и условным банковским вкладам может быть изменен по соглашению сторон, если иное не предусмотрено договором банковского вклада.  Банк вправе в одностороннем порядке изменить размер процентов, выплачиваемых по вкладу до востребования, с предварительным уведомлением вкладчиков, если это предусмотрено договором банковского вклада.

Так же в случае уменьшения ставки рефинансирования, устанавливаемой Национальным банком, банк вправе в одностороннем порядке, если это предусмотрено договором банковского вклада уменьшить размер процентов, выплачиваемых по вкладу в официальной денежной единице Республики Беларусь (белорусских рублях), с предварительным уведомлением об этом вкладчика.

В случае уменьшения банком размера процентов новый их размер применяется к вкладу, внесенному до уведомления вкладчика об уменьшении размера процентов, по истечении не менее одного месяца со дня уведомления.

Одностороннее изменение договора по инициативе банка возможно, если соответствующее право закреплено в договоре. Если же вкладчик не согласен с изменившимся размером процентов, он вправе расторгнуть договор в общеустановленном порядке.

Если вкладчиком является физическое лицо, то оно вправе потребовать  досрочного возврата вклада в любое  время независимо от вида вклада и  его срока. Банк при этом обязан вернуть  вклад в течение 5 дней со дня предъявления вкладчиком соответствующего требования. Более того, даже если в договоре будет закреплен отказ вкладчика от права на досрочный отзыв вклада, эти условия будут ничтожными.

Если срочный или условный банковский вклад  возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока возврата вклада либо до наступления события, указанного в договоре, проценты по вкладу выплачиваются в размере и порядке, установленных договором банковского вклада.

Если по истечении срока  банковского вклада (наступления  предусмотренного договором условия) вкладчик не изъял свой вклад, такой срочный (условный) вклад трансформируется во вклад до востребования, если иное не предусмотрено соответствующим договором.

Для начисления процентов  по вкладам (депозитам), да и кредитам тоже, применяются следующие формулы:

- формула простых процентов;

- формула сложных процентов.

Порядок начисления процентов  по вышеперечисленным формулам осуществляется с использованием фиксированной  или плавающей ставки.

Фиксированная ставка, это  когда установленная по вкладу банка  процентная ставка, закреплена в депозитном договоре и остается неизменной весь срок вложения средств, фиксируется. Такая ставка может измениться только в момент автоматической пролонгации договора на новый срок или при досрочном расторжении договорных отношений и выплате процентов за фактический срок вложения по ставке «до востребования», что оговаривается условиями.

Плавающая ставка, это когда  первоначально установленная по договору процентная ставка может меняться в течение всего срока вложения. Условия и порядок изменения ставок оговариваются в депозитном договоре.

Процентные ставки могут  изменяться:

- в связи с изменениями ставки рефинансирования;

- с изменением курса  валюты;

- с переходом суммы вклада в другую категорию, и другими факторами.

Для начисления процентов, необходимо знать параметры вложения средств  на депозитный счет, а именно:

- сумму вклада (депозита);

- процентную ставку по выбранному вкладу (депозиту);

- цикличность начисления процентов (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально);

- срок размещения вклада (депозита);

- иногда требуется и вид используемой процентной ставки - фиксированной или плавающей.

Формула простых процентов  применяется, если начисляемые на вклад  проценты причисляются к вкладу только в конце срока депозита или  вообще не причисляются, а переводятся  на отдельный счет, т.е. расчет простых  процентов не предусматривает капитализации процентов.

Формула сложных процентов  применяется, если начисление процентов  по вкладу, осуществляется через равные промежутки времени (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально) а начисленные проценты причисляются к вкладу, т. е. расчет сложных процентов предусматривает капитализацию процентов (начисление процентов на проценты).

Большинство банков, предлагают вклады с поквартальной капитализацией – начисление сложных процентов. А некоторые банки, в условиях по вкладам предлагают капитализацию по окончанию срока вложения – когда вклад пролонгируется на следующий срок. Когда сумма вклада и срок размещения значительные, такая «капитализация» не приводит к увеличению суммы процентного дохода вкладчика, ведь начисления процентов на полученные в предыдущих периодах процентные доходы нет.

 

 

 

 

 

 

 

 

2. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

ЗАДАЧА 1. РАСЧЕТ РАЗМЕРА  ПЛАТЕЖА В ПОГАШЕНИЕ ОСНОВНОГО  ДОЛГА И СУММЫ ПРОЦЕНТОВ

Потребительский кредит физическому  лицу в белорусских рублях: сумма  кредита – 8850000 белорусских рублей; срок кредита – 2 года;  процентная ставка – 40 % годовых.

Произвести расчет суммы  основного долга, суммы процентов, суммы платежа за каждый месяц и оформить в таблицу за первые 12 месяцев.

Таблица 1. Размер платежа  в погашение основного долга  и сумма процентов

№ п/п	Месяц	Процентная ставка	Сумма ОД для начисления	Сумма ОД в месяц	Сумма % в месяц	Итого в месяц
1	Январь	40%	8850000	384782	295000	679782
2	Февраль	40%	8465217	384782	282173	666956
3	Март	40%	8080434	384782	269347	654130
4	Апрель	40%	7695652	384782	256521	641304
5	Май	40%	7310869	384782	243695	628478
6	Июнь	40%	6926086	384782	230869	615652
7	Июль	40%	6541304	384782	218043	602826
8	Август	40%	6156521	384782	205217	590000
9	Сентябрь	40%	5771739	384782	192391	577173
10	Октябрь	40%	5386956	384782	179565	564347
11	Ноябрь	40%	5002173	384782	166739	551521
12	Декабрь	40%	4617391	384782	153913	538695
					2145804	7310869

 

Решение:

Основной долг = Сумма  кредита / Количество месяцев – 1

% = Сумма кредита * % ставку / 360 * 30

1) Найдем сумму основного  долга по кредиту

8850000 / 24-1=384782,61 белорусских  рублей

2) Найдем сумму процентов  по кредиту за  январь месяц

% = (8850000 * 0,4 / 360) * 30 = 295000 белорусских  рублей