Депозитные операции коммерческих банков

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

Федеральное государственное  автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ  И ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ СВЯЗЕЙ

 

 

 

РЕФЕРАТ

ПО ПРЕДМЕТУ

«ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ»

НА ТЕМУ:

«ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ».

 

 

                                                                                         Выполнила: студентка

2 курса, гр. 2011-Д-ФК1

                                                                            Ельшаева Ю. А.

                                                                    Проверила:

                                                                              Пономарева И.С.

 

 

 

 

 

г. Ростов-на-Дону

2012 год.

СОДЕРЖАНИЕ

1. ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………...3
2. ОСНОВНЫЕ ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ………………………………………………………………4
3. ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ ПО ДЕПОЗИТАМ…………………………………………………………8
4. СТРАХОВАНИЕ ВКЛАДОВ……………………………………….10
5. АНАЛИЗ ПРИВЛЕЧЕННЫХ ВКЛАДОВ (ДЕПОЗИТОВ) КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ РОССИИ……….………………13
6. ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………....17
7. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………...18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система – совокупность различных видов кредитно-финансовых учреждений в их производственно-экономической  взаимосвязи; составная часть кредитной  системы.

Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными  формами деятельности коммерческого  банка.

Привлеченные ресурсы — одна из составляющих той основы, на которой  банки развиваются и достигают  успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьей баланса  банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует  о профессионализме руководства  и доверии банку со стороны  клиентов.

Основная часть банковских ресурсов (от 80 до 90%) – привлеченные средства, а основная часть привлеченных ресурсов большинства коммерческих банков – это депозиты.

Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая  часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного  кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств  позволяет поддерживать потенциал  банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также  гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

 

 

 

 

 

 

ОСНОВНЫЕ ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Депозит – это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлению срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой, установленной в депозитном договоре процентной ставки.

Виды депозитных счетов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны. В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на учете двух моментов:

• срока депозита до момента изъятия;
• категории вкладчика.

По срокам различают:

• депозиты  «до востребования», т. е. депозиты, погашаемые по требованию вкладчика без предварительного уведомления;
• депозиты срочные.

В зависимости от категории  вкладчика выделяют следующие виды счетов:

• счета физических лиц;
• счета юридических лиц;
• счета правительственных органов;
• счета местных органов власти;
• счета иностранных вкладчиков.

Вклады «до  востребования» - это средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Счета до востребования открываются для того, чтобы их владельцы могли свободно получать и расходовать средства, хранящиеся в банке, для расчетов по совершаемым ими коммерческим сделкам и оплаты текущих расходов. В промышленно-развитых странах вклады «до

 

востребования» изымаются  с помощью чеков, поэтому их называют чековыми.

В настоящее время существует два типа вкладов «до востребования»:

• беспроцентные;
• счета, по которым выплачиваются проценты.

Первые преобладают в общей сумме депозитов «до востребования», а вторые являются чековыми, по которым выплачивается процентный доход.

Основным достоинством этой группы депозитов является их высокая ликвидность. Их владельцы могут в любой  момент использовать деньги, находящиеся  на счетах до востребования.

Особенности депозитного счета  до востребования состоят в том, что, во-первых, деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так  и полностью, без ограничений; во-вторых, разрешается брать с этого  счета в установленном порядке  наличные деньги.

Основным недостатком депозитов  до востребования являются: во-первых, для их владельцев – отсутствие уплаты процентов по счету (или очень  маленький процент); во-вторых, для  банка – необходимость иметь  более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия  денег со счетов до востребования).

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты. С владельцем депозита заключается договор в письменной форме, в которой указываются сумма депозита, процентная ставка, срок депозита, дата погашения и другие условия договора. До наступления срока выплаты вкладчик может изъять депозит только после предварительного уведомления банка, но при этом, как правило, он теряет процентный доход в виде штрафа за преждевременное изъятие депозита.

Срочные депозиты для банка  предпочтительнее, так как  известно время использования средств, поэтому проценты, выплачиваемые банком по срочным вкладом, выше, чем по депозитам «до востребования». 

 

Срочные депозиты в национальной и  иностранной валюте классифицируются в зависимости от их срока на:

• депозиты со сроком до 3 месяцев;
• депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
• депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
• депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
• депозиты со сроком более года.

Также можно провести следующую  их классификацию:

• вклады, ограниченные минимальной суммой и без ограничения сумм;
• пополняемый вклад — позволяет вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;
• непополняемый вклад;
• вклады с фиксированной процентной ставкой на весь срок;
• вклады с нефиксированной в течение срока процентной ставкой.

Недостаток срочных депозитов  для клиентов заключается в низкой ликвидности и невозможности  использовать средства на счетах срочных  депозитов для расчетов и текущих  платежей, а также для получения  наличных денег.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение  высокого процента, а для банка  – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

Своеобразной разновидностью вкладов  являются вклады, оформленные депозитными или сберегательными сертификатами.

Депозитный сертификат — ценная бумага, которая удостоверяет сумму внесённого в банк вклада юридического лица и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Депозитный сертификат в  РФ может быть выдан и право  требования по нему передано только юридическому лицу, зарегистрированному на территории Российской Федерации или иного  государства, использующего рубль  в качестве официальной денежной единицы.

Срок обращения по депозитным сертификатам с даты выдачи до даты, когда владелец получает право востребовать депозит по сертификату - от одного месяца до трех лет.

Банком может предусматриваться  возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата обычно по пониженной процентной ставке, устанавливаемой  при выдаче сертификата.

Сберегательный сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк физическим лицом, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале банка.

Банковские сертификаты не могут  использоваться как средство платежа  в расчетах за товары и услуги. Они  выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости  от категории вкладчиков, сертификаты  также можно классифицировать:

• по способу выпуска: выпускаемые в разовом порядке; выпускаемые сериями;
• по способу оформления: именные; на предъявителя.

 

Существуют и обязательные условия по выпуску сертификатов, а именно:

• они выпускаются только в валюте Российской Федерации;
• могут быть только срочными;
• они не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами:

• благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов круг потенциальных инвесторов может быть расширен;
• благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка — утрату части ресурсов;
• депозитный сертификат можно заложить.

Недостатком сертификатов по сравнению  со срочными вкладами являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того, потенциальный  инвестор должен иметь в виду, что  доходы по сертификатам являются объектом налогообложения, в то время как доход по счетам до востребования и срочным вкладам таким налогом не облагается.

ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ ПО ДЕПОЗИТАМ

Макроэкономические факторы влияют на все банки, формируя общий фон  для деятельности на финансовом рынке. Первый среди данных факторов –  величина спроса на кредитные ресурсы. Высокий спрос на кредиты побуждает банки сделать эти кредиты более дорогими, то есть повышать ссудный процент по ним. С кредитов банк получает прибыль, что означает возможность банка выплачивать высокие (при хорошей прибыли) или скромные (при малой прибыли) проценты по вкладам. Таким образом, чем выше кредитные процентные ставки, тем они выше по вкладам.

Фактор дефицита ликвидности также влияет на величину процентной ставки по депозитам. Во время кризиса 2008 — 2009 гг. банки столкнулись с дефицитом ликвидности и были вынуждены срочно занимать деньги – не только у государства, но и у населения. Тогда ставки по депозитам и выросли с 10% до 19% годовых.

Следующим фактором, влияющим на процент  вкладов, является государство, оно разрешает банкам самостоятельно устанавливать приемлемую для них процентную ставку, ограничивая свое вмешательство в их деятельность установлением учетных ставок и регулированием сферы налогообложения доходов. В связи с этим – еще один момент, косвенно влияющий на величину процента по депозитам: это размер так называемой ставки рефинансирования (ставка, под которую Центробанк РФ кредитует уже сами банки России – в % годовых). От этой ставки зависит процент по кредитам, а от него, как мы уже знаем, — проценты по вкладам.