Деятельность ОАО Сбербанк РФ как звена банковской системы

Самостоятельность региональных банков в настоящее время существенно ограничена, так как из-за отсутствия информации и координаций действий в начале 90-х годов Сберегательный банк в целом понес существенные убытки. Средства, отданные в ссуду в разных регионах без согласования с вышестоящими органами возвращены не были. Было принято решение, согласно которому средства регионального банка могли обращаться только внутри своей области, таким образом, ликвидировалась конкуренция между отделениями Сбербанка, усиление централизации способствовало укреплению контроля за активными операциями. Ссуды стали выдаваться под 100 % ликвидное обеспечение.

Отделения и филиалы являются наиболее массовыми подразделениями Сбербанка.

В составе Сбербанка насчитывается 1511 отделений и 20206 филиалов.

Процесс консолидации и укрепления банковской сети проявился в том, что были ограничены права отделений самостоятельно выбирать вложения средств. Был введен мягкий контроль за выдачей отделениями и филиалами межбанковских и коммерческих кредитов - о выдаче ссуд необходимо было уведомить головной банк. Филиалы создаются при крупных предприятиях или организациях, либо в отдаленных уголках страны, где имеются мало населенные районы и выполняют узкий круг операций.

Таким образом, проведенная в последние годы централизация управления учреждениями Сбербанка обеспечила усиление контроля и координацию работ его структурных подразделений.

Городское отделение Н. Уренгоя Сбербанка РФ является одним из крупнейших отделений Сбербанка России и имеет 11 дополнительных офисов и около 63 филиалов, из которых 2 осуществляют только коммунальные платежи. Имеет операционный отдел. В филиалах и операционном отделе открыты обменные пункты валюты.

Банк имеет лицензию на проведение банковских операций и на проведение операций с иностранной валютой. Н.Уренгойское городское ОСБ имеет собственную печать, штампы, бланки с наименованием банка, действует на основании положений, разработанных в соответствии с Уставом Акционерного Коммерческого Сбербанка РФ.

Качканарское ОСБ является юридическим лицом и входит в организационную структуру Сбербанка РФ.

Отделение совершает сделки и иные юридические действия от имени Сбербанка и в его интересах. ОСБ наделено имуществом, которым оно владеет, пользуется и распоряжается от имени Сбербанка России; имеет отдельный баланс, собственный счет.

В своей деятельности отделение руководствуется законодательством России, нормативными актами Сбербанка РФ и территориального банка.

Цель деятельности отделения:

• привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях возвратности, платности и срочности;
• осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов и других банковских операций;
• обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей клиентов, вверенных отделению банка.

Высокая степень безопасности и государственные гарантии делают банк привлекательным для вкладчиков.

Организационную структуру управления г.Качканара отделения Сбербанка города Качканара можно отнести к линейно-функциональному типу, то есть организация делится на блоки (отделы), каждый из которых имеет свою четко определенную задачу и обязанности. Деятельность каждого отдела соответствует наиболее важным направлениям деятельности всей организации (Приложение 2).

Кроме функциональных отделов существует также линейные подразделения (дополнительные офисы).

По отделению распределены обязанности между руководством отделения и управляющим, тремя заместителями и главным бухгалтером, с вытекающей из этого ответственностью за свои участки работы.

Данная организационная структура управления наиболее полно соответствует целям отделения и его стратегическим планам и обеспечивает достаточно эффективное взаимодействие отделения с внешней средой.

Этот тип организационной структуры улучшает координацию в отделах и уменьшает дублирование усилий. Продвижение сотрудников на основе компетентности позволяет обеспечивать приток высококвалифицированных и талантливых специалистов и административных работников²⁷.

Однако, организационная структура г.Качканара отделения Сбербанка РФ, как и любая другая линейно - функциональная структура, имеет тот недостаток, что отделы более заинтересованы в реализации своих целей, чем общей цели всей организации. Но в целом организационная структура имеет больше положительных моментов, чем отрицательных.

Таким образом, предпринятые меры позволили Банку, не имея льгот и преференций, работая с другими банками в рамках единой, установленной Банком России нормативной базы, стать лидером на большинстве сегментов рынка, успешно конкурировать с крупными коммерческими кредитными организациями на российском рынке банковских операций и услуг. Цели, поставленные в 1996 году Концепцией развития Банка на период до 2006 г., достигнуты, намеченные стратегические задачи выполнены, создана необходимая основа для дальнейшего развития. Условия политической стабилизации и начала экономического роста в стране дают Банку новые возможности роста, увеличения вклада в развитие экономики и банковской системы России. Лидирующие позиции Банка на основных сегментах финансового рынка, накопленные финансовые ресурсы, технологический и кадровый потенциал, создают основу для планирования развития Банка на среднесрочную перспективу и требуют постановки стратегических целей и задач Банка, приоритетных направлений его развития на ближайшие пять лет.

 

3.2 Анализ деятельности ОАО Сбербанк и перспективы его развития

 

Анализ деятельности учреждений банка с точки зрения доходности, надежности, ликвидности, степени риска, в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков, является крайне необходимым. При разработке предложений по максимальному увеличению доходов и снижению расходов необходимо опираться на четко разработанную аналитическую базу. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности учреждений банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно - кредитной политике, выявить узкие места, разработать рекомендации по их устранению. Результаты анализа дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по развитию учреждений банка, как на ближайший период, так и на длительную перспективу, вырабатывать рекомендации по улучшению и совершенствованию работы подчиненных учреждений.

Результаты анализа используются при разработке бизнес-планов и текущего планирования.

Отсутствие анализа или несовершенный анализ могут привести к отрицательным результатам финансового состояния учреждений банка. Исходя из этого овладение методикой анализа, и дальнейшее ее совершенствование, являются одной из основных задач экономических служб банка. Все операции банка делятся на пассивные и активные. Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Пассив баланса банка характеризует источники его средств, которые определяют условия, формы и направления использования финансовых ресурсов, то есть состав и структуру активов.

 

Рис. 1. Структура пассива баланса ОСБ

 

Согласно рис. 1 привлеченные средства подразделены по срокам востребования, то есть степени ликвидности на подгруппы. Основное место в ресурсах банка занимают вклады и депозиты физических и юридических лиц, остатки на расчетных (текущих) и бюджетных счетах юридических лиц, ценные бумаги, кредиты, получаемые от других банков и прочие пассивы. Главной целью анализа пассивов является выяснение причин экономического и организационного характера, сдерживающих их активное привлечение и движение, разработка и осуществление мероприятий по увеличению ресурсной базы. Выводы из анализа должны использоваться также при планировании развития учреждения банка. Основными качественными факторами, определяющими ликвидность баланса банка, являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в анализе ликвидности банка и поддержания его надежности. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, можно выявить изменение в объеме этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка.

Преобладающую долю в общей сумме ресурсов, которыми располагает банк, занимают привлеченные средства. Чтобы показать долю привлеченных средств нужно рассмотреть структуру пассивов банка. Пассивы состоят из собственных и привлеченных средств.

Оценить пассивы банка можно с помощью таких показателей как, коэффициент клиентской базы (К_п1) и коэффициент покрытия (К_п2).

 

К_п1 = (Вклады граждан + Средства корпоративных клиентов) / (1)

 

Общая сумма привлеченных средств

Источник: [14, с. 63]

К_{п1 2006} = (2674228+394049) : 3136308 = 97,8%

К_{п1 2007} = (3933190+600859) : 4598282 = 98,6%

К_{п1 2008} = (4760581+507066) : 5365380 = 98,1%

Как видно из расчетов, за все три анализируемых года, долю в общей сумме привлеченных средств занимают средства клиентов (около 98%).

 

К_п2 = Капитал / Привлеченные средства (2)

 

Источник: [14, с. 65]

К_{п2 2006} = 97666 : 3136308 = 0,031

К_{п2 2007} = 138092 : 4598282 = 0,03

К_{п2 2008} = 159109 : 5365380 = 0,029

Значение этого коэффициента свидетельствует, что каждый рубль долга имеет в качестве основы около 0,03 рублей собственного капитала.

Анализ собственных и привлеченных средств банка целесообразно начать с оценки их структуры в целом. При этом необходимо проследить, как складывается соотношение между собственными и привлеченными ресурсами банка и темпы их прироста.

Структура ресурсов ОСБ представлена в таблице 2.2.1.

 

Таблица 2.2.1 Состав и структура ресурсов ОСБ, тыс. рублей

Показатели	01.01.2010г.	01.01.2011г.	01.01.2012г.
Собственные средства	97666	138092	159109
Привлеченные средства всего:	3136308	4598282	5365380
В том числе: Средства юридических лиц	394049	600859	507066
Средства физических лиц	2674228	3933190	4760581
Прочие пассивы	68031	64233	977733
Итого пассивов	3233974	4736374	5524489

Источник: [28]

 

Как видно из таблицы, преобладающую долю в общей сумме расходов, которыми располагает банк, занимают привлеченные средства, или обязательства банка. Размер привлеченных ресурсов на 1 января 2012 года по сравнению с 2011 годом вырос на 76798 тыс. рублей. Рост собственных средств характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу. Из этого можно сделать вывод, что городское отделение Сбербанка России имеет хорошее положение на рынке банковских ресурсов, а значит, имеет доверие населения, что немаловажно для банка.

Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер привлеченных средств банка по итогам дня может не изменяться либо, напротив, уменьшиться, это может быть связанно с возникновением потребности денежных средств их владельцев.

Однако, несмотря на то, что размер привлеченных ресурсов - величина не постоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню.

Привлеченные средства состоят из средств на расчетных, текущих счетах, депозитов юридических лиц, межбанковских кредитов и вкладов физических лиц. Для того чтобы узнать объем вкладов населения и их влияние на ресурсную базу банка необходимо рассмотреть структуру привлеченных средств. Структура привлеченных средств Качканарского ОСБ представлена на рис. 2

 

Рис. 2 Структура привлеченных средств Качканарского ОСБ

Источник: таблица 2.2.1

 

Как видно из диаграммы, наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств Качканарского ОСБ занимают депозиты физических лиц, они составляют в 2010 году 85%, в 2011 году 86%, а в 2012 году 76%. Средства же юридических лиц составляют всего лишь 13%. Депозиты физических лиц с каждым годом увеличиваются, это свидетельствует о том, что депозитная политика направлена на работу с физическими лицами, так как в 2012 году были введены новые виды вкладов, которые заинтересовали многих вкладчиков - процентными ставками, условиями вклада.

Поскольку основную долю депозитов отделения составляют вклады физических лиц, проведем анализ в разрезе срочности вклада в рублях и иностранной валюте, для этого обратимся к таблице 2.2.2 и построим диаграммы.

 

Таблица 2.2.2 Объем депозитов физических лиц по срочности

Вид вклада	01.01.2010г.		01.01.2011г.		01.01.2012г.
	Рубли	Валюта	Рубли	Валюта	Рубли	Валюта
До востребования	235152	369775	251267,5	658624	153924	442276
на 31 дней	80557	0	101115,2	157262	69786	181626
на 60 дней	7632	-	2298,6	-	2000	-
на 90 дней	816043	2885441	521172,8	2614553,4	399322	2411671
на 180 дней	530785	3308184	410114	3282262,2	343294	3114035
на 1 год	662643	8035904	1304230,5	11794258	1600909	12941807
на 2 года	944583	7227412	981606,8	7092912,7	1003401	7653819
более 2 лет	593120	768538	911570,4	1015819,8	1025608	782344