Финансирование воспроизводства основных фондов

 

Продолжение таблицы 16

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
4	Прирост собственных  оборотных средств				280							185	465
5	Кап. вложения производственного  назначения	3167					664				3994	8900	16725
6	Кап. вложения непроизводственного  назначения								1000		1000	4000	6000
7	Затраты на проведение НИОКР							200				1000	1200
8	Прочие расходы					17480							17480
9	Содержание объектов социальной сферы		210	60								1820	2090
10	Погашение долгосрочных кредитов											1665	1665
11	Уплата процентов по долгосрочным кредитам											899	899
12	Выплата дивидендов											3000	3000
13	Отчисления в резервный  фонд											5000	5000
14	Прибыль	43902				7767							51669
15	Итого доходов	81951	210	60	280	25247	664	200	1000	0	4994	51669	166275

 

                                                                                                                            Таблица 17

Баланс доходов  и расходов (финансовый план)

Шифр строки	Разделы и статьи баланса	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
001	I. Поступления (приток денежных средств)
002	А. От текущей  деятельности
003	Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и  таможенных пошлин)	81951
004	Прочие поступления — всего, в том числе:	550
005	средства целевого финансирования	210
006	поступления от родителей  за содержание детей в дошкольных учреждениях	60
007	Прирост устойчивых пассивов	280
008	Итого по разделу  А	82501
009	Б. От инвестиционной деятельности
010	Выручка от прочей реализации (без НДС)	3442
011	Доходы от прочих операций	26142
012	Накопление по строительно-монтажным  работам, выполняемым хозяйственным  способом	664
013	Средства, поступающие  от заказчиков по договорам на НИОКР	200
014	Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве	1000
015	Высвобождение средств  из оборота	-
016	Итого по разделу  Б	31448
017	В. От финансовой деятельности
018	Увеличение уставного  капитала	-
019	Доходы от финансовых вложений (доходы по облигациям и долевое участие)	2040
020	Увеличение задолженности  — всего, в том числе:	4994
021	получение новых займов, кредитов	4994
022	выпуск облигаций	-
023	Итого по разделу  В	7034
024	Итого доходов	120983
025	II. Расходы (отток денежных средств)
026	А. По текущей  деятельности
027	Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных  отчислений и налогов, относимых на себестоимость)	29395
028	Платежи в бюджет —  всего, в том числе:	22530
029	налоги, включаемые в  себестоимость продукции	5487
030	налог на прибыль, всего	11885
031	налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий	2500
032	налоги, относимые на финансовые результаты	2658
033	выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)	7980
034	Прирост собственных  оборотных средств	465
035	Итого по разделу  А	60370
036	Б. По инвестиционной деятельности
037	Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы —  всего, из них:	23925
038	кап. вложения производственного  назначения	16725
039	кап. вложения непроизводственного  назначения	6000
040	затраты на проведение НИОКР	1200
041	платежи по лизинговым операциям	-
042	долгосрочные финансовые вложения
043	расходы по прочей реализации
044	расходы по прочим операциям	17480
045	содержание объектов социальной сферы	2090
046
047	Итого по разделу  Б	43495
048	В. От финансовой деятельности
049	Погашение долгосрочных кредитов	1665
050	Уплата процентов по долгосрочным кредитам	899
051	Краткосрочные финансовые вложения (нераспределенная прибыль)
052	Выплата дивидендов	3000
053	Отчисления в резервный  фонд	5000
054
055	Итого по разделу  В	10564
056	Итого расходов	114429
057	Превышение доходов  над расходами (+)	+6554
058	Превышение расходов над доходами (-)	-6554
059	Сальдо по текущей деятельности	22131
060	Сальдо по инвестиционной деятельности	-12047
061	Сальдо по финансовой деятельности	-3530

 

 

 

 

 

 

 

 

Пояснительная записка к финансовому плану

 

Характеристика  величины и структуры доходов, расходов. Выводы об обеспеченности предприятия финансовыми ресурсами, структуре источников их формирования.

Закрытое акционерное  общество осуществляет текущую (операционную), инвестиционную и финансовую деятельность.

Выручка – основной финансовый источник формирования собственных финансовых ресурсов предприятия. Она формируется в результате деятельности предприятия по трем основным направлениям – основному, инвестиционному, финансовому.

Выручка от основной деятельности предприятия состоит из выручки от реализации продукции (работ, услуг)-81951 тыс. руб (67,74%), прочих поступлений – 270 тыс. руб. (0,22%), прироста устойчивых пассивов – 280 тыс. руб (0,23%). Итого 68,19%

Выручка от инвестиционной деятельности выражается в виде финансового результата от  продажи внеоборотных активов, реализации ценных бумаг.

Притоки от инвестиционной деятельности планируются за счет выручки от прочей реализации - 3442 тыс. руб (2,84%), доходы от прочих операций– 26142 тыс. руб (21,61%), накоплений по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом –664 тыс. руб (0,55 %), средств, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР- 200 (0,17%), средств, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве-1000 тыс. руб (0,83%).

Выручка от финансовой деятельности включает в себя результат от размещения среди инвесторов облигаций и акций предприятия.

Притоки от  Финансовой  деятельности состоят из получения новых займов, кредитов – 4994 тыс. руб. (4,13% ) и доходов от финансовых вложений (доходы по облигациям и долевое участие) – 2040 тыс. руб. (1,68%)

Всего  планируется  получить доходов в размере 120983 тыс. руб., в том числе за счет осуществления  текущей деятельности – 82501 тыс. руб (68,19%), инвестиционной – 31448 тыс. руб (26,00%), финансовой  – 7034 тыс. руб (5,81%).

В процессе осуществления производственно-хозяйственой и финансовой деятельности предприятие несет определенные расходы.

Под расходами  предприятия понимается уменьшение экономических выгод в результате выбытия денежных средств, иного  имущества и (или) возникновения  обязательств, приводящих к уменьшению капитала.

Расходы по обычным  видам деятельности – это расходы, связанные с изготовлением и  продажей продукции, приобретением  и продажей товаров, а также расходы, осуществление которых связано  с выполнением работ, оказанием услуг.

Оттоки денежных средств включают в себя затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость)  - 29395 тыс. руб. (25,69%), Платежи в бюджет - 22530 тыс. руб. (19,69%), выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) - 7980 тыс. руб. (6,98%) Прирост собственных оборотных средств - 465 тыс. руб. (0,41%)

Денежные оттоки от инвестиционной деятельности включают в себя капитальные  вложения, которые составляют  - 23925 тыс. руб.( 20,91% ), расходы по прочим операциям - 17480 тыс. руб.(15,28%), содержание объектов социальной сферы - 2090 тыс. руб. (1,83%)

Оттоки включают в себя возврат долгосрочных кредитов – 1665 тыс. руб. (1,46%), процентов по ним – 899 тыс. руб. (0,79%), выплату дивидендов –3000 тыс. руб (2,63%), отчисления в резервный фонд – 5000 тыс. руб. (4,37%).

Планируется произвести расходов на сумму – 114429 тыс. руб, в том числе на текущую деятельность будет израсходовано – 60370 тыс. руб (52,76%), на инвестиционную – 43495 тыс. руб (38,01%), финансовую – 10564тыс. руб (9,23%).

Текущие операции приносят предприятию наибольшие денежные поступления, и они также потребляют их в большем объеме.

Сальдо по  текущей  деятельности предприятия является положительным, поскольку приток средств  превышает отток и составляет - 22131 тыс.руб. Сальдо по инвестиционной и финансовой деятельности - отрицательные и

составляют 12047 тыс.руб. и 3530 тыс.руб.

Источники финансирования капитальных вложений производственного направления  состоят из внутренних источников: прибыль - 8900 тыс. руб., амортизационные отчисления - 3167 тыс. руб., Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом - 664 тыс.руб;   из  внешних источников - долгосрочный кредит составит 3 994 тыс.руб. . Итого – 16 725 тыс. руб. 

Источники финансирования капитальных вложений непроизводственного направления состоят из внутренних источников: прибыль - 4 000 тыс. руб.;  внешние источники составят 2000  тыс. руб. Итого – 6 000 тыс. руб.

В планируемом году объем  оборотных средств составит - 465 тыс. руб.  Предполагается увеличение производственных запасов на 133 тыс. руб., прирост годовых изделий увеличится  на 34 тыс. руб. Источником финансирования прироста оборотных средств являются устойчивые пассивы 280 тыс. руб. Прибыль – 185 тыс. руб.

Распределение прибыли  планируемого года предполагается следующим  образом: реконструкция цеха 8 900 тыс. руб., отчисления в резервный фонд 5 000 тыс. руб., отчисления в фонд потребления 7 980 тыс. руб., строительство жилого дома 4 000 тыс. руб., на уплату налогов 14 385 тыс. руб., погашение процентов по долгосрочному кредиту 1665 тыс. руб., на выплату дивидендов акционерам 3000 тыс. руб. Нераспределенная прибыль после выплаты дивидендов составит 6554 тыс. руб.

Финансовое состояние  акционерного общества  является весьма стабильным. Оно владеет всеми  необходимыми для осуществления  своей  деятельности денежными ресурсами. Приток денежных средств осуществляется в основном за счет прибыли, долгосрочного займа и амортизации. На основании расчетов можно утверждать, что предприятие имеет достаточно стабильный доход и является неубыточным. Однако  руководству общества необходимо принять меры в целях получения положительного сальдо по инвестиционной деятельности и улучшения результатов финансовой деятельности, что позволит значительно повысить общую прибыль предприятия.

 

Список использованной литературы

 

1. Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» № 160-ФЗ в редакции от 25.07.2002 г.
2. Бочаров В.В., Леонтьев В.Е. Корпоративные Финансы: учебник для ВУЗов. - Санкт-Петербург: Питер, 2002. – 378с.
3. Габайдулина Ф. Прямые иностранные инвестиции, деятельность ТНК и глобализация // МЭ и МО. – 2003. - №2. – С.25-31
4. Ендовицкий Д.А. Комплексный анализ и контроль инвестиционной деятельности. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 327с.
5. Комаров В.В. Инвестиции с СНГ // Деньги и Кредит. – 2002. - №9. – С.71-76
6. Наливайский В.Ю., Иващенко И.С. Исследование волновой динамики инвестиций в основной капитал // Вопросы статистики. – 2003. – №11. – С.60-64
7. Синельников Д.А. Выбор способов и источников финансирования // Финансовый менеджмент. – 2001. - №4. – С.21-29
8. Стародубовский В. Кривая дорога  прямых инвестиций // Вопросы экономики. – 2003. - №1. - С.12-18
9. Ульянов И.С. Рентабельность и инвестиции в основной капитал // Вопросы статистики. – 2004. - №2. – С.35-37
10. Финансы предприятий: учебник под ред. Н.В. Колчиной. – М.: ЮНИТИ, 1998. – 432c.
11. Экономический рост и инвестиции, сборник научный статей. – М.: Экономическое образование, 1998. – 512с.

Данная работа скачена с сайта Банк рефератов http://www.vzfeiinfo.ru. ID работы:20474

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Данная работа скачена с сайта Банк рефератов http://www.vzfeiinfo.ru. ID работы:20474