Функция, операции и услуги коммерческих банков, их баланс и прибыль

Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции. Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:  аккумуляции  средств в депозиты; их размещения; расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Операции коммерческого банка  представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к  основным банковским операциям относят следующие:

- привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок, предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

- открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

- управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

- покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

- выдача банковских гарантий.

Прибыль – главный  показатель результативности работы банка. Она образуется как разность доходов и расходов банка за определенный период и определяется нарастающим итогом за год.

В доходной части можно  выделить три группы статей:

- доходы от операционной деятельности банка, включающие процентные доходы и непроцентные доходы и доходы от валютных операций, а также доходы от полученных комиссий и штрафов;

- доходы от побочной деятельности, а также оказание услуг небанковского характера;

- доходы, отраженные по ряду статей и не заработанные банком.

Расходная часть счета прибылей и убытков может быть сгруппирована следующим образом:

- операционные расходы;

- расходы, связанные с обеспечением функционирования банка;

- расходы на покрытие банковских рисков.

Для того чтобы оценить  эффективность деятельности коммерческого банка по сравнению с другими субъектами экономики, целесообразно использовать такие показатели, как отношение чистой прибыли к размеру оплаченного уставного капитала коммерческого банка, соотношение прибыли и суммы доходов коммерческого банка.

Глоссарий

№ п/п	Понятие	Определение
1	Активные операции	операции, посредством  которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности
2	Банковский сертификат	ценная бумага, удостоверяющая внесение в банк срочного вклада и дающая вкладчику право по истечении установленного срока получить обратно сумму вклада и проценты по нему
3	Вексель банка	ценная бумага, содержащая безусловное обязательство векселедателя (банка) уплатить определенную сумму векселедержателю в указанный срок в конкретном месте
4	Депозиты до востребования физических лиц	средства на чековых и карточных счетах физических лиц, при открытии которых заключают договор банковского счета, и вклады до востребования, открытие которых сопровождается открытием вкладчику счета до востребования, оформленного договором банковского вклада и сберегательной книжкой.
5	Депозиты до востребования юридических лиц	средства на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций, счетах по хранению различных фондов, а также на чековых и карточных счетах, открываемых владельцам корпоративных пластиковых карт.
6	Коммерческий банк	негосударственное кредитное  учреждение, осуществляющее универсальные  банковские операции для юридических  и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции)
7	Облигация банка	долговая ценная бумага, свидетельствующая о предоставлении её держателем денежных средств банку на определенный срок и дающая право по истечении этого срока получить обратно предоставленные денежные средства с каким-либо доходом
8	Пассивные операции	операции, связанные с формированием ресурсов коммерческого банка
9	Собственный капитал	совокупность финансовых ресурсов компании, сформированных за счёт средств учредителей (участников) и финансовых результатов собственной деятельности.
10	Срочные депозиты	денежные средства, зачисляемые на открытые клиентам депозитные счета на оговоренный срок

 

Список использованных источников

1	Нормативно-правовые акты Федеральный закон  «О банках и  банковской деятельности»  от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 23.07.2010) [Текст]  // Российская газета. – 1996,  № 27. – от 10 февраля 1996 г.
2	Положение о методике определения  собственных средств (капитала) кредитных организаций. [Текст] Утв. ЦБ РФ 10.02.2003 № 215-П) (ред. от 11.11.2009)  // Вестник Банка России. – 2003, № 15. -  от  20 марта 2003 г.
3	Научная и учебная  литература Белоглазова, Г.Н., Кроливецкая, Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. [Текст] – М. : Высшее образование, 2008. – 584 с. - ISBN 5-9692-0168-5
4	Горловская, И.Г., Марченко, Я.В. Коммерческие банки как финансовые и торговые посредники на рынке ценных бумаг [Текст] // Фундаментальные исследования. – 2008. – № 12 – ISSN 1812-7339
5	Жарковская, Е. П. Банковское дело. [Текст] – М. : Омега-Л, 2008. – 476 с. – ISBN 5-370-00594-7
6	Жуков, Е.Ф., Зеленкова Н.М. Деньги. Кредит. Банки. [Текст] – М. : Юнити, 2010. – 783 с. – ISBN 5-238-01529-3
7	Жуков, Е.Ф., Максимова, Л. М. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. [Текст]– М. : Вузовский учебник, 2009. – 528 с. – ISBN 5-9558-0103-2
8	Канаев, А.В. Банковская деятельность в сфере теории финансового посредничества: традиции и инновации. [Текст] // Вестник СПбГУ. – 2006, №3 - ISSN 1995-0047
9	Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки. [Текст] – М. : Юнити, 2009. – 567 с. – ISBN 5-238-01593-4
10	Куликов, А.Г. Деньги, кредит, банки. [Текст] – М. : КноРус, 2009. – 656 с. – ISBN 5-390-00207-0
11	Курочкин А.В. Основы управления ресурсами  коммерческого банка в современных  условиях. [Текст] // Финансы и кредит. – 2009, № 5. - ISSN 2071-4688
12	Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки. [Текст] – М. : КноРус, 2010. – 560 с. – ISBN 5-406-00316-9
13	Москвин, В.А. Банковское дело. [Текст] – М. : Юнити, 2007. – 287 с. – ISBN 5-238-01017-5
14	Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит, банки. [Текст] – М. : МарТ, 2005. – 488 с. – ISBN 5-241-00331-2141.
15	Селищев, А.С. Деньги. Кредит. Банки. [Текст] – СПб. : Питер, 2007. – 432 с. – ISBN 5-469-01488-1
16	Челноков, В.А. Банки и банковские операции. [Текст] – М. : Высшая школа, 2004. – 291 с. - ISBN 5-06-003354-1
17	Чернецов, С.А. Деньги, кредит, банки. [Текст] – М. : Магистр, 2009. – 494 с. – ISBN 5-9776-0108-5

Приложения

А
Б

¹ Горловская, И.Г., Марченко, Я.В. Коммерческие банки как финансовые и торговые посредники на рынке ценных бумаг // Фундаментальные исследования. – 2008, № 12 – С. 29-32

² Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки. – М. : Юнити, 2009. – С. 221

³ Курочкин А.В. Основы управления ресурсами коммерческого банка в современных условиях // Финансы и кредит.- 2009, № 5. - С.6-9.

⁴ Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит, банки. – М. : МарТ, 2005. – С. 141.

⁵ Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 23.07.2010)  // Российская газета. – 1996,  № 27. – от 10 февраля 1996 г.

⁶ Челноков, В.А. Банки и банковские операции. – М. : Высшая школа, 2004. – С. 106

⁷ Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций. Утв. ЦБ РФ 10.02.2003 № 215-П) (ред. от 11.11.2009) // Вестник Банка России. – 2003, № 15. -  от 20 марта 2003 г.

⁸ Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки. – М. : КноРус, 2010. – С. 242

⁹ Чернецов, С.А. Деньги, кредит, банки. – М. : Магистр, 2009. – С. 199

¹⁰ Жарковская, Е. П. Банковское дело. – М. : Омега-Л, 2008. – С. 348

¹¹ Москвин, В.А. Банковское дело. – М. : Юнити, 2007. – С.90

¹² Белоглазова, Г.Н., Кроливецкая, Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. – М. : Высшее образование, 2008. – С.  281