Электронные деньги: экономическое содержание, формы и особенности развития

 

 

 

 

Федеральное государственное бюджетное  образовательное учреждение

высшего профессионального образования 

«Санкт-петербургский  государственный 

экономический университет»

 

 

 

Кафедра финансов и банковского дела

 

 

 

Тема???

 

 

Выполнила: Исаев Кирилл Юрьевич

                                    (Фамилия И.О.)

студент _3_ курса _4.10_ срок обучения

 

специальности  _080105 «Финансы и  кредит»

Группа _3303/10_______

Подпись _____________

 

Проверил: ________________________

                                            (Фамилия И.О.)

Должность:  __________________________

                должность, уч. степень, уч. звание

Оценка: _______ Дата: ______________

Подпись _____________

 

 

 

 

 

 

 

 

       

                                           Санкт-Петербург

                                                     2013

 

 

Содержание

 

Это должно быть жирным, смотри мой и 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

 

ГЛАВА 1. Теоретическое задание

I. Принципы и методы кредитования. Виды используемых ссудных счетов…5

  1. Виды и формы банковских  кредитов…………………………………..........5

  2. Характеристика методов кредитования и принципы банковского кредитования ………………………………….……………………………..........8

  3. Кредитование по специальным ссудным счетам…………………………..16

II. Электронные деньги: экономическое содержание, формы и особенности развития………………………………………………………………………..…17

1.  Экономическое содержание, формы и особенности развития. ………...…17

 

ГЛАВА 2. Практическое задание 

Задача № 9 …………………………………...…………...……………………...25

Задача № 21…… ………………………………...………...…………………….25

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………..27

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………..30

 

 

 

 

 

 

           ВВЕДЕНИЕ

   Перемены, происходящие  в экономике России, предполагают  существенные изменения во взаимоотношениях  банков с субъектами хозяйствования - предприятиями, организациями, другими банками. Банки как коммерческие организации, основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: не возврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов.

   Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.

   Экономический анализ деятельности  клиента должен осуществляться  банком постоянно, начиная с  первого этапа - подготовки к  заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.

Цель данной работы - раскрытие  основных принципов и методов кредитования и экономическое содержание, формы и особенности развития

Электронных денег. В задачи входит раскрытие и анализ:

·        Виды и формы  банковских  кредитов,

·        Виды электронных денег

·      Характеристика методов кредитования и принципы банковского кредитования,

·        Экономическое содержание, формы и особенности развития.

·        Кредитование по специальным ссудным  счетам.

   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

ГЛАВА 1. ПРИНЦИПЫ И МЕТОДЫ КРЕДИТОВАНИЯ. ВИДЫ       ИСПОЛЬЗУЕМЫХ  ССУДНЫХ СЧЕТОВ

           1.1. Виды и формы банковских  кредитов

  В мировой практике отсутствует единая классификация банковских кредитов, так как распространение их всевозможных форм зависит от уровня экономического развития страны, её традиций, исторически сложившихся способов предоставления ссуд и их погашения и укоренившихся стереотипов в сознании населения.

   Банковские кредиты  могут быть классифицированы  по основным группам заёмщиков.  Получателями банковских кредитов  выступает правительство, другие  банки, министерства, промышленно-финансовые организации и население.

   По назначению использования различаются кредиты:

1. бюджетные;
2. промышленные;
3. сельскохозяйственные;
4. торговые;
5. инвестиционные;
6. потребительские.

   В зависимости  от области функционирования  банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного либо оборотного капиталов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, которые направляются в сферу производства или обращения.

   В практике российских  банков на данном этапе преобладают  ссуды, направленные на финансирование торговых и спекулятивных операций.

   По размерам кредиты могут подразделяться на крупные, средние и малые. Однако в международной практике отсутствуют единые критерии подхода для группировки кредитов по этому признаку. Нижняя планка для средних по сумме кредитов проходит где-то на уровне 100 тыс. долларов, а высшая поднимается до 1-10 млн. долларов. Кредиты на сумму до 100 тыс. долларов, по-видимому, следует отнести к группе малых.

   По срокам погашения кредиты  бывают:

1) до востребования;

2) срочные.

   Срочные кредиты  подразделяются на кратко-, средне- и долгосрочные. Классификация ссуд  в соответствии с этим критерием  разных стран варьируется. Российские  банки занимаются в основном  краткосрочным кредитованием.

   По обеспечению кредиты бывают:

1)необеспеченными;

2)обеспеченными.

   Последние по  характеру обеспечения подразделяются  на: залоговые, гарантированные,  застрахованные. Кредиты без обеспечения  называются также доверительными  и представляются, как правило,  только под соло-вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду).      Кредиты без обеспечения выдаются на основании учета высокой репутации заемщика и оценки уровня его доходов.

   По способам  предоставления различаются компенсационные  и платные кредиты. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат. При этом имеется ввиду зачисление также ссудных средств авансового характера. Во втором случае банковская ссуда поступает непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщиком для погашения и связанных с осуществлением операций по кредитованию.

   В то же время  кредиты могут быть разовыми, то есть предоставляются в  срок и в сумме, предусмотренные  в договоре, заключенном сторонами.

   По видам процентных  ставок банковские кредиты можно  подразделить на две группы:

1. кредиты с фиксированной процентной ставкой;
2. кредиты с плавающей процентной ставкой.

   Ссуды могут  быть выданы на условиях фиксированной  процентной ставки, которая устанавливается на весь период кредитования, и не подлежит пересмотру.

   Заемщик принимает  на себя обязательство в этом  случае оплатить проценты по  неизменной согласованной ставке  за пользование кредитом вне  зависимости от изменения конъюнктуры  на рынках процентных ставок. Это выгодно как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют возможность точно рассчитать свои доходы или расходы, связанные с использованием предоставленного кредита. Фиксированные процентные ставки, как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.

   В странах рыночной  экономики широко практикуется  предоставление кредитов как  фиксированными, так и плавающими  процентными ставками.

   Плавающие ставки - это ставки, которые постоянно  изменяются в зависимости от  ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они связаны.

Хотя приведенная классификация  банковских кредитных операций (как  и любая другая) обобщает российский и зарубежный опыт в этой области, она не может считаться исчерпывающей. Постоянно появляются новые виды и формы банковских кредитов. Эта классификация носит весьма условный характер, так как на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп.

 

 

 

2. Характеристика методов кредитования и принципы банковского     кредитования

 

Основным элементом  в системе банковского кредитования являются методы кредитования, так  как они определяют ряд других элементов этой системы, таких как  вид ссудного счета, способ регулирования ссудной задолженности, формы и порядок контроля за целевым использованием заемных средств и своевременным их возвратом.

Метод кредитования можно  определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов.

   Таких методов три:

   1) метод кредитования  по обороту;

   2)метод кредитования  по остатку;

   3) оборотно - сальдовый  метод.

   При кредитовании  по обороту кредит следует  за движением, оборотом объекта  кредитования. Кредит авансирует  затраты заемщика до момента высвобождения ресурсов.

   Размер ссуды  возрастает по мере увеличения  потребности в ссуде и погашается  по мере снижения этой потребности.  Данный метод обеспечивает непрерывное,  по мере снижения или увеличения  потребности синхронное движение  кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

   При кредитовании  по остатку кредит взаимосвязан  с остатком товарно-материальных  ценностей и затрат, вызвавших  потребность в ссуде. К примеру,  предприятие может уже закупить  необходимые ему ценности за  счет своих финансовых источников и лишь, затем обратится в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым, компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей, в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов.

   На практике  кредитование по обороту и  по остатку могут сочетаться, образуется оборотно - сальдовый  метод, когда кредит на первой  стадии выдается по мере возникновения  в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов.

   Организационно  движение кредита (его выдача  и погашение) отражается на  ссудных счетах клиента, которые  открывает ему банк.

   Банковское кредитование  предприятий и других организационно-правовых  структур на производственные  и социальные нужды осуществляется  при строгом соблюдение принципов  кредитования, которые представляют  собой главный элемент системы  кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

   К принципам  кредитования относятся: срочность  возврата, дифференцированность, обеспеченность  и платность.

   Особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений, является возвратность. Она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, без которой он не может существовать.

    Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть, не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находят конкретное выражение факторы времени. И, следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заёмщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно складывается на состоянии денежного обращения в стране.