Электронные деньги: экономическое содержание, формы и особенности развития

   Сроки кредитования  устанавливаются банком исходя  из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей, но не выше нормативных.

   С этим принципом  очень тесно связаны два других  принципа кредитования, таких, как  дифференцированность и обеспеченность.

   Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В таком случае дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающая уверенность в способности и готовности заёмщика возвратить кредит в оговоренный договором срок. Эти качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

    В современных  условиях, говоря об обеспеченности  ссуд, следует иметь в виду наличие у заёмщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства.

   Принцип платности  кредита означает, что каждый  заёмщик должен внести банку определённую плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. На практике реализация этого принципа осуществляется посредством банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и иные нужды.

   Таким образом,  мировой практике банковской  деятельности известны самые  разнообразные виды кредитов. Их  классификация возможна по различным  признакам, в том числе: по  основным группам заемщиков, назначению. Срокам, характеру обеспечения, способам предоставления и полгашения, выдачи процентных ставок и способам их уплаты т.д. С помощью разнообразных кредитов банки решают задачи увеличения прибыли за счет расширения объема ссудных операций, диверсификации клиентской базы, поиска источников доходов, компенсирующих риски по кредитам и депозитам.

 

            Краткосрочное кредитование и его методы

Почему жирным?

Если это  пункт содержания где номер??

   В настоящее  время в России наиболее распространённым  видом кредитования является краткосрочное кредитование. Это может быть обусловлено многими факторами. Для оценки этих факторов необходимо выявить как положительные, так и отрицательные стороны данного типа кредитных операций. Данный анализ будет не полный, если не рассмотреть оба субъекта кредитной сделки.

    Для начала  попытаемся взглянуть на проблему  глазами банковского служащего.

    Краткосрочное  кредитование является наименее  рискованным, так как кредит  обычно выдаётся, в среднем, на 3 – 8  месяцев. В рамках данного периода представляется возможным оценить как экономическую ситуацию в целом по стране, так и кредитоспособность отдельного заёмщика, что не всегда удаётся осуществить на более длительный срок. Это связано, прежде всего, с тем, что на состояние финансового рынка влияют не только экономические причины, но и ряд других, которые следует принимать во внимание в условиях долгосрочного планирования.

   Заёмщик же  порой нуждается больше в долгосрочном  кредите, нежели в краткосрочном.  Это объясняется тем, что эффект от запланированного инвестиционного проекта может следовать не сразу после осуществления вложений. Именно в этом и расходятся мнения кредиторов и заёмщиков. Кредитор стремится как можно быстрее получить доход от произведённой кредитной операции, а заёмщик – как можно дольше отдавать плату  за пользование денежными средствами контрагента.

   Методы краткосрочного  кредитования зависят от особенностей  кругооборота и организации оборотных  средств в различных отраслях  народного хозяйства. Кредитование сверхнормативных остатков ценностей на отдельных стадиях кругооборота применяется в сезонных отраслях промышленности, где плановые запасы создаются в основном в период заготовки сельскохозяйственного сырья, а также в других отраслях хозяйства. Кредитование по обороту на всех стадиях движения материальных ценностей используется в отраслях с равномерным характером производства и сбыта готовой продукции, а по товарообороту — в оптовой и розничной торговле и материально-техническом снабжении, где также имеется систематическая потребность в банковских ссудах.

   Каждый метод  кредитования характеризуется определенным  способом выбора объектов банковского  кредита. При кредитовании по  остатку ссуды выдаются под  отдельные виды, а при кредитовании  по обороту — под совокупность различных видов материальных ценностей. Этим определяется степень участия банковского кредита в кругообороте оборотных средств предприятий и хозяйственных организаций.

 

Формы ссудных счетов

 

Ссудный счет - это такой  счет, на котором отражается долг клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд.

   При общем единстве  схемы отражения задолженности,  выдачи и погашения кредита  ссудные счета могут различаться  между собой: 

1. по цели открытия;

2) по взаимосвязи с  оборотом.

   По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым.

   Ссудные счета  могут открываться исключительно для целей расходования валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды.

   Метод кредитования обусловливает форму ссудного счёта, используемого для выдачи и погашения кредита. Ссудные счета бывают:

  1. Специальные ссудные  счета – открываются заёмщикам,  испытывающим постоянную потребность  в банковском кредите, когда  кредитом опосредуется большая часть платёжного оборота хозорганов. По этому счёту должны идти регулярные выдачи кредита и погашение.

  2. Простые ссудные  счета – используются в банковской  практике преимущественно для  выдачи разовых ссуд. Погашение  задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заёмщиком сроки.

   В этом же  классе выделяются накопительно - расходные ссудные счета, сочетающие  как движение средств по кредиту,  так и по дебету счета. К  примеру, депозит клиента может  систематически пополняться за  счет новых накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым.

   По взаимосвязи  с оборотом ссудные счета могут  быть трех типов: 

1. оборотно - платежными;
2. сальдово – компенсационными;
3. оборотно - сальдовыми.

   Три данных  типа ссудных счетов по существу  соответствуют трем методам кредитования: по обороту; по остатку; оборотно - сальдовому методу.

   При открытии оборотно - платежного ссудного счета клиент  получает возможность оплачивать  платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно - платежный, или оборотно - сальдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.

   Для производства всех  платежей клиент может воспользоваться  и сальдово - компенсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько сальдово - компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предшествующими счетами менее гибок, требует большего технического оформления, вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.

   На практике оборотно - платежные  и оборотно - сальдовые счета применяются  при интенсивном платежном обороте,  в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях, непрерывных, практически каждодневных поставках товарно-материальных ценностей и затратах. Сфера применения сальдово - компенсационных счетов несколько уже, они применяются при разовых, эпизодических потребностях клиентов в дополнительных финансовых ресурсах.

 

Простые ссудные  счета

 

Простые ссудные счета  используются при возникновении  разовой потребности в заемных средствах в связи с накоплением различных видов товарно-материальных ценностей, осуществлением тех или иных производственных затрат, отвлечением средств в расчеты, потребностями в текущих платежах и др. По этим счетам предоставляются ссуды для покрытия произведенных затрат и под фактически накопленные запасы (остатки) товарно-материальных ценностей, оплаченные с расчетного счета. При кредитовании по остатку организация платежного оборота в связи с обязательствами хозяйственно-финансовой деятельности осуществляется по расчетным счетам с предоставлением банковских ссуд под отдельные виды запасов товарно-материальных ценностей для восстановления собственных средств, вложенных в хозяйственный оборот. Банковские ссуды при этом носят компенсационный характер. Предприятие может кредитоваться по нескольким простым ссудным счетам.

    Метод кредитования  по остатку получил дальнейшее  развитие в кредитовании по  укрупненному объекту, или на  совокупную потребность в заемных  оборотных средствах. Этот метод  стал применяться с 1988 г. Кредит предоставляется по одному ссудному счету с закрытием целевых счетов по отдельным видам ценностей, что позволяет существенно упростить ведение банковского учета задолженности по ссудам. Кредит выдается на основе оборотно - сальдового метода, имеющего черты кредитования по обороту и по остатку. В ходе реорганизации хозяйственного и кредитного механизмов, а также организационно-экономических приемов предоставления банковских ссуд (механизма кредитования) во всех отраслях народного хозяйства была внедрена типовая методика определения размера кредита по укрупненному объекту или на совокупную потребность в заемных оборотных средствах с применением единого ссудного счета. Различие сохраняется в выборе ссудных счетов (простой — при кредитовании промышленности и сельского хозяйства и спецссудный — при кредитовании материально-технического снабжения и торговли), а также принятии в расчет кредита норматива собственных оборотных средств (полностью—в промышленности и сельском хозяйстве, на основе долевого участия — в снабжении и торговле).

 

 

 

 

 

 

 

 

           3.Кредитование по специальным ссудным счетам

 

   При кредитовании  по специальным ссудным счетам  используются такие элементы механизма кредитования, как:

а) постоянно действующий  специальный ссудный счет;

б) контрольная цифра  кредитования,

в) погашение задолженности  с расчетных счетов.

Определение размера и проверка обеспечения кредита товарно-материальными  ценностями производятся в основном по методике, предусмотренной для простых ссудных счетов, с учетом конкретных особенностей кредитования отдельных отраслей хозяйства. Рассмотрим типовую методику на примере объединения пищевой промышленности, тыс. руб.

   Регулирование задолженности по спецссудному счету производится одновременно с проверкой обеспечения кредита по простым ссудным счетам. В нашем примере этот фактор не учитывается. Расчет производится по установленной Госбанком форме и представляется в кредитующее учреждение за три дня до начала очередного квартала.

Оплата материальных ценностей и услуг со специальных  ссудных счетов производится ежедневно, и поэтому плановые платежи в  погашение задолженности по этим счетам вносятся не реже одного раза в 5 дней. В день наступления срока платежа соответствующая сумма денежных средств перечисляется с расчетного счета на спецссудный, а при отсутствии средств переносится на счет просроченных кредитов.

 

 

 

 

           ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ  И ПРОВЕДЕНИЯ   РАСЧЁТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ

          2.1. Расчеты пластиковыми картами

За последние три  десятилетия термин «электронные деньги» получил широкое распространение, как в зарубежной, так и в отечественной экономической литературе. Существует множество научных работ, посвященных тем или иным аспектам развития электронных денег. Вместе с тем следует признать, что в настоящее время отсутствует единое мнение относительно понятия «электронные деньги».

Спектр определений  понятия «электронные деньги» достаточно широк. Под электронными деньгами понимают как безналичные деньги, так и наличные.

Электронные деньги определяются различными авторами и как предоплаченный финансовый продукт, так и платежным  инструментом. В последнем случае электронные деньги иногда отождествляются с пластиковыми картами.

Довольно распространенным является мнение, согласно которому под  «электронными деньгами» следует  понимать электронное хранение (электронный  запас) денежной стоимости с помощью  технического устройства.